（金融学专业论文）碳税与碳交易机制的比较研究.pdf

c o m p a r a t i v es t u d yo fc a r b o nt a xa n dc a r b o nt r a d i n gm e c h a n i s m b y h ey u z h o n g b e ( s h a n x iu n i v e r s i t yo f f i n a n c e a n d e c o n o m i c s ) at h e s i ss u b m i t t e di np a r t i a ls a t i s f a c t i o no ft h e r e q u i r e m e n t sf o rt h ed e g r e eo f m a s t e ro fe c o n o m i c s f i n a n c e i nt h e g r a d u a t es c h o o l o f h u n a nu n i v e r s i t y s u p e r v i s o r a s s o c i a t ep r o f e s s o r 、7 阿z h i m i n g m a y , 2 0 1 1 m 8 8邮8帅7，0m 9刚iii_愀y 湖南大学 学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取 得的研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任何 其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。对本文的研究做出重要贡献 的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法 律后果由本人承担。 i 名：弘咻辨厂月户日 i 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学 校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被 查阅和借阅。本人授权湖南大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入 有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编 本学位论文。 本学位论文属于 1 、保密口，在年解密后适用本授权书。 2 、不保密口。 作者签名 导师签名 以上相应方框内打“、”) 日期：j l o i | 年厂月p 日 日期：h j 7 年厂月p 日 硕 学位论文 摘要 面对全球气候变暖的威胁，许多国家积极行动起来，制定环境政策减少温室 气体排放。市场化环境政策工具相对行政管制工具具有多方面的优势，因此在全 球温室气体减排的政策实践中，市场化环境政策工具被广泛运用。在这些市场化 工具的运用中，碳税和碳交易机制显得格外引人注目。然而，运用碳税和碳交易 机制进行温室气体排放控制面临着许多不确定因素，并且各个国家的政策环境不 尽一致。因此，研究不确定性条件下这两种工具的相对优势及判定条件，对于政 策制定当局做出最优决策以实现社会福利最大化有重要意义。本文就这一问题进 行了研究。 首先，本文从不确定性理论入手，概括了不确定性的内涵及外延，然后结合 前人的研究，分析温室气体污染的特点，指出运用市场化工具控制温室气体排放 存在的各种的不确定性因素，解析不确定性的存在对于决策的影响。 其次，本文概述了学术界对于不确定性条件下两种市场化工具比较研究的历 程和一般结论，指出一般结论存在忽略减排收益的不确定性以及减排收益和减排 成本存在相关性这两大不足，并以w e i t z m a n ( 1 9 7 4 ) 的研究为起点，对不确定条 件下碳税和碳交易机制进行静态比较分析，认为碳税和碳交易机制的相对优势取 决于三个因素，一是成本函数与收益函数的相关性，二是成本函数与收益函数的 斜率的比值，三是成本函数与收益函数不确定因素的方差比值。 再次，本文建立时间动态模型，从温室气体存量污染的角度，对碳税与碳交 易机制进行比较，认为碳税或碳交易机制相对优势存在并不是无条件的，而是取 决于边际成本的斜率、边际收益的斜率、时间贴现率、自然环境对温室气体的吸 收率以及减排成本函数与收益函数的相关系数。减排边际收益的斜率越大，减排 边际成本的斜率越小，时间贴现率越小、自然吸收率越大、减排成本函数与收益 函数呈正相关，则碳税越具有的优势，反之则碳交易机制越具有优势。 最后，本文概述了碳税和碳交易机制在我国的发展情况，指出运用这两种工 具所需要做的基础工作，并从减排边际成本、政策成本、减排效果、公正公平四 个角度进行分析评价，认为碳税更适宜作为我国温室气体减排的市场化工具。 关键词：碳税；碳交易机制；不确定性；福利最大化 i i 碳税与碳交易机制的比较研究 a bs t r a c t f a c i n gt h et h r e a to fg l o b a lw a r m i n g ，m a n yc o u n t r i e st a k ea c t i o na n du s e e n v i r o n m e n t a l p o l i c y t or e d u c e g r e e n h o u s eg a s e m i s s i o n s i nc o n t r a s tt o c o m m a n d - a n d c o n t r o lr e g u l a t i o n s ，m a r k e t b a s e de n v i r o n m e n t a li n s t r u m e n t sh a sm a n y a d v a n t a g e s m a r k e t b a s e de n v i r o n m e n t a lp o l i c i e s ，w h i c hr e l yo ne c o n o m i ci n c e n t i v e s a st h ep r i m a r ym e a n st oa c h i e v ee n v i r o n m e n t a lg o a l s ，h a v eb e c o m ei n c r e a s i n g l y p o p u l a rs i n c et h e19 8 0 s a m o n gt h e s ei n s t r u m e n t s ，t h eu s eo fc a r b o nt a x e sa n dc a r b o n t r a d i n gm e c h a n i s m si sp a r t i c u l a r l yc o m p e l l i n g h o w e v e r ，t h eu s eo fc a r b o nt a x e sa n d c a r b o nt r a d i n gm e c h a n i s m sf o rt h ec o n t r o lo fg r e e n h o u s eg a se m i s s i o n sa r ef a c e dw i t h m a n yu n c e r t a i nf a c t o r s ，a n dp o l i c ye n v i r o n m e n ti ne a c hc o u n t r ya r en o tt h es a m e t h e r e f o r e ，r e s e a r c h i n gt h ec o m p a r a t i v ea d v a n t a g e so ft h e s et w ot o o l sa n dd e t e r m i n e t h ec o n d i t i o n su n d e rt h ec o n d i t i o n so fu n c e r t a i n t yi si m p o r t a n tf o rp o l i c y - m a k i n g a u t h o r i t i e st om a k et h eb e s td e c i s i o n st oa c h i e v et h em a x i m i z a t i o no fs o c i a lw e lf a r e t h i sp a p e rc o n d u c t e das t u d yo nt h i si s s u e b e g i n i n gw i t hu n c e r t a i n t yt h e o r y ，t h i sp a p e rg e n e r a l i z e st h ec o n n o t a t i o na n d e x t e n s i o no ft h eu n c e r t a i n t y , a n dt h e na n a l y s i st h ec h a r a c t e r i s t i c so fg r e e n h o u s eg a s p o l l u t i o nb yr e f e r i n gp r e v i o u ss t u d i e s ，p o i n to u ta l l k i n d so fu n c e r t a i n t i e sf a c t o r s w h e nw eu s et h em a r k e ti n s t r u m e n t st oc o n t r o lg r e e n h o u s eg a se m i s s i o n s ，a n da n a l y z e s o ft h ei m p a c to fu n c e r t a i n t yo nd e c i s i o n - m a k i n g s e c o n d l y ，t h ep a p e ro u t l i n e st h ep r o c e s sa n dg e n e r a lc o n c l u s i o no fr e s e a r c h i n g t o o ls e l e c t i o nb e t w e e nc a r b o nt r a d i n gm e c h a n i s m s ，t h e n p o i n t o u tt h e g e n e r a l c o n c l u s i o ni g n o r e st h ee x i s t e n c eo fu n c e r t a i n t yr e d u c t i o na n dr e v e n u eb e n e f i t sa n d a b a t e m e n tc o s t so fe m i s s i o nr e d u c t i o nc o r r e l a t e d a sas t a r t i n gp o i n tw i t hw e i t z m a n s v i e w , t h i sp a p e ru s ec o m p a r a t i v es t a t i ca n a l y s i st of i n dt h ec o n d i t i o nw h i c ht h ec a r b o n t a xo rc a r b o nt r a d i n gm e c h a n i s m sh a v er e l a t i v ea d v a n t a g e t h i sp a p e ru n c o v e rt h r e e i m p o r t a n tp r i n c i p l e sg o v e r n i n gt h ec h o i c eo fc a r b o nt a xr e l a t i v et oc a r b o nt r a d i n g m e c h a n i s m s ，t h ef i r s ti st h ec o r r e l a t i o nc o e f f i c i e n tb e t w e e nb e n e f i t sa n dc o s t s ；t h e s e c o n di st h er e l a t i v es l o p e so fm a r g i n a lc o s t sa n db e n e f i t s ，t h el a s ti st h eb e n e f i t c o s t u n c e r t a i n t y a g a i n ，u s i n gat i m ed y n a m i cm o d e lt h a ti n c o r p o r a t e sc o s t sa n db e n e f i t s ，s t o c k d e c a yt i m ed i s c o u n t i n ga n du n c e r t a i n t y ，t h i sp a p e ru n c o v e rt h a tt h ec o m p a r a t i v e a d v a n t a g eo fc a r b o nt a x o rc a r b o nt r a d i n gm e c h a n i s m sd e p e n d so nt h es l o p eo f i i i 硕i j 学位论文 m a r g i n a lc o s ta n dm a r g i n a lb e n i f i t s ，t h et i m ed i s c o u n tr a t ea n dt h ea b s o r p t i o no f g r e e n h o u s eg a s e s w i t ht h es t e e p e rt h es l o p eo fm a r g i n a lb e n e f i t ，t h ef l a t t e rt h es l o p e o fm a r g i n a lc o s t ，t h es m a l l e rt h ed i s c o u n tr a t e ，t h el a r g e rn a t u r a la b s o r p t i o nr a t ea n da n e g a t i v ec o r r e l a t i o nb e t w e e nt h ec o s t sa n db e n e f i t s ，t h ec a r b o nt a xb e c o m em o r e e f f i c i e n t v i c ev e r s at h ec a r b o nt r a d i n gm e c h a n i s mb e c o m em o r ee f f i c i e n t f i n a l l y , t h i sp a p e ro v e r v i e wt h ed e v e l o p m e n to f c a r b o nt a x e sa n dc a r b o nt r a d i n g m e c h a n i s mi nc h i n a ，t h e np o i n t e do u tt h eb a s i cw o r kb e f o r eu s i n gt h e s et w ot o o l s c o n s i d e r i n gt h et h em a r g i n a la b a t e m e n tc o s t s ，t h ep o l i c yc o s t s ，t h ec o m b i n a t i o no f s u b s i d ym e c h a n i s ma n dt h ef a i ra n de q u i t a b l eo fs o c i e t y ，t h i sp a p e rd e e mt h a tt h e c a r b o nt a xi sm o r es u i t a b l ea sam a r k e t b a s e di n s t r u m e n t sf o rc h i n a sg r e e n h o u s eg a s a b a t e m e n t k e yw o r d s ：c a r b o nt a x e s ；c a r b o nt r a d i n gm e c h a n i s m ；u n c e r t a i n t y ；w e l f a r e m a x i m i z a t i o n i v 碳税与碳交易机制的比较研究 目录 学位论文原创性声明和学位论文版权使用授权书i 摘要i i a b s t r a c t i i i 插图索引v i i 第l 章绪论1 1 1 选题背景及意义1 1 2 文献综述一2 1 2 1 关于碳税的文献综述一2 1 2 2 关于碳交易机制的文献综述3 1 2 3 关于碳税和碳交易机制对比研究的文献综述5 1 2 4 国内研究文献综述7 1 2 5 前人研究的不足及本文创新之处8 1 3 论文研究方法及结构9 1 3 1 论文研究方法9 1 3 2 论文框架结构一9 第2 章碳税和碳交易机制的基本原理1 1 2 1 市场化工具的定义及其分类1 1 2 1 1 市场化工具的定义一1 l 2 1 2 温室气体控制的市场化工具分类1 2 2 2 温室气体控制的市场化工具的政策实践1 3 2 3 不确定性与减排政策工具效果的关系1 5 2 3 1 不确定性的内涵15 2 3 2 不确定性导致社会福利损失的基本分析1 6 第3 章不确定性条件下碳税与碳交易机制的比较静态分析1 9 3 1 一般结论回顾1 9 3 2 一般结论存在的缺陷21 3 3 成本和收益均不确定对两种工具相对优势产生的影响2 3 3 3 1w e i t z m a n 的观点2 3 3 3 2 减排成本和收益存在相关性对两种工具相对优势的影响2 4 3 4 成本函数与收益函数均存在不确定性时的政策工具选择2 6 第4 章不确定性条件下碳税与碳交易机制的动态分析2 9 v 硕一 j 学位论文 4 1 模型介绍2 9 4 2 模型分析3 2 第5 章我国温室气体减排现状及发展建议3 6 5 1 我国温室气体市场化减排工具的发展现状3 6 5 2 我国运用温室气体市场化减排工具的前提3 7 5 3 对我国温室气体市场化减排工具选择的建议3 9 结论4 2 参考文献4 4 致 谢4 8 v i 图2 1 图3 1 图3 2 图3 3 图3 4 图3 5 硕十学位论文 1 1 选题背景及意义 第1 章绪论 大量的科学分析表明全球气候变暖会给地球的生态环境和人类的生活方式产 生长期的不可逆转的威胁，而全球气候变暖与温室气体浓度密切相关( i p c c ， 2 0 0 1 ) i t l 。相对于发达国家，发展中国家在配置资源以适应气候变化的能力较弱， 在面对气候变化显得更加脆弱( v a nk o o t e n ，2 0 0 4 ) 【2 】。全球气候变暖已经成为国际 社会重要议题。面对气候变化产生的威胁，国际社会也开始高度重视并随之采取 相应措施，1 9 9 2 年l5 4 个国家在里约地球首脑会议上签署了联合国气候框架协议。 1 9 9 7 年在日本京都召开的气候框架公约第三次缔约方大会上通过国际性公约 京都议定书，它为附件b 国家的二氧化碳排放量规定了标准，即：在2 0 0 8 年至2 0 1 2 年间，附件b 国家的工业二氧化碳排放量比1 9 9 0 年的排放量平均要低 5 2 。京都议定书的签订使得各国的气候政策执行环境发生了质的改变，因为 减少温室气体排放成为附件b 国家的法定义务。这种背景的质变促进了世界各国 尤其是缔约国气候政策的建立和变革，而碳税和碳排放权交易机制成为各国气候 政策的首选。在过去的十年，碳排放税在o e c d 国家的国内环境政策中扮演着越 来越重要的角色，与此同时碳排放交易机制也在发达国家相继建立，其中最具有 代表性的市场化环境政策设计莫过于2 0 0 5 年1 月1 日正式启动的欧盟排放交易机 制( e u e t s ) 。中国虽然没有加入到强制减排国家的行列，但是中国作为负责任 的大国一直致力于温室气体减排，走可持续发展的道路。2 0 0 9 年召开的哥本哈根 会议 上中国政府公开承诺到2 0 2 0 年将把单位g d p 碳排放在2 0 0 5 年的基础上减 少4 0 到4 5 。因此温室减排对于我国来说既是可持续发展的必然选择，也是中 国政府庄严承诺。 温室气体排放控制不仅仅是科学技术问题更是一个社会问题，它也给国际社 会的环境政策带来了巨大挑战。一种环境政策的选择背后也意味着一项代价的付 出，每种环境政策都有自身的成本，而且温室气体减排存在大量的不确定性因素， 因此温室气体排放控制对于国际社会而言不仅仅是简单地设定减排额度，更重要 的是在这种不确定性条件下，为实现减排目标选择最合适的政策工具，以确保政 策的有效性和符合成本效益原则，实现社会福利的最大化。同时还要注意到，由 回参见：京都议定书，1 9 9 7 。 o 哥本哈根世界气候大会全称联合国气候变化框架公约第1 5 次缔约方会议暨京都议定书第5 次 缔约方会议，于2 0 0 9 年1 2 月7 一1 8 日在丹麦首都哥本哈根召开。来自1 9 2 个国家的谈判代表召开峰会， 商讨京都议定书一期承诺到期后的后续方案，即2 0 1 2 年至2 0 2 0 年的全球减排协议。 碳税与碳交易机制的比较研究 于减排政策的制定和执行都是在既有的经济社会中发生而不是再造一个全新经济 社会，而各国现存的地理环境、政治制度、经济制度、贸易条件及经济发展状况 千差万别，况且各国面临的未来不确定性因素是不尽一致，因此环境政策的选择 也不必相同。对于国际社会来说，制定适宜的环境政策变得非常必要和紧迫，深 入研究各种政策工具的适用条件，比较各种环境政策的成本效益及可行性显得格 外重要。碳税和碳交易机制作为最典型的市场化环境政策工具，相对于行政命令 控制政策有着无可比拟的信息成本优势，在国际上也具有丰富的实践经验，它必 将成为包括我国在内的各个国家的首选。因此比较研究不确定性条件下碳税和碳 交易机制具有重要的理论意义和现实意义。 1 2 文献综述 针对市场经济的外部性，经济学家阿瑟- 塞西尔庇古提出用征税和补贴的解 决方案，而罗纳斯科斯( 1 9 6 0 ) 在其著名的论文社会成本问题开拓了用产权 交易解决外部性的新视野。“庇古税”和“科斯定理”被认为是用市场化工具治 理温室气体排放的理论基石。长久以来经济学家都成为市场化工具具有效率优势 这一观点的拥护者，认为排放税和排放权交易相对于命令控制规则更符合成本效 益原则。支撑这一观点的基本理由是，排放税或排放权交易机制能使得环境污染 的边际成本和边际收益相等，最终使得整个经济社会付出最低的减排成本。一套 精密的行政管制设置在理论上也可能达到有效的减排，但是市场经济的分散性使 得市场化工具在实现成本效益原则上具有巨大的信息成本优势，因为运用市场化 工具实现边际减排成本和边际减排收益相等，不需要市场经济的管理者搜集各种 排放物在采用不同的减排方案下的减排成本。针对温室气体控制这一问题，由庇 古税和科斯产权交易理论发展起来两套市场化政策工具，一是以碳税费为代表的 价格调节型工具，另一个是以碳交易机制为代表的数量控制型工具。一直以来， 学术界对这两套工具控制温室气体排放的有效性、对经济和社会福利的影响以及 何种工具更符合成本效益原则，可谓是仁者见仁，智者见智。 1 2 1 关于碳税的文献综述 关于碳税对于减排的有效性方面，许多学者都做过相关的研究。w i l l i a m k j a e g e r ( 19 9 4 ) 【3 j 评估了在全球范围内通过新征碳税并减少现有税收保持税收中 性的情况下，全球经济福利的净损益。他认为，一项中性的碳税收政策在减缓气 候变化中产生正的社会福利收益；如果基于对税收效率的单独考虑，最优排放量 为3 7 ，如果在模型中把避免温室气体危害的收益的计算在内最优排放量为4 0 ， 即便在更为严格的限制条件下( l t , p h 避免9 0 的温室气体危害) 碳税也能使得社 会福利增加。b a r a n z i n i 等( 2 0 0 0 ) 1 4 j 的一项研究表明，碳税是一项有效的政策选 2 硕士学位论文 择，其负面影响可以通过税收政策优化设计和征收碳税所得的财政收益的有效运 用得到消除。t o s h i h i k on a k a t a 和a l a nl a m o n t ( 2 0 0 1 ) 1 5 j 运用一种部分均衡模型评估 了碳税对于日本能源系统的影响，他们的研究表明，通过征收碳税整个经济的c o ， 的排放量相对于拟定的目标排放量要少，但是碳税的运用也会导致能源消费由煤 炭向天然气转移。 但是碳税的有效性并不是绝对的。l e e 等学者( 2 0 0 7 ) 1 6 j 的研究发现对个国 家产业部门普遍征收碳税是不公平的也会影响其有效性。他们建立一个模糊目标 模型评估碳税在不同产业部门的的影响，其研究成果表明一些产业部门减少了 c o ，的排放，而在另一些部门却没有减少c o ，的排放量，因此其有效性不是完全 的。他们还认为碳税政策应该与其他环境政策( 比如说碳交易机制) 相结合，这 样那些减排量大的企业可以出售其多余的排放权给那些排放权不足的企业，从而 使得因减排而导致的g d p 减少量得到弥补。在新西兰，s c r i m g e o u r 等学者( 2 0 0 5 ) 1 7j 运用可计算均衡模型分析了碳税对于经济的相对有效性，通过研究，他们认为 碳税对于经济会产生反作用。由于碳税免除和一些产业部门的刚性需求，自1 9 9 1 年以来挪威的高碳税对于减排的贡献率仅为2 ( b r u v o l la n dl a r s e n ，2 0 0 4 ) l 引。针对 挪威的高碳税和低效率这一案例，g e r l a g ha n dl i s e ( 2 0 0 5 ) 1 9 j 运用经济学局部均衡 模型证明，碳税对于碳排放具有中性。 大量的研究表明碳税对经济社会的影响及有效性与其结构特点有关。 g r e g m a ri g a l i n a t o 和j o n a t h a nk y o d e r ( 2 0 0 9 ) l i o j 建立一个碳税与补贴相结合的 机制以限制政府征收碳税的净收益。运用这种机制对高排放价格比的能源征税同 时对低排放价格比的能源进行补贴，实现社会福利最大化。他们的研究表明，这 种碳税及补贴机制相对于不征收碳税情况下增进了社会福利，相对于征收庇古税 方案，这种机制使得汽油工业和发电产业分别增加1 和3 6 社会福利。同时他们 指出对低排放能源的补贴资金的来源对于社会福利的影响，认为运用一般税费收 益来补贴低排放能源的使用和开发产生的社会福利，会小于运用由高排放量能源 征税所得的财政收益来补贴低排放能源的使用和开发产生的社会福利。 1 2 2 关于碳交易机制的文献综述 对于碳交易机制一些学者持乐观态度。l o r e t as t a n k e v i c i u t e ( 2 0 0 8 ) 1 1 1 j 等学者分 析了一些欧盟国家的部门边际成本曲线，研究了2 0 1 0 和2 0 2 0 年两种不同的碳交易 市场结构下欧盟碳交易机制中的有效性以及对交易机制中主要部门的影响。他们 认为扩大碳交易市场对京都议定书的实现起着重要的作用，因为在短期内超过 5 0 的碳减排额都将在e t s 中的行业部门中实现，同时预计2 0 2 0 年由对新的减排 量的投资所产生的边际灵活性将缓解达到大减排数额的压力。与之相反的是，一 些学者对碳交易机制的有效性提出质疑。 碳税j 碳交易机制的比较研究 碳交易机制对于经济社会影响，不同学者用不同的研究方法得出的结论有 些差异。国际碳排放交易机制能降低减排成本，在运用部分均衡模型和能源系统 模型的分析得到了证实，但是m b a b i k e r 等( 2 0 0 2 ) 1 1 2 j 运用一般均衡模型分析得 出国际碳排放交易机制可能导致福利减损的结论。他们通过案例分析，发现在贫 困化增长下，贸易赤字和各种税收负面互动关系抵消了巴格瓦地在碳交易中所获 得的收益。碳交易机制导致贫困化只有在经济中存在扭曲的前提下产生。运用c g e 模型和e p p a 模型的仿真结果表明在欧盟范围内的排放交易制度下推行许可证交 易机制会导致一些交易参与国的福利减损。 一些学者对碳交易机制中各部门之间利益分配做了深入的研究。h i d a l g o 等学 者( 2 0 0 6 ) 1 3 j 建立一个全球模拟模型对碳交易机制对于钢铁产业的影响做了定量分 析。芬兰学者k a r a 等( 2 0 0 6 ) 1 1 4 j 就欧盟碳交易机制对发电企业、能源密集型产业 和消费者的影响进行分析，他们的研究发现欧盟碳交易机制能使北欧电力市场中 发电企业获得巨额额外利益，而钢铁企业和消费者由于电力价格上涨成为最大受 损者。在能源密集型产业中，造纸行业能从欧盟碳交易机制中获得净收益。l u n d ( 2 0 0 7 ) 1 1 5 j 研究了欧盟碳交易机制对能源密集型制造业的影响，其结论是e t s 对经 济中各个产业部门的影响有很大的差别，其中对钢铁和水泥企业的成本的影响是 造纸企业和炼油企业的3 4 倍。因此他们建议采用纠正机制保护些产业部门的经营 利益。a d e n n ye l l e r m a n ( 2 0 0 7 ) 1 1 6 j 等根据e p p a 模型获取的边际减排成本曲线的 分析评估了京都议定书下碳交易机制对发展中国家的影响，认为由于碳交易带来 新的出口机会以及减少了附件i 国家经济中的扭曲，发展中国家能从碳交易中获得 利益。碳交易的这种积极效应对能源出口国来说更为明显。 碳交易机制对经济社会的影响与其运作方式有关。v e s t e r d a la n ds v e n d s e n ( 2 0 0 4 ) 1 1 7 j 试图寻找一套在国家层面和企业层面分配排放许可证并具有政治可行性 的分配方案。他们的研究成果表明无偿分配法则优于基于过去排放量的分配规则。 s i j m 等学者( 2 0 0 2 ) 1 1 8 j 对西欧1 9 9 0 2 0 3 0 年采用c o ，排放权许可证一次性赠与分 配方案情况下，资本在经济中各部门转移的趋势。他们的研究表明在采用由于一 次性赠与分配方案的情况下，资本在各经济部门转移对于政策方案是敏感的，政 策方案能影响资本转移的规模和方向。但是这种资本的转移相对于工业产出比例 来说是非常小的。f i s c h e ra n df o x ( 2 0 0 4 ) 1 9 j 提出了一套在经济中各部f - j 内部以及 各部门之间分配的不同方案。他的研究结果发现，以产量为基础的许可证分配方 案结合根据价值增值在行业分布的排放权分配方案能产生类似于关税补贴的效 应，其运行机理与拍卖收益再利用相似。这种分配方案将产生最大的福利。在历 史排放量的基础上，以产量为基础分配方式将对高污染行业的产出有支持作用， 这些行业对碳减排的抵消作用更有效但对于福利最大化方面也最接近。那些非能 源密集型产业的产量和贸易对于分配法则也有很强的敏感性。 4 硕上学位论文 1 2 3 关于碳税和碳交易机制对比研究的文献综述 学术界关于市场化环境工具的研究中，对价格调节型市场化工具( 比如碳 税费) 和数量控制型市场化工具( 碳许可证交易制度) 污染控制的成本效益做了 一些非常具有价值的比较研究。w e i t z m a n ( 1 9 7 4 ) 2 0 j 的研究为在两种工具之间进行 最优选择提供了指引，其观点也成为政策研究者和决策者的传统观点。他认为当 污染控制的边际成本和边际收益是线状( 指数局部近似线状) 的前提下，假如政策 制定当局对于函数的截距不确定时，同时污染控制的成本和效益无关时，如果边 际成本曲线的斜率大于边际效益曲线斜率的绝对值，那么价格控制型政策工具更 符合成本收益原则，反之则数量控制型工具更符合。z a d a r 和j m g r i f f i n ( 19 7 6 ) 1 2 1 j 研究了在边际污染损失确定性和边际污染控制成本不确定的情况下，价格控制型 工具、污染标准控制和数量控制性工具产生的相对优势。他们认为，在边际污染 损失的不确定情况下，三种工具产生的社会福利不存在差异，但是在边际成本不 确定情况下，三种工具产生的社会福利不一致，而三种工具之间的相对优势决定 于随机变量和边际污染损失曲线的斜率以及边际污染控制成本的斜率。 j o h nk s t r a n l u n d 和y a k o vb e n h a i m ( 2 0 0 7 ) 1 2 2 j 在此基础上做了进一步研究。他们对排 放税和污染物总量控制两种环境政策在奈特不确定性条件下控制减排损失的能力 进行对比研究，这种减排损失是由于对排放控制的边际成本和边际收益错误估计 而导致的。他们认为，w e i t z m a n ( 1 9 7 4 ) 提出的在不确定性环境下运用减排边际 曲线和边际收益曲线相对斜率关系判断何种政策工具能实现最大化收益的标准， 也是决定何种政策工具达到减排损失最小化的标准。也就是说，实现减排净收益 最大的政策工具也同时实现减排损失最小化，利益最大化政策工具和损失最小化 的减排政策的选择标准是一致的。r i c h a r dg n e w e l l 与w i l l i a ma p i z e r ( 2 0 0 3 ) 1 2 3 j 认为温室气体一种存量外部性，并对此做了广泛的研究。他们运用一个包含成 本收益、存量衰变、时间贴现和不确定性几个因素的简单分析模型，揭示了价格 调节工具和存量控制工具控制存量外部性现象有效性的五个决策因素：存量衰 变越慢( 存量存续时间越长) 时数量控制型工具比价格调节型工具更有效，因为 在价格政策下流量偏差会在很长时间内存在；低时间折现率会加剧未来流量偏 差，使得政策偏离目标更远，因此数量控制型工具更优；在多期中，政策的选 择取决于期间的相互关系。当时间与成本成正比时将减少价格政策的净福利，因 此数量工具更优；存量外部性质量的边际成本和边际曲线对政策的选择有重大 影响，边际收益曲线越平缓而边际成本曲线越陡峭时价格工具更好。如果考虑 政策带来的利益再运用，价格工具将比数量工具更优。具体到温室气体控制，他 们认为价格工具产生的净福利是数量工具的数倍，因此当前偏重于数量工具而排 斥价格工具是不合适的。 碳税与碳交易机制的比较研究 无论是价格调节型政策工具还是数量控制型政策工具都是在业已存在的经 济社会中运用，其运行效果都与既有的经济环境有关。l a w r e n c eh g o u l d e r 等 ( 1 9 9 8 ) 1 2 4 j 运用一般均衡和数值模型对各种环境政策工具在存在税收干扰因素这 一次优环境下的成本，对碳税、碳排放许可证、庇古税、行政命令与控制各种环 境政策的减排成本进行比较，并探讨减排成本与税收干扰程度和减排规模大小之 间的关系。他们得出的结论是，各种环境政策工具在无税收干扰因素下的减排成 本比存在税收干扰因素下的减排成本要小，而额外的减排成本是现行税率幅度的 递增函数，各种环境政策工具的具体运作方式的不同也影响其减排成本。 学术界的研究普遍认为价格控制型和数量控制型工具都不存在绝对优势， 一种工具优势的存在都是以特定的条件为前提，而条件的改变会使得这种工具不 具有优势反而处于劣势。因此许多学者研究两种工具的结合以达到互补。 w e i t z m a n ( 1 9 7 8 ) 1 2 5 j 、r o b e r t s 和s p e n c e ( 1 9 7 6 ) 1 2 6 】都提出类似的混合工具。他 们认为，政策当局应该一方面提供排放权交易机制使得生产者可以从市场上购买 排放权，另一方面应直接以一个相对市场价格较高固定价格出售排放权，这样排 放权交易市场的价格过高使得企业的污染控制成本过高时，企业可以从政府部门 购买排放权，使得成本可控。这种政策是在市场价格低于固定价格时实质充当了 排放权交易，市场价格超过固定价格时实质上是充当污染税机制，使得污染控制 的成本可控。w a r w i c kj m c k i b b i n 和p e t e rj w i l c o x e n ( 2 0 0 2 ) 2 7 j 将这一理念引 入到温室气体控制领域，他认为温室减排的边际成本和边际收益曲线是不确定的， 它们对许多不可以预测的经济变量很敏感，而京都议定书框架下的碳交易机制具 有减排目标和时间安排僵化的内在缺陷，它要求参与国不计成本在既定的时间内 完成既定的减排目标，而在不确定性的环境下设定不合适的减排数量可能使得社 会福利遭受重大损失。他们认为要成功地减少温室气体减排，必须建立一种能长 期地、可靠地激励新型能源的投资和开发研究的气候政策，为保证政策的可靠国 际社会应加强协调合作而不是采取强制僵化的方式。在国家层面他们提出一种价 格工具和数量工具相结合的政策方案“m c k i b b i n w i l c o x e n 路线图”。 “m c k i b b i n - w i l c o x e n 路线图”方案下国家一方面分配数量固定的、可自由交易的、 每年可抵消单位c o ，的长期排放许可证，另一方面以预定价格出售的、无限制数 量的、当年使用即作废的短期排放许可证( 相当对超额排放征税) ，这样使得减 排成本可控，并且可以对企业参与新能源的开发研究和产业投资提供可靠长期的 激励，避免了现行京都议定书框架下碳排放交易机制成本不可控性。w i l l i a ma p i z e r ( 2 0 0 2 ) 2 s j 在此基础上对混合型工具进一步研究，他首先运用模型对碳交易 机制和碳税进行福利比较，比较的结果显示，由于温室气体减排的边际收益曲线 比较平坦，使得碳税产生社会净福利是碳交易机制的5 倍，然后他进一步分析了 混合型工具与碳税的相对优越性，认为混合型工具比碳税机制更优。最后总结了 6 硕十学位论文 混合工具具有成本控制和激励科技创新等优势。 1 2 4 国内研究文献综述 针对碳税对我国经济社会的影响，国内学者作出了一些研究。高鹏飞、陈文 颖( 2 0 0 2 ) 2 9 j 结合我国国情建立了一个m a r k a l - - m a c r o 模型，研究了征收碳税 对中国碳排放和宏观经济的影响。他们认为：征收碳税将会使得国内生产总值 产生较大的损失；存在减排效果最佳的税率。魏涛远、格罗姆斯洛德( 2 0 0 2 ) 3 0 j 运 用一个可计算的一般均衡模型，定量分析了征收碳税对中国经济和温室气体排放 的影响，结果表明，征收碳税将使中国经济状况恶化，但二氧化碳的排放量将有 所下降。王淑芳( 2 0 0 5 ) 1 3 1 j 介绍了碳税的理论基础及其在一些国家的征收实践，总 结和分析了国内外一些学者关于实施碳税影响温室气体减排、经济和能源系统运 行的研究结果。张焕波、王铮( 2 0 0 8 ) 1 3 2 j 运用了一个面向气候保护的多国宏观动 态经济模拟模型( m i c e ，m u l t i r e g i o nd y n a m i ci n t e g r a t e dm o d e lo fc l i m a t ea n dt h e e c o n o m y ) 。利用该模型模拟了各国在三种情景( 基准情景、合作情景和非合作 情景) 下全球及各国的经济情况和碳排放情况。研究发现，在基准情景下，中国 在2 l o o 年的人均碳排放和人均累计碳排放( 从2 0 0 5 年到2 1 0 0 年) 仍较低，如果全 球主要碳排放国家不达成合作减排协议，那么没有国家会采取主动性的减排政策， 全球合作减排不但能够