财务报销操作管理制度(doc 18)7

财务日常报销管理制度第一章 差旅费报销办法1.乘车规定1.1 除公司副总及以上领导和年龄50岁以上具有高级职称并聘任在岗的人员外，项目部其他人员因公出差乘坐飞机必须事先履行审批手续，经项目部行政正职或主持工作副职签字同意，报公司经理办公室，经公司经理批准后方可乘坐。1.2 乘坐飞机一般只准乘坐经济舱，特殊情况变更舱位的，必须事先在申请表中注明，否则不予报销。1.3 项目部所有人员乘坐火车标准为硬席车，轮船为三等舱。2.住宿费标准2.1 一级项目部班子成员住宿一般地区每日120元，特区每日150元；二三级项目部班子成员住宿一般地区每日100元，特区每日120元；其他人员住宿一般地区每日80元，特区每日100元。2.2 到现场办事，应到现场招待所或甲方招待所住宿，禁止到现场所在市、县招待所住宿。3.伙食补助规定3.1 伙食补助标准，一般外地地区每天补助20元，海南及四特区（深圳、珠海、厦门、汕头）每天30元。3.2 出差天数按日历天数计算，工作人员到外省市出差当日往返，增发一天伙食补助，不增发交通补助费。3.3 无论本市、外地出差，单程距离在50公里以内的，无伙食、交通补助，住宿期间只报销住宿费；单程距离在50公里至100公里，途中、住宿期间享受6元伙食补助；单程距离超过100公里的，按规定执行。3.4 出差人员在公司内部各现场住宿期间不享受补助费，在包头市内出差办事不享受补助费。3.5 由于设备催交、材料采购等，出差在30天以内的，每天20元伙食补助；超过30天，每天伙食补助10元；超过60天以上的，不再享受伙食补助费。4.学习培训期间的规定4.1 外出学习、培训，在公司下达的培训计划范围内的，由项目经理或其授权的项目班子成员签字批准，公司下达的培训计划范围以外的还需要公司主管领导批示，财务部审核后，才能办理借款或报销手续。4.2 由主办单位统一安排住宿的，住宿费据实报销，原则上不发放伙食补助。如果学习培训期间餐费自理且主办单位出具的无伙食补助的证明的，可给予伙食补助。4.3 赴外地参加培训、学习的，在一个月以内，其往返车船费、住宿费、伙食补助费按差旅费标准执行，超过一个月的，伙食补助按每人每天10元标准补助。4.4 学习、培训期间不享受市内交通费。5.会议期间的规定5.1 员工外出参加上级部门或各种协会组织的会议，要有公司主管领导批示，项目经理或其授权的项目班子成员签字批准并附会议通知，方能报销。5.2 由主办单位统一安排住宿的，住宿费据实报销, 如果会议期间餐费自理且主办单位出具会议期间无伙食补助证明的，可给予伙食补助。5.3 探亲假的规定：报销探亲假，应填写“探亲假审批单”，由项目部主管经理、人事部门签字后，才可到财务部办事处报销。5.4 本差旅费报销办法中未规定的事项执行公司相关规定。第二章 低值易耗品及文具事物用品购置办法1.低值易耗品是指由于价值低、易损耗等原因而不能作为固定资产管理的各种劳动资料，包括单位价值较大的办公用具和单位价值较低的文具事务用品。办公用具包括办公桌椅、文件柜、传呼机、收录机、计算器等；文具事物用品包括打印纸、文件夹、笔记本、笔；暖瓶、墩布、笤帚等。2.购置前应填写“低值易耗品购置申请书”、 “文具及事物用品需用申请书”，由综合部统一汇总报项目主管领导审批，审批后由综合部交生活服务公司按照公司制定的标准统一购置、保管、发放，项目部其他部门或个人未经允许，不得自行采购。3.由生活服务公司授权项目部自行采购的，报账时应由项目部主管领导签字，生活服务公司验收；从生活服务公司领用的，月末由综合部审核生活服务公司转来的领用单据并签字认可，内部银行划款。第三章 托儿费报销办法1. 三周岁以下的儿童，每人每月可以报销管理费24元，三周岁以上的儿童，每人每月可以报销管理费20元,父母双方各负担一半。若是三周岁以下的儿童，报销单上开有保育费的可以报销，限额为元。不足的按单据上的保育费报销，超过的按元报销，其他费用如伙食费、杂费等不予报销，三周岁以上的儿童没有保育费。2. 幼儿父母一方在包头工作，由在包头工作的一方所在单位全部报销管理费；父母离婚，由抚养者一方所在单位全部报销；父母双亡的，由领养者所在单位报销；入托婴幼儿父母一方为个体经营的，管理费由个体经营家长负担一半。3. 婴幼儿在父方所在单位入托的，母方单位要负担一半管理费；婴幼儿在母方单位入托的，不向父方单位收取管理费。4. 职工报销托儿费时，必须带有劳保证或独生子女证，方可报销，但单据不符合有关规定的仍不予报销。另外，单据上面必须写清父母双方的姓名、孩子的姓名，以便财务核对报销。5. 报销时必须由计划生育专管人员签字后，财务方可给予报销。第四章 工伤药费报销规定 工伤借住院押金或报销住院药费由安监部盖章，医务室指定医生签字，项目经理或其授权的项目班子成员签字审批。第五章 出差借款规定1. 项目部各部门借款5000元以下由商务经理签字，5000-10