论工程风险管理

浅 论 工 程 风 险 管 理摘要：阐述工程风险的基本概念、工程项目风险的常见种类风险识别、风险分析，以及风险管理方法，系统地讨论工程项目风险管理内容、估计以及评价的各种方法.，讨论分析常见工程风险及处理对策。目录一、工程项目风险的常见种类分析 1、经济风险 2、社会人文风险 3、政治法律风险 4、自然与环境： 5、技术风险 6、管理组织协调风险 7、合同风险 8、安全健康环境风险二、工程项目风险的常见特征1、客观实在性和普遍性2、偶然性和规律性的辩证统一3、可变性 4、多样性和多层次性三、工程项目风险分析识别 1、外部环境分析法 2、经验法 3、项目流程图法 4、风险一览表法 5、.企业财务报表分析法 6、假设分析法 四、工程风险的防范对策1、注重工程合同的风险管理 2、利用工程索赔降低风险损失 3、加强非计量型风险的防范与控制 4、合理利用金融工具分散风险 5、推行工程担保与工程保险为核心的工程风险管理 正文：随着我国经济的高速增长和现代化建设的日益加快，工程项目的数量越来越多，规模越来越大。同时，瞬息万变的社会环境又给工程项目带来了更多的不确定因素，由此产生的项目风险与日俱增，风险损失也越来越严重。因此，对工程项目的风险管理问题进行深入研究，努力探索规避和化解项目风险、降低风险损失的有效途径非常具有现实指导意义。 工程项目通常技术复杂、投资大、工期长、参与主体多，加上项目外部环境千变万化，使得工程项目运行过程中的不确定性大大增加，风险也随之而来，风险对工程质量、工期、费用及安全造成潜在的损失。尽管工程建设过程中，项目的风险有不同的承担者，但是风险无论由谁承担，最终都是由业主承受，对业主的投资和收益发生影响。因此作为项目业主事先预测、识别风险并加以分析，进而采取对策，避免或降低风险对质量、工期、费用及安全带来的损失，更好地保证项目建设顺利进行。一、工程项目风险的常见种类分析 风险是指由于可能发生的事件，导致实际结果与主观预料之间的差异，并且这种结果可能伴随某种损失的发生。风险具有不确定性，这种不确定性表现在风险事件发生的时间以及造成的后果上，风险的不确定性还表现在风险事件本身发生的机会上。 工程风险，指工程项目在决策、设计、施工、试生产、移交运行各个阶段可能遭受的风险。因此，风险管理成为项目各参与方保护自身利益，提高项目建设成功率的关键因素之一。对工程项目开展风险管理的目的，是通过主动有意识的策划、组织、协调、控制和采取预防措施，避免或减少风险事故形成的机会，尽可能减少风险损失，保证工程项目总体目标的实现。工程风险复杂多样，在工程建设实践中可能出现的风险主要有边界风险，管理风险以及其他风险。下面将对这些风险进行分析和总结，从而有利于有的放矢地对风险进行有效的控制。 工程建设必须占据一定的空间，在一定的时期内完成，工程建设不能脱离环境而单独进行，因此环境是工程建设中风险存在的根源。在项目实施过程中，由于环境的不断的变化，形成了对项目的外部干扰，这些干扰将会造成项目不能按计划实施，偏离目标，造成目标修改，乃至整个工程项目的失败。这里主要有几个方面的系统要素风险： 第一，项目环境要素风险，最常见的有政治风险、法律风险、经济风险、自然条件、社会风险等；第二，项目系统结构风险，如以项目单元为分析对象，在实施以及运行的过程中可能遇到的技术问题，人工、材料、机械、费用消耗的增加等各种障碍和异常情况等； 第三，项目的行为主体产生的风险，如业主和投资者支付能力差，改变投资方向，违约不能完成合同责任等产生的风险；承包商（分包商、供应商）技术及管理能力不足，不能保证安全质量，无法按时交工等产生的风险；项目管理者（监理工程师）的能力、职业道德、公正性差等产生的风险； 第四，其他方面的风险，如外围主体（政府部门、相关单位）等产生的风险。按照这个思路，对这些风险进行调查，主要内容有如下八个方面：(一) 经济风险：通货膨胀与通货紧缩；市场动荡，物价不稳，社会摊派和乱收费；资金不到位，延迟付款，信用缺失；经济基础差，当地的制造能力弱，设备材料供应不充分；私自转包，分包。 (二)社会人文风险：当地的宗教习俗，种族问题，风土人情，社会和谐度。这方面的风险对项目的工期和费用影响较大，在工程建设过程中往往重视不够。工程项目一旦实施，对当地社会、自然环境必然带来影响，打破了当地社会的自然平衡，对环境也造成一定的破坏。土地问题，物价问题，就业问题，环境污染，对生活习俗的影响等等，都会给项目带来不确定性影响。 (三) 政治法律风险 ：政局不稳，国际关系紧张；政策透明度差，政府办事效率低下，政府对经济的干预程度高，权力机构腐败；法制不健全，法律不公正，法律对项目的种种限制；外汇管理，等等。政治风险对项目建设来说是致命的，它具有全局性及地域性。 (四)自然与环境：气象、水文、地质及自然灾害等对项目造成的危害；地下文物对项目的影响；可供使用的自然资源不足，基础设施的不配套。 (五).技术风险：设计、施工、设备材料质量有问题、工程变更；新材料、新工艺、新技术带来的挑战。 (六)管理组织协调风险：管理是一个系统工程，它对施工工期、质量、费用和安全的控制起到至关重要的作用。主要包括业主和投资者或业主与上级主管部门，项目各参与方内部，各参与方之间，参与方与外界的组织协调风险等；工程项目各参与人员的工作能力、办事效率、责任心、品德、合作精神对项目影响等。 (七)合同风险：工程建设中许多问题都与合同有关，各方的权利和义务要通过合同来明确和约束，要做到按合同进行管理，使工程项目得以顺利进行。合同条款遗漏，表达有误，合同纠纷，索赔管理不力等等，都会对工程项目造成风险。 (八)安全健康环境风险：人的安全健康，财产安全，环境保护，安全文明措施等得不到有效保护。二、工程项目风险的常见特征工程风险多种多样，非常复杂，并且一些风险通常具有一定的关联性。工程项目风险其基本特征有四个： (一)客观实在性和普遍性。作为损失发生的不确定性，风险是不以人们的意志为转移并超越人们主观意识的客观实在，而且在项目的整个寿命周期内，风险无处不在、无时没有。 (二)偶然性和规律性的辩证统一。任何具体风险的发生都是诸多风险因素和其他因素共同作用结果，是一种随机现象。个别风险事故的发生是偶然的、杂乱无章的，但对大量风险事故资料进行观察和统计分析后，就会发现其呈现出明显的运动规律性。 (三)可变性。这是指在工程项目的整个寿命周期内各种风险在质和量上的变化。随着工程项目的实施，有些风险会得到控制，有些风险会发生并得到处理，同时在工程项目实施的每一阶段又都可能产生新的风险。 (四)多样性和多层次性。工程项目周期长、规模大、涉及范围广、风险因素数量多且种类繁杂，致使工程项目在整个寿命周期内面临的风险多种多样，而且大量风险因素之间的内在关系错综复杂，各风险因素与外界因素交叉影响又使风险显示出多层次性的特征。 三、工程项目风险分析识别要做好风险管理，首先必须识别风险，确定风险来源，判明风险产生的条件，描述其特征，鉴别哪些风险会对本项目产生影响。风险识别的目的在于对具体工程项目所面临的以及潜在的风险，加以判断，归类并作出判断，以进行分析和提出风险管理的对策。只有正确地识别风险，才能有的放矢，防范得力，措施有效。在识别风险时，要对各类风险有全面的认识，如果不能准确地识别项目面临的所有潜在风险，就失去了处理这些风险的最佳时期，加大工程项目遭受的损失。风险识别包含两方面内容：识别哪能些风险可能影响项目进展及记录具体风险的各方面特征。风险识别不是一次性行为，而应有规律的穿整个项目中。 我们在决策、设计、施工、试生产、移交运行各个阶段都可能遭受的风险。因此，分析识别风险成为项目各参与方保护自身利益，提高项目建设成功率的关键因素之一。通过主动有意识的分析识别,进而组织、协调、控制和采取预防措施，可以有效避免或减少风险事故形成的机会，尽可能减少风险损失，保证工程项目总体目标的实现。 (一)风险识别要做好风险管理，首先必须识别风险，确定风险来源，判明风险产生的条件，描述其特征，鉴别哪些风险会对本项目产生影响。风险识别的目的在于对具体工程项目所面临的以及潜在的风险，加以判断，归类并作出判断，以进行分析和提出风险管理的对策。只有正确地识别风险，才能有的放矢，防范得力，措施有效。在识别风险时，要对各类风险有全面的认识，如果不能准确地识别项目面临的所有潜在风险，就失去了处理这些风险的最佳时期，加大工程项目遭受的损失。项目风险识别应凭借对因和果（将会发生什么导致什么）的认定来实现，或通过对果和因（什么样的结果需要予以避免或促使其发生，以及怎样发生）的认定来完成。参加风险识别人员通常应尽可能包括以下人员: 项目班子、风险管理班子、 公司其他部门相关领域专家 、顾客 、最终用户 、其他项目经理、利害关系者和外请专家。 风险识别是一项反复过程。第一次反复可以由项目班子一部分人，或由风险管理班子进行.整个项目班子和主要利害关系者可以进行第二次反复.为保证分析不致出现偏颇，最后一轮反复可以由与项目无关的人员进行. 风险一旦得到识别之后，往往就可制订简单而有效的风险应对措施，并将其付诸实施。1、风险识别的工具与技术 （1 ）文件审查。项目班子一开始所采取的步骤通常是从项目整体到范围细节的层次上对以往项目档案及其它资料中的项目计划与假设进行系统的审查。 （2 ）信息搜集技术。风险识别中所采用的信息搜集技术的例子包括：集思广益会、特尔斐技术、面谈和SWOT分析（ 即优势、弱点、机会与威胁分析，简称态势分析）。集思广益会集思广益会也许是最常用的风险识别技术。其目的是取得一份综合的风险清单，供日后风险定性与定量分析过程使用。 集思广益会通常由项目班子主持，虽然也可邀请多学科专家来实 施此项技术。在一位主持人的推动下，与会人员就项目的风险进行集思广益。会上，与会者在广泛的范围内识别风险来源，将其公布，供与会者审议。然后再对风险进行分门别类，并对其定义进一步加以明确。 特尔斐技术特尔斐技术是专家就某一专题（例如项目风险）达成一致意见的一种方式。先确定谁是项目风险专家，然后请他们以匿名方式参与此项活动。 主持人用问卷征询有关重要项目风险的见解。问卷的答案交回后随即在专家之中传阅，请他们进一步发表意见。此项过程进行若干轮之后，就不难得出关于主要项目风险的一致看法。特尔斐技术有助于减少数据中的偏倚并防止任何个人对结果不适当的产生过大的影响。 面谈访问有经验的项目经理或某项问题的专家可以识别风险。负责风险识别者先物色适当人选，向他们扼要介绍项目情况，并提供工作分解结构与项目各项假设等有关资料.被访者根据自己经验、项目的有关资料及他们感到有用的其他资料来识别项目的风险。 优势、弱点、机会与威胁分析（态势分析） 保证从态势分析的每个角度对项目进行审议，以扩大所考虑风险的广度. （3 ）核对表。风险识别所用的核对表可根据历史资料、以往项目类型所积累的知识、以及其它信息来源着手制订。使用核对表的优点之一是风险识别过程迅速简便。其缺点之一是所制订核对表不可能包罗万象，而使用者所考虑的范围却被有效地限制在核对表所列范畴之内。应该注意探讨标准核对表上未列出的事项，如果此类事项与所考虑的具体项目相关的话。核对表应逐项列出项目所有类型的可能风险。务必要把核对表的审议作为每项项目收尾程序的一个正式步骤，以便对所列潜在风险清单以及风险描述进行改进。 （4 ）图解技术。图解技术可包括： 因果图（又叫石川图或鱼骨图）对识别风险的原因十分有用 系统或过程流程图显示系统的各要素之间如何相互联系以及因果传导机制 影响图显示因果影响、按时间顺序排列的事件，以及变量与结果之间的其它关系的问题的图解表示法。 (二)风险识别的方法 如何识别风险，使风险识别具有准确性、完整性、系统性，首先，风险识别是个系统、持续的复杂工作，需采用科学的方法，其基础在于对项目运行过程风险的分解。通常所采用的识别方法有： 1、外部环境分析法。通过对项目外部环境的分析，了解来自外部环境的各种不确定因素对项目运行的影响，主要包括项目资金来源及落实情况等等，政府管理及廉政情况，市场状况，宗教、人文、风俗情况，通过分析其与项目存在的内在联系，从中发现风险。详细现场勘察，清楚明了现场及周围环境，市场价格，周围人群对项目参与和接受的程度，减少可能的风险。 2、经验法。通过过去的项目经验、当前项目运行情况来发现风险。 3、项目流程图法。通过分析项目实施流程图，了解项目流程，从中查找潜在风险。 4、风险一览表法。对国外工程项目，以保险公司公布的任何公司都可能发生的损失一览表为基础，结合工程及本企业具体情况，形成特定项目的风险一览表。 5、企业财务报表分析法。通过对财务报表有关科目的核对与分析，发现项目可能遭受何种损失。 6、假设分析。通过假设，分析将产生何种风险。每个项目都是根据一套假定、设想、或者假设进行构思与制订的。假设分析是检验假设有效性（即假设是否站得住脚译注）的一种技术。它辩认假设的不精确、不一致、不完整对项目所造成的风险. 四、工程风险的防范对策 针对风险识别分析的结果，制定风险应对策略和采取的技术手段，即风险应对计划。在制定风险应对计划时要考虑计划与风险的严重性、应对成本和项目环境下的现实性相适应。工程常见风险管理防范有如下对策：（一）注重工程合同的风险管理 工程合同是工程项目全面风险管理的主要法律文件依据。工程项目的管理者必须具有强烈的风险意识，学会从风险分析与风险管理的角度研究合同的每一个条款，对工程项目可能遇到的风险因素有全面深刻的了解。否则，风险将给工程项目带来巨大的损失。合同是合同主体各方应承担风险的一种界定，风险分配通常在合同与招标文件中定义。在合同条件中，明确规定了业主与承包商之间的风险分配。如果业主的合同条件与合同条件不同，应进行逐条的对比研究，分析业主为什么要修改这一条，是否隐含着风险。 根据工程项目的特点和实际，可以适当选择计价式合同的形式，以降低工程的合同风险。举例来说，对于水文地质条件稳定且承包单位有类似施工经验的中小型工程项目，实际造价突破计划造价的可能性不大，其风险较小，可以采用自留加风险控制策略，用总价合同的报价方式；对于工程量变化的可能性及变化幅度均较大的工程项目，其风险较大，应采用风险转移策略，用单价合同报价方式，将工程量变化的风险全部转移给甲方；对于无法测算成本状况的工程，贸然估价将导致极大的风险，只能用成本加酬金合同，将工程风险全部转移给建设方。 （二）利用工程索赔降低风险损失 工程索赔是一种权利要求，其根本原因在于合同条件的变化和外界的干扰，这正是影响工程项目实施的众多变化因素的动态反映。没有索赔，合同就不能体现其公正性，因为索赔是合同主体对工程风险的重新界定。工程索赔贯穿工程项目实施的全过程，重点在施工阶段，涉及范围相当广泛。比如工程量变化、设计有误、加速施工、施工图变化、不利自然条件或非乙方原因引起的施工条件的变化和工期延误等，这些都属于可计量风险的范畴。红皮书关于工程索赔的条款已由第三版的个分条款增加为个分条款，形成独立的主题。我国建设工程施工合同示范文本关于工程索赔也作了相应的明确规定。这些索赔条款可以作为处理工程索赔的原则和法律依据。利用工程合同条款或推断条款成功地进行工程索赔不仅是减少工程风险的基本手段，也反映了工程项目合同管理的水平。 （三）加强非计量型风险的防范与控制 非计量型风险指政治、经济及不可抗力风险。政治风险包括战争、动乱、政变、法律制度的变化等；经济风险包括外汇风险、通货膨胀、保护主义及税收歧视等。这些风险在国际工程项目中经常遇到。政治风险发生的概率较小，但一旦发生将导致灾害性后果。经济风险一般不可避免，应进行定性与定量相结合的分析研究。不可抗力引起的风险主要包括超过合同规定等级的地震、风暴、雨、雪及海啸和特殊的未预测到的地质条件和泥石流、泉眼、流砂等。按照一般合同条件，这类风险应由合同主体共同承担，承包商一般只能得到工期延误的补偿。 在项目目标设计阶段，要对影响项目目标的重大风险进行预测，研究各风险状况对项目目标的影响程度，即进行项目的敏感性分析；在投标报价前，分析业主所在国的政治、经济状况，业主的工程款落实情况和支付信誉；在编标报价阶段，要熟悉招标文件，做好现场勘查，在单价和总价中考虑风险因素；在订立合同阶段，对于过分苛刻的合同条款提出修改要求，以减少合同风险。 （四）合理利用金融工具分散风险 由于工程项目风险中不仅包含可控风险，而且存在着大量的不可控风险，所以通过合理利用金融工具(如保险等)分散风险将是趋势所在。也就是通过增加承担项目风险的相关利益人，实现降低工程项目中单位个体风险的目的。 （五）推行工程担保与工程保险为核心的工程风险管理 建立完善的工程风险管理机制要加强对工程项目风险的科学管理，还必须通过改革工程招投标方法和工程管理机制，培育工程保险和工程担保市场，建立起工程风险管理制度，推行工程担保与工程保险为核心的工程风险管理。 1、工程保险工程保险是指业主和承包商为了工程项目的顺利实施，向保险公司支付保险费，保险公司根据合同约定对在工程项目建设中可能产生的财产和人身伤害承担赔偿保险金责任。工程保险一般分为强制性保险和自愿保险两类。 强制性的工程保险主要有以下几种：建筑工程一切险（附加第三者责任险）、安装工程一切险（附加第三者责任险）、社会保险（如人身意外险、雇主责任险和其他国家法令规定的强制保险）、机动车辆险、年责任险和年责任险、专业责任险等等。其中，建筑工程一切险和安装工程一切险是对工程项目在实施期间的所有风险提供全面的保险，即对施工期间工程本身、工程设备和施工机具以及其他物质所遭受的损失予以赔偿，也对因施工而给第三者造的人身伤亡和物质损失承担赔偿责任。在工业发达国家和地区，建筑师、结构工程师等设计、咨询专业人均要购买专业责任险，对由于他们的设计失误或工作疏忽给业主或承包商造成的损失，将由保险公司赔偿。2、工程担保工程担保是指担保人（一般为银行、担保公司、保险公司、其他金融机构、商业团体或个人）应工程合同一方（申请人）的要求向另一方（债权人）作出的书面承诺。工程担保是工程风险转移措施的又一重要手段，它能有效地保障工程项目的顺利进行。许多国家政府都在法规中规定要求进行工程担保，在标准合同中也含有关于工程担保的条款。常见的工程担保种类如下：第一，投标担