（经济法学专业论文）企业信用法律规制研究.pdf

摘要 我国社会主义市场经济经过十多年的发展，取得了举世瞩目的成就，但市场上仍 然存在着企业信用缺失的突出问题，严重影响了国民经济的健康、快速发展，引起了 社会各界的热切关注。如何认识企业信用? 造成企业不讲信用的原因是什么? 通过何 种途径能够有效地解决我国目前严重的企业失信问题? 这些问题成为了学术界研究 的热点。 本文作者对企业信用问题长期关注，着重从法律规制角度对企业信用进行研究。 本文正文分为五个部分。第一部分，企业信用的概念解读。这一部分比较分析了古今 中外关于信用的理论，重点对法学角度关于信用的理论进行了分析，揭示了信用的本 质内容。在把握信用本质内容的基础上，从法律角度入手对信用下定义，将信用界定 为行为主体履行义务的能力。在此基础上，将企业信用定义为企业履行义务的能力， 并分析了企业信用的特征，从信用行为的作用对象、信用行为的具体内容、信用关系 产生原因等三个角度，对企业信用作了分类，详细阐述了企业信用在维系商品交换、 建立现代企业制度、企业生存和发展保障、提高企业凝聚力等方面的作用。第二部分， 企业信用法律规制的理论基础。首先分析了企业信用在市场经济中发挥作用的机理， 指出信用是企业立足于社会的必要条件之一；其次归纳阐述了学者们关于企业信用本 质属性的认识和解决问题途径的研究成果，通过分析比较道德、市场机制和法律规制 等解决方法对企业信用的作用成效，认为在目前的社会转型、经济转轨时期，应当以 法律手段为主要手段，道德和市场机制为辅助手段，发挥综合作用，解决企业失信问 题；再次，对法律规制的概念进行了解读，阐述了对企业信用进行法律规制在国家宏 观经济调控、建立企业信用法律制度等方面的实践意义，并进而概述了企业信用法律 规制应当坚持的符合市场经济规律、维护社会整体利益、发挥法律调整机制整体作用、 注重实际效果等基本原则。第三部分，我国企业信用缺失的表现、危害及原因分析。 这一部分总结了企业信用缺失在拖欠货款贷款恶意逃废债务、合同履行率低、制售假 冒伪劣、披露虚假信息、虚假广告宣传、对员工失信严重、不依法纳税等方面的表现， 分析了企业信用缺失对国家经济、市场交易活动、企业生存发展、金融市场发展、企 业竞争力等造成的危害，重点是运用法学理论和经济学原理，建立了企业失信的分析 模型，从失信成本、政府行为、产权制度、惩戒机制、信息不对称等角度，剖析了产 生企业信用问题的深层次原因。在失信成本方面，站在企业“理性”经济人的视角， 分析了企业失信守信行为选择的成本与收益博奕模型，指出失信是企业在成本与 收益博奕后的理性选择；在政府行为方面，分析了政府行为失范对企业信用行为的影 响；在产权制度方面，阐述了我国目前不健全的产权制度对企业失信行为的刺激作用； 在惩戒机制方面，剖析了法律制定、执行过程中没有形成有效的失信惩戒机制的原因； 在信息不对称方面，分析了信息不对称对企业失信的影响和我国企业信用信息不对称 的现状。这些分析为企业信用的法律规制探寻到了进路。第四部分，企业信用法律规 制的国际经验考察。这部分主要考察了美国和欧洲国家的信用立法，概括介绍了美国 和欧洲国家信用制度的特点，分析、总结了我国企业信用建设可以吸收借鉴的经验。 第五部分，完善我国企业信用法律制度的设想。这一部分基于本文前四部分的分析， 紧密结合我国经济转轨时期的实际，从法律规制的立法、执法、司法等诸环节入手， 从发挥法律规制整体作用出发，有针对性地提出了规范立法行为提高立法质量、加强 政府行为法律规制、确保司法独立、维护司法公正、建立有效的产权制度、提高失信 成本建立企业失信预防和惩戒机制、立法规制企业信用信息公开、促进信用服务行业 发展等对策，以完善我国的企业信用法律制度，促进企业信用建设。 关键词：企业信用企业信用法律规制 a b s t r a c t t h r o u g hm o r et h a nt e ny e a r s d e v e l o p m e n t ，o u rc o u n t r y s s o c i a l i s te c o n o m yh a s o b t a i n e dr e m a r k a b l ea c h i e v e m e n t b u tt h ep r o m i n e n tq u e s t i o na b o u tt h ee n t e r p r i s e sc r e d i t f l a ws t i l le x i s t si nt h em a r k e t ，w h i c hh a ss e r i o u s l ya f f e c t e dt h es u s t a i n e da n dr a p i d d e v e l o p m e n to fo u rn a t i o n a le c o n o m ya n da r o u s e dt h ei n t e r e s to ft h ee n t i r es o c i e t y h o w d ow ek n o wt h ep h e n o m e n o na b o u te n t e r p r i s e sc r e d i t ? w h yd ot h ee n t e r p r i s e sl o s et h e i r c r e d i t ? h o w 啪w es o l u t et h eq u e s t i o na b o u tt h ee n t e r p r i s e sc r e d i tf l a w 2 t h e s eq u e s t i o n s h a v eb e c o m et h ef o e a lp o i n to f t h es c h o l a r l yr e s e a r c h t h ew r i t e ro ft h i sa r t i c l eh a sb e e nc o n c e r n e da b o u tt h eq u e s t i o na b o u te n t e r p r i s e s c r e d i tf o ral o n gt i m e ，a n dr e s e a r c h e si n t oi tf r o map o i n to fl e g a lr e g u l a t i o n t h eb o d yo f t h i sa r t i c l ei sd i v i d e di n t of i v ep a r t s p a r to n e , e x p l a n a t i o no ft h ec o n c e p to fe n t e r p r i s e s c r e d i t t h i sp a r tg i v e sac o m p a r a t i v ea n a l y s i so ft h ec r e d i tt h e o r yo fv a r i o u sp e r i o d si n c h i n aa n df o r e i g nc o u n t r i e s ，f o c u so nt h ea n a l y s i so f c r e d i tt h e o r yf r o mt h el e g a la s p e c t ， a n dr e v e a l st h ee s s c l l c eo f t h ec r e d i t o nt h eb a s i so f g r a s p i n gt h ee s s e n c eo f t h ec r e d i t ，t h e a r t i c l eg i v e st h ed e f i n i t i o no ft h ec r e d i tf r o mt h el e g a la s p e c t ，a n dd e f i n e sc o n n o t a t i o no f t h ec r e d i ta st h ea b i l i t yo ff u l f i l l i n gd u t i e s o nt h i sb a s i s ，i td e f i n e sc o n n o t a t i o no ft h e e n t e r p r i s e s c r e d i t 鹤t h ee n t e r p r i s e sa b i l i t yo ff u l f i l l i n gd u t i e s 。a n da n a l y z e st h e c h a r a c t e r i s t i co fe n t e r p r i s e sc r e d i t ，m a k e sac l a s s i f i c a t i o no fe n t e r p r i s e sc r e d i tf r o mt h e o b j e c t so fc r e d i tb e h a v i o r , t h es p e c i f i cc o n t e n to fc r e d i tb e h a v i o r , a n dt h ec a u s eo f c r e d i t r e l a t i o n se c t a n dg i v e sad e t a i l e de x p l a n a t i o no ft h er o l eo fe n t e r p r i s e sc r e d i t i n m a i n t a i n i n gc o m m o d i t ye x c h a n g e , e s t a b l i s h i n gam o d e me n t e r p r i s es y s t e m ，p r o t e c t i n gt h e e x i s t e n c ea n dd e v e l o p m e n to fe n t e r p r i s e s ，a n de n h a n c i n gt h ec o h e s i o no fe n t e r p r i s e se c t p a r tt w o ，t h e o r e t i c a lf o u n d a t i o no ft h el e g a lr e g u l a t i o no fe n t e r p r i s e sc r e d i t f i r s t l y , t h e a r t i c l ea n a l y s e st h ee n t e r p r i s e sc r e d i tf u n c t i o nm e c h a n i s mi nt h em a r k e te c o n o m y , a n d p r o p o s e st h a tc r e d i ti so n e o f t h en e c e s s a r yf a c t o r sf o rae n t e r p r i s et ob eb a s e du p o ns o c i e t y s e c o n d l y , t h ea r t i c l es u m m a r i e s t h es t u d yr e s u l t sa b o u tt h ee s s e n t i a lc o n t e n to f e n t e r p r i s e s c r e d i ta n dt h ew a yt os o l v et h ep r o b l e m s t h r o u g hc o m p a r a t i v ea n a l y s i so ft h ee f f e c to f m o r a l m a r k e tm e c h a n i s ma n dl e g a lr e g u l a t i o no ne n t e r p r i s e sc r e d i t ，t h ea r t i c l ep r o p o s e s t h a tw es h o u l du 辩l e g a lm e a i l sm a i n l ya n dm o r a lm e a n sa u x i l i a r i l yd u r i n gt h ep e r i o do f s o c i a lt r a n s i t i o na n de c o n o m i ct r a n s i t i o na n dt a k e se f f e c ti n t e g r a l l y ，t h e ns o l v e st h e p r o b l e mo fe n t e r p r i s e s c r e d i tf l a w a g a i n ，t h ea r t i c l e 百v e sa l le x p l a n a t i o no fl e g a l r e g u l a t i o na n de x p l a i n st h ep r a c t i c a ls i g n i f i c a n c eo f t h el e g a lr e g u l a t i o no f t h ee n t e r p r i s e s c r e d i tf r o mt h ea s p e c to f t h es t a t e sm a c r o - e c o n o m i cc o n t r o la n de s t a b l i s h i n gal e g a ls y s t e m o fe n t e r p r i s e sc r e d i t t h e no u t l i n e st h a tt h el e g a lr e g u l a t i o no fe n t e r p r i s e sc r e d i ts h o u l d i n s i s to nt h eb a s i cp r i n c i p l e st h a tc o m p l y i n gw i t ht h el a wo ft h em a r k e te c o n o m y , s a f e g u a r d i n g t h ei n t e r e s t so ft h ew h o l es o c i e t y , p l a y i n ga ni n t e g r a lr o l ei n l e g a l m e c h a n i s ma n da t t a c h i n gi m p o r t a n c et op r a c t i c a lr e s u l t se c t p a r tt h r e e ，a n a l y s i so ft h e e x p r e s s i o n ，d a m a g ea n dr e a s o no ft h ee n t e r p r i s e sc r e d i tf l a wi no u rc o u n t r y f i r s t l y , t h e a r t i c l es u m m a r i e st h ee x p r e s s i o no ft h ee n t e r p r i s e sc r e d i tf l a wi nt h ea s p e c to fb el a t ei n p a y i n gm o n e ya n dl o a n s ，e v a d i n gd e b t sm a l i c i o u s l y , l o wp e r f o r m a n c eo ft h ec o n t r a c t , m a k i n ga n ds e l l i n gf a k ea n ds h o d d yg o o d s ，d i s c l o s i n gf a l s ei n f o r m a t i o n ，f a l s ea d v e r t i s i n g , d i s c r e d i t a b l et ow o r k e r ss e r i o u s l y , a n dn o tp a y i n gt a x e sl e g a l l ye c t t h e nt h ea r t i c l e a n a l y z e st h eh a r mt h a te n t e r p r i s e sc r e d i tf l a wd o e st os t a t e se c o n o m y ，m a r k e te x c h a n g e ， s u r v i v a la n dd e v e l o p m e n to fe n t e r p r i s e s ，d e v e l o p m e n to ff i n a n c i a lm a r k e t sa n de n t e r p r i s e c o m p e t i t i v e n e s se c t 1 1 1 em o s ti m p o r t a n ti st h a tt h ea r t i c l ee s t a b l i s h e sam o d e lt oa n a l y z e t h ee n t e r p r i s e sc r e d i tf l a wf r o mu s i n gl a wt h e o r ya n dt h ep r i n c i p l eo fe c o n o m i c s ，a n d a n a l y z e st h ed e e pr e a s o nt h a tp r o d u c e dt h eq u e s t i o no ft h ee n t e r p r i s e sc r e d i tf r o mt h e a s p e c to f t h ec o s to f l o s i n gc r e d i t ，g o v e r n m e n tb e h a v i o r ，p r o p e r t yr i g h ts y s t e m ，d i s c i p l i n a r y p u n i s h m e n ts y s t e ma n da s y m m e t r i ci n f o r m a t i o ne c t i nt h ec o s to f l o s i n gc r e d i t ，t h ea r t i c l e a n a l y z e st h em o d e lo f t h ec o s to f c h o o s i n gb e t w e e nl o s i n gc r e d i ta n dk e e p i n gc r e d i t a n d t h eg a m eo fe a r n i n g si nt h ep e r s p e c t i v eo f ”r a t i o n a l ”e c o n o m i c s ，t h e np r o p o s e st h a tt h e e n t e r p r i s e sc r e d i tf l a wi sar a t i o n a lc h o i c ea f t e rt h eg a m eb e t w e e nc o s ta n de a r n i n g s i nt h e g o v e r n m e n tb e h a v i o r , t h ea r t i c l ea n a l y z e st h ei m p a c to f n o n s t a n d a r dg o v e r n m e n tb e h a v i o r o ne n t e r p r i s e sc r e d i t i np r o p e r t yr i g h ts y s t e m ，t h ea r t i c l ea n a l y z e st h es t i m u l a t i n gf u n c t i o n w h i c ht h en o tp e r f e c tp r o p e r t yr i g h ts y s t e mg i v er i s et o i nt h ed i s c i p l i n a r yp u n i s h m e n t s y s t e m ，t h ea r t i c l ea n a l y z e st h er e a s o nw h yh a sn o te f f i c i e n td i s c i p l i n a r yp u n i s h m e n t s y s t e mb e e nf o r m e di nt h ec o u r s eo ff o r m u l a t i o na n di m p l e m e n t a t i o no ft h el a w i nt h e a s p e c to fa s y m m e t r i ci n f o r m a t i o n ，t h ea r t i c l ea n a l y z e st h ei n f l u e n c eo fa s y m m e t r i c i n f o r m a t i o no ne n t e r p r i s e sc r e d i tf l a wa n dt h ep r e s e n ts i t u a t i o no f a s y m m e t r i ci n f o r m a t i o n i no u rc o u n t r y t h e s ea n a l y s e sf i n dt h ew a yf o rt h el e g a lr e g u l a t i o no fe n t e r p r i s e sc r e d i t p a r tf o u r , i n s p e c to fi n t e r n a t i o n a le x p e r i e n c eo ft h el e g a lr e g u l a t i o no fe n t e r p r i s e sc r e d i t t h i sp a r tm a i n l yi n s p e c t st h ec r e d i tl e g i s l a t i o no fa m e r i c aa n de u r o p e s u m m a r i z e st h e c h a r a c t e ro f t h ec r e d i ts y s t e mo f a m e r i c aa n de u r o p e a n da n a l y z e st h ee x p e r i e n c et l l a tw e c a nl e a r ni nt h ec o u r s eo fc o n s t r u c t i o no ft h ee n t e r p r i s e sc r e d i ti no u rc o u n t r y p a r tf i v e , t e n t a t i v ep l a n so fc o n s u m m a t i n gt h el e g a ls y s t e mo fe n t e r p r i s e sc r e d i t t h i sp a r ti sb a s e d o nt h ea b o v ef o u rp a r t s b e g i n n i n gw i t ht h el e g i s l a t i o n , l a we x e c u t i o na n dj u d i c a t u r eo f t v l e g a lr e g u l a t i o na n ds e t t i n go u tw i t hf u l f i l l i n gt h ew h o l ef u n c t i o no fl e g a lr e g u l a t i o n ，t h e a r t i c l eg i y e st h ei d e aa c c o r d i n gt ot h ea c t u a ls i t u a t i o no f t h ep e r i o do f e c o n o m i ct r a n s i t i o n t h ea r t i c l ep r o p o s e st h a tw es h o u l ds t a n d a r dl e g i s l a t i o nb e h a v i o r , i m p r o v et h el e g i s l a t i o n q u a l i t y ，e n h a n c et h el e g a lr e g u l a t i o no fg o v e r n m e n tb e h a v i o r , g u a r a n t e et h ej u r i s d i c t i o n i n d e p e n d e n c e , p r o t e c tt h ej u s t i c eo fl a w , e s t a b l i s ha ne f f e c t i v ep r o p e r t yr i g h ts y s t e m ， i n c r e a s et h ec o s to fe n t e r p r i s e sc r e d i t f l a w ， e s t a b l i s hd i s c i p l i n a r yp u n i s h m e n ta n d p r e v e n t i o nm e c h a n i s m ，m a k et h ee n t e r p r i s e si n f o r m a t i o np u b l i ct h r o u g hl e g i s l a t i o n ，a n d p r o m o t ec r e d i ts e r v i c e t h u sw ec a np e r f e c to u rc o u n t r y se n t e r p r i s el e g a ls y s t e ma n d p r o m o t e t h ec o n s t r u c t i o no f e n t e r p r i s e sc r e d i t k e yw o r d s ：e n t e r p r i s e ；c r e d i t ；e n t e r p r i s e sc r e d i t ；l e g a lr e g u l a t i o n v 引言 信用是现代市场经济的基本构成要素之一，市场经济的发展需要良好的信用基础。 经过2 0 多年的改革开放，特别是1 9 9 2 年确立社会主义市场经济体制后，我国国民经济 得到了迅速发展，整体上已经纳入了市场经济的轨道。 我国经济迅速发展的过程，也是新生事物、新经济现象不断涌现的过程。伴随着改 革开放的深入、经济的繁荣，大量出现的企业失信问题以及对经济发展产生的严重危害， 逐渐引起了全社会的热切关注。学术界亦注意到了企业失信问题，开始将企业信用问题 作为一项重要的研究内容，结合我国社会主义市场经济实践进行理论研究，试图揭示信 用的本质内容，分析企业信用问题产生的深层次原因，进而借鉴企业信用建设的国际经 验，提出完善我国企业信用制度、预防企业失信行为、形成良好的信用秩序的进路和对 策。面对我国企业信用普遍缺失的现象，以企业信用为主题进行研究，寻求解决的方法， 具有重要的理论价值和实践意义。 关于企业信用问题，西方市场经济国家开展的研究比较早。西方国家的学者们大多 是从经济角度来认识和理解信用，他们采用多种理论结合的研究方法，跨学科地展开研 究，取得了丰富的研究成果。但由于国情不同，西方国家的市场经济发展非常成熟，已 经较好地解决了政府与企业、市场机制的自发作用等市场经济体制的基本问题，研究对 象又针对的是西方的企业，他们研究成果只能作为我们研究我国企业信用问题的参考。 我国对企业信用问题的研究呈现出异彩纷呈的局面。很多社会学家、伦理学家从传 统的伦理道德角度来看待企业信用问题，他们把企业失信归因于传统道德和文化的丧 失，主张从加强道德建设，强化道德文化教育、建立企业信用文化的角度建设企业信用， 控制企业及企业家私欲的膨胀，以防范企业失信。经济学界基本认同西方国家学者关于 信用概念的界定，他们大多认为企业失信行为是失信成本与收益博奕的结果，但在解决 企业信用问题的途径方面却又有不同的角度。很多学者认为强制信用数据开放、发展信 用管理行业是有效解决企业信用问题的途径：有些学者认为我国特有的体制是造成企业 失信的主因，把建设企业信用制度寄托在政府如何适应市场经济、改革政府体制上；还 有一些学者认识到了法律制度对企业信用的作用，从经济学角度分析了法律制度对企业 行为的激励和约束作用，但又认为法律也不是解决企业信用问题的灵丹妙药，法律也会 出现规制失败的问题。法学界的很多学者认为我国存在的企业失信问题主要是由于法律 法规的缺失和执法不力、司法不公造成的，只有加强企业信用立法、强化公正执法和司 法，才能使企业信用建设步入正规。一些法学学者也运用法经济学原理对企业信用问题 进行了深入分析。 信用问题是市场经济的基本理论问题之一，需要借助法学、经济学等多学科知识进 行研究。本文的研究以提出问题分析问题借鉴经验解决问题的思路，主要 从法律规制角度对经济转轨时期的企业信用问题进行研究。首先，本文分析了古今中外 有关信用的理论，在把握信用本质内容的基础上，对信用的概念进行界定，指出信用是 指行为主体履行义务的能力，并对企业信用的特征、分类和作用进行了阐述。随后，本 文对学者们提出的解决企业失信问题的进路进行了比较分析，指出法律规制是解决我国 经济转轨时期企业信用问题的主要途径，并对法律规制的实践意义和基本原则作了论 述。接着，本文根据我国企业失信的现象，总结了企业信用缺失的危害性，运用法学理 论和经济学原理对企业失信的原因进行了全面、深入分析，指出失信成本低、政府行为 失范、产权制度不完善、法律惩戒机制不健全、信息不对称等是企业失信的根本原因。 在考察美国和欧洲企业信用建设经验的基础上，本文从立法、执法、司法等法律规制环 节，提出了完善我国企业信用制度的对策。本文试图解决四个问题：一是企业信用的本 质内容是什么? 二是为什么要以法律规制手段为主而不是其他手段来解决企业信用问 题。三是企业失信的深层次原因是什么? 四是如何解决目前我国的企业失信问题。 本文的创新点体现在三个方面：一是揭示信用的本质内容并对企业信用下定义，不 把企业信用理解为单纯的道德信用或经济信用，也不从行为主体失信的现象角度界定信 用的概念。二是阐明了对企业信用进行法律规制的理论基础，解决了一些学者从法律角 度寻求解决企业信用问题的途径，但却忽略阐述运用法律手段规制企业信用问题的理论 基础的困境。三是专注于从法律规制角度对企业失信问题进行深入分析并提出解决思 路，从法律规制的各个环节：立法一执法一司法的全过程，提出完善我国企业信用 的进路。 一、企业信用的概念解读 ( 一) 信用的一般理论 信用是一个具有悠久历史的古老话题，古今中外的许多社会学家、经济学家、法学 家从不同的视角对信用进行了研究，试图界定信用的概念和内涵，提示其本质和发展规 律，从而诞生了许多学说、理论和著作。 中国传统文化主要是从伦理道德角度理解和阐释信用，认为信用主要是指人们之间 建立的以诚实守信为基础的践约行为。古人有云：“人之道德，有诚笃不欺，有约必践， 夙为人所信者，为之信用”。古汉语大词典对信用的解释是：诚实信用人，信任使用， 遵守诺言，实践成约，从而取得他人的信任。作为道德准则的信用在中国传统文化中是 与仁、义、礼、智并列的道德规范，其基本涵义是诚实不欺、属守诺言、言行相符。 西方国家的信用理念是与经济关系密切联系的，包含着浓厚的经济内容，基本涵义 是在商品交换和其他经济活动中，交易双方所实行的以契约为基础的资本借贷、承诺、 履约的能力。 在法律意义上使用信用词，最早可以追溯到罗马法。在罗马法中，用拉丁文f i d e s 表示信用、诚信的涵义，意思是“相信他人会给自己以保护或某种保障，它既可以涉及 从属关系，也可以涉及平等关系。”m 罗马法中的信用一词实质上是与其人格制度密切 联系的。人格一旦发生变更或减损，往往会导致人的名誉的减损。在罗马法中，若民事 主体作伪证、证人事后拒作证明或用文字侮辱他人，就要受到“无信用”( i n t e s t a b i l i s ) 的制裁，即被宣告为“无信用”的人，丧失作证人或者请他人为自己作证人的资格。在 古代德国，信用一般作为交易活动的誓约存在，人们为了求得交易更加可靠，常常在诚 实之外加“g l a u b e n ”( 信用) 一词作为誓言，以确保契约义务的履行。 进入现代以来，世界各国对信用的认识有了新的发展。马克思通过对英国信用制度 的考察，指出信用“这个运动以偿付为条件的付出一般地说，就是贷和借的运 动，即货币和商品的只是有条件的让渡的这种独特形式的运动。”口1 美国布莱克法律 词典从两个方面对信用一词作了阐释：一是指商家或个人贷款或取得货物的“能力” ( a b i l i t y ) ，二是指债权人赋予债务人延期支付或承担债务的且缓期偿还的“权利” 1 朱雍佩格罗素罗马法史 ，黄风译，中国政法人学i f ；版社1 9 9 4 年版，2 3 4 页 2 马克思资奉论( 第三卷) m 】，人民“；版社1 9 7 5 年版，9 0 一9 l 页 3 ( r i g h t ) 。英国牛津法律大辞典将信用解释为“为得到或提供货物或服务后并不立 即而是允诺在将来付给报酬的做法”，“一方是否通过信贷与另一方做交易，取决于他对 债务人的特殊偿还能力和提供的担保的估计”。可见，西方国家是从经济视角来认识和 理解信用的，认为信用是当事人以偿债能力为主要内容的特殊经济能力，这种能力与当 事人的政治态度和一般道德品质不同，也与当事人的生产经营能力、服务态度、人际关 系等其他经济能力无关，其是以偿还和付息为条件的价值运动的特殊形式，主要体现在 货币的借贷和商品交易的赊销与预付两个方面。 在我国，关于信用的论述由于切入点的不同而呈现出多种不同的表达。经济学界基 本认同西方国家的信用理论，吴敬琏教授即认为“所谓信用，是指一种建立在对受信人 在特定的时限内付款或还款承诺的信任的基础上的能力，是受信方无须付现就可以获取 商品、服务或资金的能力。”嘲当代中国经济大辞库认为“信用是借贷行为，它建 立在商品货币经济基础上，用借贷这种经济的形式表现人与人之间的生产关系。”“1 我国也有一些学者从道德角度出发看待信用，陈继忠即认为信用是社会各种责任主 体的一种债务道德，是从契约中反映出来的，需要严格的制约和社会舆论约束。信用从 整个社会层面讲，是一种信守承诺的责任感，是行为人对自己行为后果的道德感。信用 是社会的一种德性，反映一个社会的道德水平。嘲 ( 二) 法学视角的信用理论 近年来，我国法学界针对社会生活中严重的信用缺失现象，从法学的视角对信用做 了深入研究，试图界定信用的定义，揭示信用的内涵和层次，为信用的法律规制提供进 路。在研究过程中，学者们对很多问题达成了共识，但对信用的定义还没有形成统一的 界定，具有代表性的观点有以下几种：( 1 ) 信用是民事主体所具有经济能力在社会上获 得的相应信赖与评价，”并进而指出信用属人格权的范畴。( 2 ) 法律上的信用是指民事 主体所具有的偿付债务的能力而在社会上获得的相应的信赖和评价，”1 并认为信用不是 一种人格利益，应归类于无形财产的范畴。( 3 ) 信用是在社会上与其经济能力相应的经 济评价。啪( 4 ) 信用应指一般人对于当事人自我经济评价的信赖性，亦称信誉。嘲( 5 ) 3 王爱俭信用理论与信用风险防范 m ，中国会融 i ；版社2 0 0 3 年版，2 3 1 页 4 戴相龙，手佩真当代中国经济大辞库( 会融卷) 岫，中国经济出版社1 9 9 3 年版，8 5 页 5 陈继忠信用是社会主义市场绎济的重要幕础 j ，理论前沿，2 0 0 1 ( 7 ) ，3 2 页 6 杨屯新人格权法 m ，中国检察 l ；版社1 9 9 6 年版，6 3 8 贝 7 吴汉东论竹用权 j ，法学，2 0 0 l ( i ) ，4 3 页 8 王利明民法侵权行为法 m ，中国人民人学 ；版社1 9 9 3 年版，2 9 9 页 4 信用是对一个人( 自然人或法人) 履行义务的能力，尤其是偿债能力的一种社会评价。 “”( 6 ) 信用是指企业的客观偿债能力和主观履约意愿在社会上获得的综合评价，包括 财产信用，也包括价格信用。前者反映企业的注册资本额、授信程度、业务范围、经营 能力等，后者反映企业的商业道德和商业作风。“”( 7 ) 信用是指社会交往中，权益主 体各方为了保证平等权力和利益的实现，相互遵守诺言、履行义务、承担责任的观念、 行为规范和体系制度。“” 以上学者关于信用的学说大都强调信用是社会对行为主体的经济能力或偿债能力 的“评价”或“信赖”。笔者认为，由于“社会评价的标准是多元的，不仅存在体 现对抗阶级意志的评价标准的多元化，而且存在同一阶级内部不同阶层、集团、群体的 评价标准的多样化。社会评价主体是分散的川”3 按照上述学者的观点，对于同 一行为主体而言，在信用状况一定时，由于评价主体和评价标准的不同，就会得出不同 的结论，这显然是学者们不愿看到的。笔者认为，对“经济能力”或“偿债能力”评价 得出的结论本身并不是信用，而是透过信用所反映的主体的“信誉”，“经济能力”或“偿 债能力”才是信用的本质内容。有的学者将信用的主体限定为民事主体，这是值得商榷 的，从广义上说，国家立法机关的立法活动、行政机关的很多行政行为、司法机关的司 法活动都体现着国家的信用，而这时国家机关显然不是作为民事主体出现的。同时，多 数学者将“经济能力”或“偿债能力”作为信用的全部或主要内容，只注意到了行为主 体约定义务的履行，而忽略了对行为主体履行法定义务的考查。笔者认为，信用绝不仅 仅体现在经济能力或偿债能力，行为主体履行法定义务的能力比经济能力或偿债能力更 能体现出信用。一个不遵守法律、不履行法定义务的行为主体是不可能被认为是讲信用 的。 法律意义上的概念，是对各种法律事实进行概括，抽象出它们的共同特征而形成的 权威性范畴。作为法律概念，信用一词应当具有精确性、规范性和统一性。本文是从法 律规制角度研究信用问题，因而，笔者认为，法律意义上的信用是指行为主体履行义务 的能力。这一界定包含以下几个方面内涵：( 1 ) 行为主体具有广泛性，无论是自然人、 法人、其他组织甚至是国家都有信用。( 2 ) 信用是行为主体行为能力的一种，是指其中 9 j 张俊浩民法学原理 m ，中国政法大学； i 版社1 9 9 1 年版，1 5 8 页 1 0 江平，程台红论信用【j ，东吴法学，2 0 0 0 ( 特刊) ，2 9 页 1 1 雷兴虎，蔡晔论商事信用调节机制的构建，2 0 0 2 年商法年会论文 【1 2 谢自强论政府竹用建设 j ，湖南行政学院学报，2 0 0 4 ( 3 ) ，3 3 页 1 3 】张文显法哲学范畴研究( 修订版) 【劬，中国政法大学h ；版桂2 0 0 1 年版，9 l 页 5 的履行义务的能力。( 3 ) 履行义务包括履行法定义务和履行约定义务两个方面，而不只 是履行约定义务。约定义务的履行是信用的精髓所在，法定义务的履行是行为主体必须 做出某种行为的尺度，是行为的必要性。( 4 ) 信用的基础包含主客观两方面的内容。客 观内容是行为主体履行义务所要具备的物质、技术、资格等条件，这是信用的“硬件”； 主观内容是行为主体履行义务的主观愿望，这是信用的“软件”。只有当“硬件”足以 履行义务，且“软件”处于良好状态时，信用才具有坚实基础。“债权的实现，不仅需 要债务人有积极而适当履行其债务的愿望，而且取决于债务人必须有履行能力，尽管道 德约束和法律制度能够起到促使债务人履行其债务的作用，仍然不能保障债权的实现。“1 4 1 ( 三) 企业信用 1 、企业信用的概念和特征 完整的社会信用体系包括个人信用、企业信用和国家信用。自确立社会主义市场经 济体制以来，我国的市场经济得到了巨大的发展，企业已经成为最主要的经济主体，市 场对企业信用的要求也越来越高，而在目前市场转轨的过程中。大量存在的企业失信行 为对市场秩序造成了巨大破坏，引起了人们对企业信用能力的普遍怀疑，更有人称之为 “信用危机”。因而，研究企业信用问题具有重要的实践意义。 基于前文对信用概念的分析，笔者认为，从法学视角来说，企