（金融学专业论文）我国商业银行操作风险管理分析.pdf

山东人学颁l j 学位论文 论文摘要 随着1 扯界经济一体化、会融全球化进程的加快，各类金融风险也在不断积累。 作为商业银行经营发展过程中的一个永恒的课题，l x l 险对于银行的发展有很大影 ：啊。银行风险不仅威胁一个国家经济发展和经济秩序的稳定，在国际经济迅速发 展并实现一体化的今天，也直接影响着国际经济的发展以及地区、国际政治的稳 定。对于金融机构和商业银行来 兑，操作j 札险在银行风险管理过程中是一个十分 重要而生动的话题。操作j x l 险作为风险管理中的一个重要内容己f 1 益被摆上各大 银行i x l 险管理的重要议事同程。金融业的发展，银行经营规模的不断膨胀、交易 范围的迅速扩大以及经营复杂程度的急剧提高，银行的操作风险越来越受到关 注，欺诈和一些属于操作性方面的风险，在银行业已经导致了大量的损失，甚至 ；i 起了一些大型公司的倒闭一如巴林银行、法国兴业银行等。我国银行面临一个 高速发展和转型的关键时期，重视操作风险就是重视银行在金融大环境下生存的 l 本。希望本文对于操作风险管理的研究能引起相关人士的思考。 本文共有“章，内容如下： 第一章匙导论。先介绍了本文的选题背景，给出了操作风险的官方定义，提 了本文的研究目的，并对国内和国外关于操作风险的相关研究成果进行了介 乡f j ，最后给：l 了本文的结构。 第二章商业银行操作风险管理概述。首先简要介绍了操作风险的分类，通过 小川的风险事件类型的介绍显示出操作风险的重要性；其次对操作风险的特征和 基本原则进行简要介绍。 第三章商业银行操作风险的损失数据搜集概括及基于信贷业务的商业银行操 作风险成因分析。通过介绍某分行信贷业务管理不严，风险防范意识淡薄，造成 人鞋衍贷资产质景发生劣变，信贷业务操作风险管理能力成为该分行经营发展的 瓶颈，并对该分行信贷业务操作风险进行分析。然而某国有商业银行通过系统建 设完善以及操作流程的优化，来控制信贷业务操作风险点，一定程度上避免了重 大操作风险事件的发生，达n t 对操作风险的事前防范、事中控制、事后监督与 评价的h 的，促进了信贷j i 匕务的健康稳健发展。 第 q 章对我圈国有商业银行操作风险的管理现状进行分析，通过操作风险管 理流程及组织机构的安排，风险管理现状、存在问题的描述，找出我国商业银行 扫：操作胍险管理七存在的差距。 笫k 章提出了对于我围操作风险管理方而的建议。只对操作风险量化是远远 【i i 尔人顺i ：。：尘：已2 不够的，操作风险管理还需要从制度上进行建设。本文结合我国商业银行的特点， 首先提出各银行迫切需要建立自己的操作风险损失数据库，按照一定标准建立损 火数据l 车足管理操作j 戏险的基本条件；我国基层操作风险编大，需要根据各银行 j 扎险特点加强基层操作风险的管理；从内部控制入手，完善操作风险管理的体制 建设，在制度上保证风险管理的合法性和有效性，提高商业银行全面的风险管理 水平；重视审计部门的作用，改变以往审计可有可无的地位，充分发挥该部门的 监督作用，制定严谨的监督管理流程，把操作风险控制在最低水平。 针对d 订爆发的经济危机，笔者重点建议商业银行实行风险限额管理，实质 卜就是要实现未来业务活动中各种风险损失不确定性的概率性防范，将操作风险 化解剑各项业务经营活动的边界之内。操作风险的重要性不言而喻，它给我们的 丘j j 血造：家银行的价随固然可以用当日仃的市值来衡量，但其长远持久的生存能 力j 足真i 卜的价值昕在，4 。是投资者追求的最大价值取向。也只有那些稳健的、 保j 】：1 1 勺、能够守住风险边界的银行才是真f 的赢家。 父键硼 商、i i ，银行；操作j 风险；内部控制 山东人学顺l - , 5 ”c 位论上 a b s t r a c t a st h ew o r l de c o n o m y t h ea c c e l e r a t i o no ft h ep r o c e s so ff i n a n c i a lg l o b a l i z a t i o n ， a l lk i n d so ff i n a n c i a ir i s k sa r ea l s oc o n s t a n t l ya c c u m u l a t i n g a sc o m m e r c i a ：b a n k si n ， 一 t h ed e v e l o p m e n to fa ne t e r n a ls u b j e c t t h er i s kf o rt h ed e v e l o p m e n to ft h eb a n kh a v ea g r e a ti m p a c t b a n kr i s kn o to n l yt h r e a t e n s ，ac o u n t r i e se c o n o m i cd e v e l o p m e n ta n d e c o n o m i co r d e ra n ds t a b i l i t 2 ，：r a p i de c o n o m i cd e v e l o p m e n ta n di n t e r n a t i o n a l i n t e g r a t i o no ft o d a y , h a v ead i r e c ti m p a c to nt h ei n t e r n a t i o n a le c o n o m i cd e v e l o p m e n t , a sw e l la sr e g i o n a la n di n t e r n a t i o n a lp o l i t i c a ls t a b i l i t y f o rf i n a n c i a li n s t i t u t i o n sa n d c o m m e r c i a lb a n k s ，t h eo p e r a t i o n a lr i s k i nb a n kr i s km a n a g e m e n tp r o c e s si sa n i m p o r t a n ta n dl i v e l ys u b j e c t o p e r a t i o n a lr i s ka sar i s km a n a g e m e n ta ni m p o r t a n tp a r t o fm a j o rb a n k sh a v ei n c r e a s i n g l yb e e np u to nt h er i s km a n a g e m e n ta g e n d a t h e f i n a n c i a li n d u s t r y b a n k sc o n t i n u et oe x p a n dt h es i z eo ft h et r a n s a c t i o n a sw e l la st h e r a p i de x p a n s i o no ft h es c o p eo ft h es h a r pi n c r e a s ei nt h ec o m p l e x i t yo ft h eo p e r a t i o n ， t h eb a n k sm o r ea n dm o r ea t t e n t i o nt oo p e r a t i o n a lr i s k 触u d a n ds o m ea r eo p e r a t i o n a l r i s k s i nt h eb a n k i n gs e c t o rh a v el e dt oal o to fd a m a g e ，a n de v e nc a u s e ds o m el a r g e c o m p a n i e s f o re x a m p l et h ec o l l a p s eo fb a r i n g sb a n ka n ds o o n t h e r a p i d d c v e l o p m e n to fc h i n a sb a n k st h e eac r i t i c a lp e r i o do fr e s t r u c t u r i n ga n dp a ya t t e n t i o n t oo p e r a t i o n a lr i s ki st h a ta t t e n t i o nt ob a n k ss u r v i v et h ef i n a n c i a le n v i r o n m e n to ft h e r o o t h o p et h a tt h i sp a p e rf o rt h es t u d yo fo p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n tc a nl e a dt o r e l e v a n tp e o p l et h i n k i n g t h et h e s i sc o n s i s t so ff i v ec h a p t e r s ，a n dt h ec o n t e n t so fe a c ha r ea sf o ll o w s ： t h ef i r s tc h a p t e ri st h ei n t r o d u c t i o n t o p i c so ft h i sp a p e rf i r s td e s c r i b e st h e b a c k g r o u n d g i v e st h e o f f i c i a ld e f i n i t i o no fo p e r a t i o n a lr i s kp r o p o s e dr e s e a r c h p u r p o s e so ft h i sa r t i c l e ，a n di n t e r n a la n de x t e r n a lo p e r a t i o n a lr i s ko nt h er e l a t e d r e s e a r c hr e s u l t sw e r ei n t r o d u c e d ，a n df i n a l l yg i v e st h es t r u c t u r eo ft h i sa r t i c l e c h a p t e r1 ia no v e r v i e wo fc o m m e r c i a lb a n ko p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n t f i r s t ， ab r i e fd e s c r i p t i o no ft h eo p e r a t i o n a lr i s kc l a s s i f i c a t i o no fr i s ke v e n t st h r o u g hd i f f e r e n t t y p e so fp r e s e n t a t i o ns h o w st h ei m p o r t a n c eo fo p e r a t i o n a lr i s k ；al e s s e re x t e n t ，t h e c h a r a c t e r i s t i c so fo p e r a t i o n a lr i s ka n db a s i cp r i n c i p l e sb r i e f l y c h a p t e r1 1 1t h ec o m m e r c i a lb a n ko p e r a t i o n a lr i s kl o s sd a t ac o l l e c t i o no fg e n e r a l a n dc o m m e r c i a lb a n k so nc r e d i ta n a l y s i so ft h ec a u s e so fo p e r a t i o n a lr i s k t h r o u g h 山东人学颂l ：学位论文 t h ep r e s e n t a t i o no fab r a n c h o fc r e d i tb u s i n e s sw i t hp o o rm a n a g e m e n ta n dp o o r a w a r e n e s so fr i s kp r e v e n t i o n ，r e s u l t i n gi nal a r g en u m b e ro fc r e d i ta s s e tq u a l i t y d e t e r i o r a t i o no c c u r s ，t h ec r e d i to p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n tc a p a b i l i t i e s ，m a k i n gi t t h eb o t t l e n e c ki nt h ed e v e l o p m e n to fb r a n c ho p e r a t i o n sa n dc r e d i to p e r a t i o n so ft h e b r a n c ho p e r a t i o n a lr i s k a n a l y s i s h o w e v e r i nas t a t e - o w n e dc o m m e r c i a lb a n k i m p r o v e dt h r o u g ht h es y s t e mc o n s t r u c t i o na n dt h eo p e r a t i o no fp r o c e s so p t i m i z a t i o n , t oc o n t r o lt h eo p e r a t i o n a lr i s ko fc r e d i tp o i n t s ，t oac e r t a i ne x t e n tt oa v o i dam a j o r o p e r a t i o n a lr i s ke v e n mo c c u r , o p e r a t i o n a lr i s kt oa d v a n c ep r e v e n t i o n ，c o n t r o lt h e m a t t e r e xp o s tm o n i t o r i n ga n de v a l u a t i o np u r p o s e sf o rt h ep r o m o t i o no ft h ec r e d i i o p e r a t i o n so ft h eh e a l t ha n ds t e a d yd e v e l o p m e n t c h a p t e ri vo ft h ec h i n e s es t a t e - o w n e dc o m m e r c i a lb a n k s ，t h em a n a g e m e n to f o p e r a t i o n a lr i s ka n a l y s i so ft h es t a t u sq u o ，t h r o u g ht h eo p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n t p r o c e s s e sa n do r g a n i z a t i o n a la r r a n g e m e n t s r i s km a n a g e m e n t t h es t a t u sq u o t h e r ei s d e s c r i p t i o no ft h ep r o b l e m f i n dc h i n a sc o m m e r c i a lb a n k si nt h eo p e r a t i o n a lr i s k m a n a g e m e n tg a p s c h a p t e rvp r e s e n t e do p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n tf o rc h i n a sp r o p o s a l o n b t o q u a n t i t 、t h eo p e r a t i o n a lr i s ki sn o te n o u g h a n do p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n ts y s t e m s a l s on e e dt oc a r r 3 o u tc o n s t r u c t i o n i nt h i sp a p e r - t h ec h a r a c t e r i s t i c so fc h i n a s c o m m e r c i a lb a n k s f i r s tp r o p o s e dt h eu r g e n tn e e df o rb a n k st oe s t a b l i s ht h e i ro w n o p e r a t i o n a l r i s kl o s sd a t a b a s e ，i na c c o r d a n c e w i t hc e r t a i nc r i t e r i at oe s t a b l i s ha d a t a b a s ei st om a n a g eo p e r a t i o n a lr i s kl o s so ft h eb a s i cc o n d i t i o n s ；t h a to u rg r a s s r o o t s l e v e lo fo p e r a t i o n a lr i s ki st o ol a r g e ，t h er i s kc h a r a c t e r i s t i c so ft h eb a n k sn e e dt o s t r e n g t h e nt h eg r a s s r o o t so p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n t ；f r o mt h es t a r to fi n t e r n a l c o n t r o l s ，i m p r o v eo p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n t ，i n s t i t u t i o n - b u i l d i n g t h es y s t e mt o e n s u r et h el e g i t i m a c ya n de f f e c t i v e n e s so fr i s km a n a g e m e n tt oi m p r o v ec o m m e r c i a l b a n k s ，ac o m p r e h e n s i v er i s km a n a g e m e n t ；a t t e n t i o nt ot h er o l eo ft h ea u d i td e p a r t m e n t t oc h a n g et h es t a t u so f p r e v i o u sa u d i td i s p e n s a b l eg i v ef u l lp l a yt ot h es u p e r v i s o r yr o l e o ft h es e c t o rt od e v e l o pr i g o r o u sm o n i t o r i n gm a n a g e m e n tp r o c e s s e s t h eo p e r a t i o n a l r i s kc o n t r o ! a tt h el o w e s tl e v e l i nv i e wo ft h ec u r r e n te r u p t i o n 。se c o n o m i cc r i s i s ，t h ea u t h o rs u g g e s t i o nc o , n m e r c i a lb a n k i n i p l e m e n t st h cr i s kq u o t am a n a g e m e n tw i t he m p h a s i s m a t e r i a l l yw i l lb em u s tr e a l i z ei nt h ef u t u r e 山东人学顺i j 学旺沦文 i nt h eo p e r a t i o n a la c t i v i t i e se a c hk i n do fr i s kl o s su n c e r t a i n t yp r o b a b i l i s t i cg u a r d w i l lo p e r a t et h e r i s kt om e l tt oe a c ha c c o u n te x e c u t i v eb o u n d a r y t h eo p e r a t i o nr i s k si m p o r t a n c ei ss e l f - e v i d e n t ，i t g i v e so u ri n s p i r a t i o ni s ：ab a n v sv a l u en od o u b tm a yu s et h ec u r r e n tm a r k e tv a l u et ow e i g h b u ti t s l o n g - t e r ml a s t i n gs u r v i v a b i l i t y i st h et r u ev a l u e ，i st h eg r e a t e s tv a l u eo r i e n t a t i o nw h i c ht h ei n v e s t p u r 3 u e s a i s oo n l yt h e nt h e s es t e a d y , c o n s e r v a t i v e c a nd e f e n dt h er i s kb o u n d a r yt h eb a n ki st h e g e n u i n ew i n n e r k e y w o r d s c o m m e r c i a lb a n k s ：o p e r a t i o n a lr i s k ；i n t e m a lc o n t r o l 山东人学顷i ：学j 迂论文 原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独 立进行研究所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不 包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的科研成果。对本文的研 究作出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本声明 的法律责任由本人承担。 论文作者签名：主丝 日期：2 望：堡至! 三 关于学位论文使用授权的声明 本人同意学校保留或向国家有关部门或机构送交论文的印刷件 和电子版，允许论文被查阅和借阅；本人授权山东大学可以将本学位 论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩 印或其他复制手段保存论文和汇编本学位论文a ( 保密论文在解密后应遵守此规定) 论文作者签名：挫导师签名 h 东人学硕l ：学使论欠 第一章导论 一选题的背景和意义 世界经济体化和会融全球化趋势的加快，中国会融市场也逐渐朝着国际化 的办向发展，圆外投资者纷纷涌入国内市场，余融创新和深化不断加强，中国的 经济保持高速的增长。同时，顺应国内会融发展的需要和国际市场的呼吁，人民 币) i ：始实行更加灵活的汇率体制，兑美元加速升值，并丌始运用巨大的外汇储备 用f 因际市场投资。这都表明中国在国际会融市场扮演了越来越重要的角色，并 与其形成了密不可分的联系。其中，最引起人们关注的就是金融风险管理领域。 金融业把风险分为信用风险、市场风险和操作风险三大类，信用风险和市场风险 口l ，；l ；毽了业界的重视，早在上世纪8 0 年代，就有相关的理论和度最模型产生， 之后仡理论和实践层面上不断发展，可以说对于这两种风险的管理现在已经进入 比较成熟的阶段，但是相比之下操作风险管理却落后许多。银行风险不仅威胁一 个幽家经济发展和经济秩序的稳定，在国际经济迅速发展并实现一体化的今天， 也i 刊羹影响荇国际经济的发展以及地区、国际政治的稳定。 搽作j 歧险是银行而临的最古老的一种风险，在界定操作风险之仞，各界时j 二 操旧足险没有一个共同认可的概念，对操作风险的定义主要有以下三种：广义操 作风i 瑜，狭义操怍j 风险和介于两者之问的操作风险。广义操作风险是除了市场风 i 逾和l f h f t 风险以外的所有帆险，该定义相当的宽泛，使得对于操作风险的计量和 毹：耻变得棚：! j 的雄。狭义操作风险，是指与会融机i ：；= 运营部l j 仃关的风险爿是 操作j 杖险，即由f 控制、系统及运营过程中的错误或疏忽而可能引起潜在损失的 风i 冷，排除了名誉、法律、人员等方面的风险，该定义有可操作性，但是也不能 准伽涌盏所有的操作风险。作为全球银行业监督和管理机构的巴塞尔委员会通过 新巴塞尔协议给出了操作风险的讵式定义：直接的或问接的i 1 1 不完善的或火 l i 5 ( 的内部流程、人员、系统或外部事件引起的风险。其中包含法律风险，但不包 括策略风险和声誉风险。可以说，这个定义是从操作风险发生的原因出发的，从 而对于风险管理和操作风险的度量都有积极的作用。 近年水，l 硝为操作风险而导致的巨额损失的机构名i ! 1 1 ，其l j 既有会融机构， 也有企业，还有政府部门，如同本住友银行、英国保诚公司、美国加州橙郡、巴 水1 i 瞅行、大和银行、瑞士联合银行、美林公司、所罗门兄弟公司、国民西敏寺银 行等。1 9 9 4 年1 月，m g r m 集团高息筹资，投资石油期货损失1 3 亿美元，相 j _ 】! ：i j lo i j 资，i ，：1 9 9 4f l _ 三1 2 月，美国加州橘郡财务长田铁尼以政府笔义筹资， 第l 贞 山东人学颂i j 学垃论文 进行票据投资，最后亏损1 8 亿美元，地方政府宣布破产；1 9 9 5 年9 月，因为交 易员井口俊英账外买卖美国联邦债券，造成l l 亿美元的巨额亏损，相当于大和 银行1 7 的资产。1 9 9 1 年巴基斯坦国际商业信贷银行的沈钱和欺诈活动给存款人 和债权人造成的1 0 0 多亿美元的损失。而最近一个引起全球银行业极大关注并引 起轰动性社会效应的操作风险事件，就是2 0 0 8 年月披露的法国兴业银行的案件。 在2 0 0 8 年1 月2 4r ，法国兴业银行在一份公开电子邮件声明中自揭家丑，该行 上周末发现旗下巴黎的一名交易员秘密建立了欧洲股指期货相关头寸，此举超出 了其职务允许的范围，相关的投资将对兴业银行造成4 9 亿欧元的损失。现代银 i t 业充斥着交易者让雇主损失惨重的故事。在尼克利森( n i c kl e e s o n ) 于1 0 多年前拖垮巴林银行之后，风险管理变得更为严谨了。各家银行安装了复杂的黑 i 嗵科技，以避免类似灾难再次发生。但杰洛米科维尔这位后台工作人员出身的 “单纯”期货交易员为兴业银行造成了4 9 亿欧元的损失。对于金融机陶和商业 银行柬 兑，无论是从风险事件发生的频率上、损失数额上还是对银行的影响度上， 操f 1 ；风险都已经是不容忽视的最重要风险。实践表明，操作风险比信用风险和市 场j 杖险更为广泛的分布于银行经营管理的方方面面，并给银行造成了越来越多的 损欠。以建设银行为例，通过对操作风险的调查结果显示：损失巨大。以2 7 家 分i j ：均值刚比例测算，建行3 8 家分行操作风险造成的直接财务损失平均每年在 1 0 亿元a 右。根据国际标准研究机构b s i 运用冰山理论在操作风险方面所做的 研究，操作风险造成的问接损失为直接财务损失的6 5 3 倍。据此推算，建行每 年操作风险导敛的各类直接和问接损失估计在6 0 5 3 0 亿元。 操作风险的客观存在及其增大，促使会融机构加强了对它的管理和监控。基 j ：此，巴塞尔委员会在新资本协议中把操作风险与信用风险、市场风险一并纳入 至a j x , l 金融机构的监管框架之中，并要求为操作风险配备相应资本金。2 0 0 6 年1 0 月，固际清算银行巴塞尔银行监管委员会发布有效银行监管的核心原则，其中给 出了对操作风险的规定：银行监管当局必须满意地看到，银行应具备与其规模及 复杂程度相匹配的识别、评价、监测和控制或缓解操作风险的风险管理政策和程 序。这既是近年来国际金融界只益注重操作风险管理的制度体现，同时也是从全 面风险管理和保持银行体系稳定的角度对操作风险管理的新要求。 巴塞尔委员会认为，操作风险已经是银行等金融机构所面临的重大风险， 需要银行等持有一定的资本金来保护银行所遭受的损失。对于资本金的计算，它 提出了基小指标法、标准法和高级计量法等，分别用于不同监管水平的会融机构 鳓2 贞摘自建设银行风险管理顾京幽 山东j i 学顺i ! 学使论上 圳f 应对风险，新资本协议还提出三大支柱，这三大支柱分别是：最低的资本要 求，监督检连和市场约束，它们紧密联系，互为依赖。其中，对于最低资本要求， 新防议仍然保留了8 的资本充足率，分子代表银行持有的资本数量，关于资本 = f ：成的笛项规定保持不变。分母代表银行风险的计量指标，统称为风险加权资产。 新协议扩大了风险资产的界定，不仅包括信用、市场风险，而且明确提出将操作 风险作为银行资本比率的一部分纳入资本监管的范畴。在新协议中资本充足率的 汁算公式为：资本充足率= 资本( 信用风险加权资产+ 1 2 5 市场风险资本要求 + 1 2 5 毒操作风险资本要求) 。对于监管当局的监督检查，外部监管的目的是确保 各家银行建立起有效的内部程序，协议规定监管当局可以采用现场和非现场稽孩 等方法审核银行的资本充足状况。监管当局应该在考虑银行的风险化解情况、风 险管理情况、所在的市场性质以及收益的可靠性和有效性等因素后全面判断银行 的资本充足率是雷达到要求。对于市场约柬，强调通过强化信息披露来强化市场 纪律。新艇架规定：银行必须披露资本结构的扼要信息，其中包括资本组成的分 析和信贷亏损储备的信息，对每一个风险领域提供定性和定量的信息，同时包括 i j i 几：f 的参照信息。银行应当披露按框架协定要求的方法计算的以风险为基础的 资本率，以及关丁二其评价资本状况的内部程序的定性信息。每年至少披露一次， 建议对于效陆雠的信息州按季披露。这j 人支柱在操作风险管理i i j 扮演了驻要 l ；l 包。严恪的控制环境对于操作风险的管理十分重要，所以，金融机构中对- j ：操 作风险的麓化世越来越重要。 本文从巴塞尔协议监管的要求出发，先探讨了操作风险管理的时代背景和最 新发腱，对j ：我蚓商业银行操作风险现状的分析研究，通过对存在问题的成冈进 行分析，进一步借鉴国际先进的风险管理经验与技术，尝试寻找提高商业银行操 作风险管理水平的方法。最后，结合我国操作风险的特点和实际问题，提出相关t 政策建议，从而提高国内银行的风险监管和操作风险管理水平，促进银行业更加 蓬勃发展。 二文献综述 操作风险这一概念的提出虽然己有十多年，但是它取得巴塞尔委员会的定 义，以皮在这样的定义下对它进行的研究经历了一个过程。1 9 8 8 年的巴塞尔资 小j 、议没彳r 捉及 d - 爻q 操作风险的资本要求；直到1 9 9 9 年6 月的新资本协议，巴 摩尔委员会才明确把操作风险列为在市场风险和信用风险后的第三大风险，并酝 酿施加资本要求；2 0 0 1 年1 月公布的意见稿( 第二稿) 将其主要支柱的资本充足 山东人学坝i j 学生论文 牢的计算公式进行了变化，这就对操作风险的度量提出了具体要求：2 0 0 3 年4 月公佰的巴塞尔新资本协议( 以下简称新协议) 征求意见稿( 第三稿) 对此进一 步给予充分肯定，对操作风险计量起到了巨大推动作用。 在以上一系列过程中，巴塞尔委员会广泛借鉴了国际银行业在操作风险度量 和管理方面的先进经验，将监管资本要求与现代化风险管理技术紧密地结合起 来，旨在通过风险敏感度更高的监管资本约束来影响银行的行为，促使银行强化 操作风险的度量和管理水平。在新协议公布之后，国际上许多文献对操作风险管 理框架，特别是对操作风险度量模型进行了全面而深入地研究。加拿大帝国商业 锒行风险管理部高级副总裁米歇尔科罗赫博士( m i c h e lc r o u h y ) 及该银行的 首席风险官罗伯特马克( r o b e r tm a r k ) 博士对操作风险的类型、操作风险产 ，t 的凶素、操作风险的测算步骤以及整体操作风险管理的关键进行了详细分析； 菲利普乔瑞教授( p h i l i p p ej o r i o n ) 对操作风险的定义、操作风险产生的原因以 及运用损失分仃法计算操作风险所需的资本要求进行了简单的分析，提出了通过 述：范操作风险基金来防范操作风险的管理对策：最早为操作风险分配资本的支持 行之1 是d u n c a nw i l s o n ，1 9 9 5 年1 2 月的r i s k 杂志中他发表了“操作v a r ”，其 思息是建立来自于内部和外部的操作损失事件数据库，并从数据中拟合操作损失 的分佑：刖时，还有一些会融监管机构也发表了他们有关操作胍险的最新研究成 桀。 新巴塞尔协议出台之后，国内学术界和实践界丌始较多地关注操作风险，出 现了一些相关文献，主要有：王芳、张宗梁的银行业风险与防范简单提出操 作胍险的原因及防范措施：陈林龙的现代西方商业银行核心业务管理对操作 j x “t , i 叭i 2 进行界定并提出操作风险管理简单的测量方法；巴曙松的巴塞尔新资本协 议研究分析操作风险的特点和巴塞尔新资本协议对于操作风险相关规定的演变 并讨论了当前国际会融界通常采用的操作风险衡量方法；汪建峰的商业银行操 作风险管理实务借鉴西方商业银行操作胍险的分类，围绕八种业务线和七大损 失类型对操作风险进行论述，但在定量方面论述较少；张吉光的商业银行操作 i 杖险识别与管理主要是从界定操作撤险的含义出发，论述操作风险管理问题： 颇京捌的中国商业银行操作胍险管理提供了操作风险管理文化、组织架构、 政策流程、量化管理等一揽子操作风险管理思路；沈沛龙、任若恩对新巴塞尔协 c 义- l j 关于操作风险资本金计算的理论依据和计算框架进行了剖析；叶永刚、顾京 i i | i i 对圈有商业银行内部控制体系进行了分析和设计，其中专门论述了操作风险控 制1 u j 题：樊袄、杨晓光对操作风险损失事件的频度和幅度进行了定量分析，对我 i q 锻 j ：业p i 时叫i f f f i 的操怍j 杖险的状况给出一个仞步的定进溉括i j ：- j 纳；万杰、菌文 化指出我幽商业银行操作j q 险的主要表现形式及其成因与国外商业银行有着较 人的差异：乔立新等人从内控机制入手，研究控制操作风险的策略，提出建立操 作风险控制系统：f f l 玲也对把保险引入操作风险的管理迸行了讨论，并且对引入 仪险后的银i 1 ：资本准备会替代方法进行了对比分昕。 综规国外机构和学者的研究，起步较早，已经形成了几个主要的研究视角： 第一，尉管理学的理论、方法和工具对银行业务规程和操作流程进行研究：第二， 对涉及操作j x l 险监管法律和规则的研究探讨；第三，对操作风险成因中人的因素 的研究探i 寸。圈内理论界肿操作胍险及其管理的研究主要集中在以下i 方面：二 足对新巴塞尔资本协议提出的操作风险管理框架的介绍，并就建立和完善我国商 q k 银行操作坂险管理机制提出政策建议；二是对操作风险的表现形式及其成因的 分l ! 斤；三足时操作风险计量模型的介绍和研究。 通过对州内外有关商、i l ：银行操作j ) ( 1 险研究成果的综述，可以发现我闷关于操 作j 趣险栩天的如以和管理水乎还相对较低，本文作者比较认i , = i l l t l 4 水刚、顾京l l l i i 等 0 家学暂的观点，从田内理论界研究视角f t 勺i i 7 两个方面出发，结合工作实际以及 商业银行信贷业务操作风险的案例，对我国商业银行操作风险管理存在的问题及 - 呈成1 月进行分 斤，提出了关于提高我固商业银行操作风险管理水平的若干政策建 义。 三本文的研究思路 文章先引入了当代会融环境下操作风险的背景，叙述了它从产生之初的概念 l = f l 巴襄尔协议对操作风险的定义；经过了一段时间发展的操作风险管理，国内外 对其有一定的：e i l ! 论研究成果但仍然处于探索的初级阶段，本文归纳对操作风险的 分类用l 发膳历程进行了阐述，展示了重大的操作风险事件对银行产生的影响。 凶此本文从圈内理论界对操作风险及其管理的研究视角的前两个方面出发， 结合工作实际以及商业银行信贷业务操作风险的案例，从操作风险的发生特点入 手，f 脱阶段存在的问题和1 i 足进行分析，最后提出了关于提高我困商业银行的 操作风险管理水平的若干政策建议。 四本文的研究方法 本文采取调食法、观察法、理论与实际相结合、定性分析与定量分析桐结合 山东人学顷i ：学位论文 等研究方法运用金融学的相关理论，针对我国商业银行操作风险管理中存在的 问题进行分昕，找出针对这些问题的解决方法，提出相关政策建议，以期得到解 决问题的措施。 五文章结构 第一章：导论。提出了写作本文的背景和重要意义，分析了国内外对商业银 行操作风险管理的研究现状，简单介绍了本文的研究思路、研究方法和文章结构。 第二章：商业银行操作风险概述。介绍了操作风险的分类、特征和基本原则 以及操作风险研究方法介绍。 第三章：商业银行操作风险的损失数据搜集概括及基于信贷业务的商业银行 操作风险成因分析。通过介绍某分行信贷业务管理不严，风险防范意识淡薄，造 成人量信贷资产质量发生劣变，信贷业务操作风险管理能力成为该分行经营发展 的瓶颈，并对该分行信贷业务操作风险进行分析。然而某国有商业银行通过系统 建设完善以及操作流程的优化，来控制信贷业务操作风险点，一定程度上避免了 讴人操作从险事件的发生，达到了对操作风险的事6 i 防范、事中控制、事后监督 o i 评价的r f 的，继进了信贷业务的健康稳健发展。 第四章：主要介绍国有商业银行操作风险管理存在的问题并做简要分析。如： 时擞作胍险的全面认识上存在误区、法人治理结构不完善、风险管理文化建设问 越、- 甚础管珊和内部控制建设薄弱、制度执行力和内部审计问题、员工管理存在 的| u j 题、操作风险管理方法落后等。 第五章：提出了关于提高商业银行操作风险管理水平的若干政策建议。 第二章商业银行操作风险管理概述 操作j 扎险是指直接的或间接的由不完善的或失败的内部流程、人员、系统或 外部事件引起的风险。在操作风险的管理发展中，监管机构对不同种类型的操作 胍险有了详细的分类，这些不同的风险事件类型凸现了操作风险的重要性，近些 年操作风险管理有了一定的发展，它代表了操作风险管理的趋势。 一操作风险的分类 广义的术讲操作风险可以分为操作性杠杆风险和操作性失误风险。操作性杠 f f ：j 杖险卡要地指外部因素导致的操作风险；操作性失误风险则主要是指因为金融 机掬内部的因索引起的操作风险。这些内部因素包括处理流程、信息系统、人事 等斤丽的欠误。根 l e 损失事什类型，探作撤险可以分为七种： 筑6 负 山东人学顺i ：学他论文 1 、内部欺诈：故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致 的损失。此类事件至少涉及内部一方，但不包括性别、种族歧视事件。内部欺诈 习i 件在操作风险事件中占有较大的比例，这类操作风险事件的特点是导致的损失 金额特别巨大，能够导致银行的重大损失以至于破产。著名的尼克利森( n i c k k e e s o n ) 拖垮巴林银行事件之后，在2 0 0 8 年1 月2 4 日，法国兴业银行在一份公 ) i ：电子邮件声明中自揭家丑，该行上周术发现旗下巴黎的一名交易员秘密建立了 欧洲股指期货相关头寸，此举超出了其职务允许的范围相关的投资将对兴业银 行造成4 9 亿欧元的损失。这种非法的交易行为的发生可谓屡见不鲜，据华尔 街r 报报道，在此之前历史上曾出现过多位“败家交易员”。他们分别是中国 航油的陈久霖、住友银行的滨中泰男、巴林银行的利森、k i d d e rp e a b o d y 公司的 冉特、火和银行的井口俊英、智利铜业公司的戴维利亚、澳大利亚国家银行的 d a v i db u l l e n 等人、爱尔兰联合银行的拉斯纳克等。内部欺诈事件发生的形式还 仃很多，可以 兑，内部欺诈是余融机构中操作风险管理的重头戏。 农2 1 金融舞弊案排：亍榜 损失 排名公司名称 事实年度 ( 亿美元) l法国兴业银行7 2交易欧洲股票指数期货 2 0 0 8 、，2 纯友银行 2 6越权限交易通期货1 9 9 6 ，德国会属公司 1 5