（国际贸易学专业论文）基于原产地规则应对反规避研究.pdf

摘要 原产地规则最初产生于国别贸易统计，但随着国际分工与国际贸易的深入发 展，原产地规则的适用范围也发生了变化，不仅成为各国项重要的贸易管理制 度，而且还越来越多地用于国内产业的保护，在一定程度上已经变成非关税壁垒 措施之一。欧美国家在反倾销反规避中频繁使用原产地规则，使出口国的产品被 征收高额的反倾销税，并使部分产品退出欧美市场。 本文在对原产地规则在反倾销法和反规避体系中的运用进行深入分析的基础 上，阐述了利用原产地规则应对反规避的意义和效用，重点阐述了利用原产地规 则应对反规避的制度效应和经济效应，认为，原产地规则是反规避的核心要素， 具有贸易保护主义性质。本文运用修正的d i x i t - - g r o s s m a n 模型分析了原产地规 则对产品生产成本和生产阶段国别分布的影响，分析了原产地规则保护作用的各 种具体形式，认为这正是我们利用原产地规则应对反规避的重要抗辩证据；用消 费者剩余理论论证了进口国设置高原产地标准，损害了消费者剩余，所以进口国 的消费者和进口商正是我们在应对反规避时的利益盟友，可团结一起共同回击反 规避诉讼。 在此基础上，本文分析了中国利用原产地规则应对反规避的条件及环境，首 先分析我国产品遭遇反规避“原产地 壁垒的情况，其次分析了我国原产地立法 情况，认为，虽然我国原产地立法比较简单，但也可使我们在利用原产地规则时 有法可依，在国际市场上受到不公平待遇时可以上诉到w t o 争端解决机构。本文 认为，中国在应对反规避时不仅要利用原产地规则来取得应诉的胜利，还可利用 它作为一种攻击性武器，迫使对方改变博弈路径，得到有利我方的贸易条件和环 境。 在我国加入w t o 近8 年以后的今天，我国的政府和企业对w t o 的一些规则都 还不甚了解，特别是反规避的核心要素的“原产地规则”，相关的科学研究也不 够。目前在我国对外贸易中，出口企业对原产地规则没有足够的重视，对原产地 规则知识的欠缺往往使他们在反倾销反规避诉讼中处于被动，熟悉和掌握原产地 规则是改变这一局面的必然要求。本文建议，我国企业在应对反规避时应用好原 产地规则这把双刃剑维护自己的正当利益和合法权利。 关键词：原产地规则 反倾销规避 反规避 a b s t r a c t t h er u l e so fo r i g i nh a di t sg e n e s i si nt h en e e df o rc o u n t r y - s p e c i f i ct r a d es t a t i s t i c s ， b u tw i t ht h ei n t e r n a t i o n a ld i v i s i o na n di n - d e p t hd e v e l o p m e n to fi n t e m a t i o n a lt r a d e ，t h e s c o p eo fa p p l i c a t i o no fr u l e so fo r i g i nh a v ea l s oc h a n g e d t h e r e f o r e ，t h er u l e so fo r i g i n n o to n l yh a sb e c o m ea ni m p o r t a n tn a t i o n a lt r a d em a n a g e m e n ts y s t e m ，b u ta l s oh a s b e e n u s e da st h ep r o t e c t i o no fd o m e s t i ci n d u s t r i e si n c r e a s i n g l y t oac e r t a i ne x t e n t ，h a s b e c o m ean o n - t a r i f fm e a s u r e e u r o p ea n dt h eu n i t e ds t a t e si na n t i c i r c u m v e n t i o nh a v e b e e nf r e q u e n t l yu s e dt h er u l e so fo r i g i n ，s ot h a ti tr e s u l t si nt h ee x p o r t i n gc o u n t r y s p r o d u c t sw h i c h a r ei m p o s e dh i g ha n t i d u m p i n gd u t i e s ，a n dm a k e ss o m eo ft h ep r o d u c t s o u to f t h em a r k e t i nt h i sp a p e r , b a s e do nt h ei n d e p t ha n a l y s i sf o rt h eu s eo fr u l e so r i g i ni nt h e a n t i d u m p i n ga n da n t i - c i r c u m v e n t i o ns y s t e m s d e s c r i b i n gt h em e a n i n ga n du t i l i t y ， a n a l y z i n gt h eu s eo fo r i g i nr u l e sr e s p o n dt oa n t i c i r c u m v e n t i o n e s p e c i a l l yf o c u s i n go n t h er e g i m ea n de c o n o m i ce f f e c t sr e s u l tf r o mt h eu s eo fo r i g i nr u l e sr e s p o n d i n gt o a n t i c i r c u m v e n t i o n ，t h er u l e so fo r i g i n 谢t l lt h en a t u r eo ft r a d ep r o t e c t i o n i s ma r et h e c o r ee l e m e n t so fa n t i - c i r c u m v e n t i o n ，i nt h i sp a p e r , u s i n gm o d i f i e dd i x i t g r o s s m a n m o d e la n a l y z e st h ei m p a c to ft h er u l e so fo r i g i no np r o d u c tp r o d u c t i o nc o s t sa n d c o u n t r y - s p e c i f i cd i s t r i b u t i o no ft h ep r o d u c t i o ns t a g e ，a n a l y z i n gt h es p e c i f i cf o r m so f p r o t e c t i o no fr u l e so r i g i n ，t h i si sam a j o rd e f e n s ee v i d e n c ew h e nw eu s et h er u l e so f o r i g i nr e s p o n d i n gt oa n t i - c i r c u m v e n t i o nr e s p o n d e n t w i t ht h ec o n s u m e rs u r p l u st h e o r y d e m o n s t r a t e dt h ei m p o r t i n gc o u n t r ys e ts t a n d a r d sf o rt h ep l a t e a uo r i g i n ，u n d e r m i n e d c o n s u m e rs u r p l u s ，c o n s u m e r sa n di m p o r t e r si ni m p o r t i n gc o u n t r i e sa r et h ei n t e r e s t so f t h ea l l i e sw h e nw ed e a lw i t ha n t i c i r c u m v e n t i o n ，s ow es h o u l du n i t et o g e t h e rt of i g h t a g a i n s tt r a d ep r o t e c t i o n i s mo fr u l e so r i g i n 。 o nt h i sb a s i s ，t h ep a p e ra n a l y z e st h ec o n d i t i o n sa n de n v i r o n m e n tf o rc h i n au s i n g t h er u l e so fo r i g i nr e s p o n d i n gt oa n t i - c i r c u m v e n t i o n f i r s t ，a na n a l y s i so fo u rp r o d u c t s f a c i n ga n t i c i r c u m v e n t i o n ”o r i g i nb a r r i e r ”t h e na n a l y z i n gt h e o r i g i no fc h i n a s l e g i s l a t u r e ，n o t e dt h a ta l t h o u g ho u ro r i g i nl e g i s l a t i v er e l a t i v e l ys i m p l e ，a l l o w i n gu st o u s et h er u l e so fo r i g i na c c o r d i n gt ot h el a w ，i ni n t e r n a t i o n a lm a r k e tw h i c hh a v eb e e n t r e a t e du n f a i r l ya p p e a l e dt ot h ew t od s u t h i sp a p e ra r g u e st h a tc h i n an o to n l yc a n u s et h er u l e so fo r i g i ni nr e s p o n d e n to fa n t i - c i r c u m v e n t i o nt oo b t a i nt h ev i c t o r ya n d p r o t e c tt h e m s e l v e s ，b u ta l s ou s ei ta sao f f e n s i v ew e a p o n s t ot h r e a to t h e r s ，f o r c i n go t h e r s t oc h a n g et h eg a m ep a t ht h a ti sb e n e f i c i a lt oo u rt e r m so ft r a d ea n dt h ee n v i r o n m e n t 2 c h i n a sa c c e s s i o nt ow t oi nt h ep a s t8y e a r sl a t e r , c h i n a sg o v e r n m e n ta n d e n t e r p r i s e ss t i l ld on o tq u i t eu n d e r s t a n dt h er u l e so fw t o ，e s p e c i a l l yi nt h ec o r e e l e m e n t so fa n t i c i r c u m v e n t i o n ”r u l e so fo r i g i n ”，r e l a t e d s c i e n t i f i cr e s e a r c hi sn o t e n o u g h a tp r e s e n ti nc h i n a f sf o r e i g nt r a d e ，e x p o ae n t e r p r i s e sd on o th a v ee n o u g h a t t e n t i o nt ot h er u l e so fo r i g i n ，l a c ko fk n o w l e d g eo f t e nm a k e st h e mi nap a s s i v e p o s i t i o ni na n t i c i r c u m v e n t i o no fa n t i - d u m p i n g ，f a m i l i a r 诵t l la n dm a s t e rt h eo r i g i n a l r u l e si san e c e s s a r yr e q u i r e m e n tt oc h a n g et h i ss i t u a t i o n t h i ss u g g e s t e dt h a tc h i n e s e e n t e r p r i s e ss h o u l du s et h er u l e so fo r i g i n t h i sd o u b l e e d g e ds w o r dt op r o t e c tt h e i r l e g i t i m a t ei n t e r e s t sa n dl e g a lr i g h t sw h e nr e s p o n s et oa n t i c i r c u m v e n t i o n k e yw o r d s ：t h er u l e so fo r i g i na n t i d u m p i n g c i r c u m v e n t i o na n t i - c i r c u m v e n t i o n 3 独创性声明 本人声明所呈交的论文是我个人在导师指导下进行的研究工 作及取得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢 的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写的研究成果，也 不包含为获得江西财经大学或其他教育机构的学位或证书所使用 过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在 论文中作了明确的说明并表示了谢意。 签名：肆魁址一日期：卓盥l 关于论文使用授权的说明 本人完全了解江西财经大学有关保留、使用学位论文的规定， 即：学校有权保留送交论文的复印件，允许论文被查阅和借阅； 学校可以公布论文的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或其 他复制手段保存论文。 ( 保密的论文在解密后遵守此规定) 签名：4 拙l 导师签名：么终日期：迦勉， 1 导论 1 导论 1 1 选题背景及研究意义 反倾销是针对特定国家的特定产品实施的贸易限制措施，其中对“特定国家 、 “特定产品 的认定离不开原产地规则的运用。而在反规避中各国又对原产地规 则进行扩大和任意使用，使得更多产品被列入反倾销措施的范围。在金融危机影 响下，各国外贸不同程度出现萎缩现象，反规避从某种程度上说已不是单纯的维 护公平贸易的手段，而变成了一种贸易保护的工具。在反倾销认定过程中原产地 规则影响了对“存在倾销“存在损害的认定，在反规避中原产地规则对当地含 量的要求也是变幻莫测，致使很多出口国企业遭遇反倾销反规避调查，遭遇“原 产地壁垒。 我国也是反规避调查的主要受害国。据统计，我国遭遇的反规避调查2 0 0 2 年 2 起，2 0 0 3 年1 起，2 0 0 4 年7 起，2 0 0 5 年5 起，2 0 0 6 年6 起，2 0 0 7 年4 起，2 0 0 8 发生3 起，2 0 0 9 年1 起。? 从涉案产品来看，涉及香豆素、活页夹、节能荧光灯、 石蜡蜡烛、绵纸、打火机、皮面鞋靴、草甘膦、氧化锌、活页环、钢丝绳和钢缆、 钢铁管配件、滚珠轴承等。倾销规避产生的原因主要有二种，一是“第三国组装 二是“进口国组装 。针对这两方面发起的反规避调查终裁率高达近8 3 ，而原产 地规则在其中发挥了极其重要的作用。 我国这种频繁遭遇反规避调查的原因除了反规避措施易启动及高比例终裁的 原因以外，还有下面几种原因：第一，产品结构不合理及产品附加值低，使我国 的出口产品容易遭到国外的反规避调查j 从我国出口商品结构来看，虽然工业制 成品已占绝对多数比重，制成品却主要是初级加工制成品，这些产品往往是劳动 密集型或是资源密集型，成本较低、技术含量不高、产品附加值低，而这正是遭 受反倾销最多最容易的领域。第二，我国原产地标准较低，为了促进我国的加工 贸易的发展，我国的原产地标准普遍较低，国外企业很容易在我国通过简单的加 工组装获的我国的原产地证书，这不仅为国外厂商利用我国进行规避反倾销提供 了有利的条件，还会为我国的产品的超量出口起到推波助澜的作用，增加我国商 品被反倾销的机会。虽然我国在2 0 0 5 年1 月1 日起实施的原产地条例是参照 w t o 原产地规则协定将原产地规则的适用范围从原来的贸易统计扩大到反倾销、 反补贴、保障措施、政府采购等范围。但是我国在这些方面相应的配套立法还没 有完善，在具体实践中缺乏可操作性，原产地规则没有起到保护我国民族产业和 幼稚工业的合法效果。第三，遭遇贸易保护主义，被进口国的“原产地壁垒阻 。反规避有很多方面的含义，但是本文专门是指反倾销的反规避。 。明沽，姜d 、琴中国h 【j 产品遇国外反规避调查的案件分析【j 】对外贸易实务，2 0 0 7 1 基于原产地规则应对反规避研究 挡了发展市场。 不光是中国的出口产品在反规避中遭遇了原产地壁垒，其他的国家也一样如 1 9 8 5 年，日本兄弟工业有限公司生产的电子打字机被欧共体征收反倾销税。此前， 该公司在中国的台湾地区也有打字机生产设施，而且也同时向欧共体出口。在对 来自日本的打字机征收反倾销税后，涉及到的一个明显问题就是对来自台湾的兄 弟牌打字机是否也要征税的问题。经过调查，欧委会的官员认为，日本在台湾生 产的电子打字机因为主要零件均是产于日本，所以不足以赋予台湾的原产地。1 9 8 6 年6 月，该委员会向各成员国发出备忘录，指出适用于来自日本的兄弟牌打字机 的反倾销税同样也适用于来自台湾的兄弟牌打字机。另外的一个类似案例是：1 9 8 7 年，欧共体对日本理光静电复印机开始反倾销调查，其中涉及到理光在美国生产 的理光复印机是否也应被征收反倾销税的问题，欧共体委员会经过调查认定，根 据增值的程度以及使用当地零配件的情况，在美国生产的理光复印机也应被视为 日本原产地，而不是美国。后来，欧共体的原产地委员会也对此案进行了审理， 同样认为不能赋予该复印机为美国原产地。所以“原产地壁垒 又将成为发起反 规避调查国一杀手锏。 本文基于原产地规则应对反规避问题进行了研究，得出原产地规则在反规避应 诉中即可以做为一种贸易保护工具又可以成为一种攻击他国的武器。所以我国企 业在进行反规避应诉时一定用好原产地规则这把双刃剑。 1 2 文献综述 在规避与反规避当中原产地规则发挥着极其重要的作用。原产地规则最初仅 用于收集国别统计数据，帮助有关部门了解货物的流动情况，借以分析供需关系， 但随着世界经济和贸易的发展，原产地规则的适用范围不断扩大。关贸总协定的 权利义务主体是缔约方政府，总协定的多数条文都直接用于缔约方政府。然而其 中一些重要的条款，如第1 条规定的最惠国待遇、第2 条规定的关税减让、第3 条规定的国民待遇、第6 条规定的反倾销和反补贴措施、第9 条规定的原产地标 记、第1 l 条和第1 3 条规定的数量限制、第1 6 条规定的补贴、第1 9 条规定的保 障措施、第2 4 条规定的关税同盟与自由贸易区以及第四部分确立的发展中国家非 互惠的普惠制待遇等都含有原产地这个因素或环节，这些条款规定的权利或义务， 最终都要通过原产地这条法律纽带，转移给有关的缔约方，由此不难看出原产地 规则这条法律纽带在总协定法律框架内的重要地位。 国内外对原产地规则的研究著作很多，目前国外的相关研究主要是针对优惠 贸易安排中的原产地规则，而国内的研究主要集中在原产地规则的作用及其发展 趋势、我国原产地规则存在的问题以及原产地规则在反倾销反规避中的运用等方面。 2 1 导论 ( 1 ) 国外研究现状 最早论及原产地规则作用的是创造著名的关税同盟理论的维那( v i n e r ) ，他 在1 9 5 0 年关税同盟问题一文中指出：由于关税同盟对外实行统一的关税，进 口商品无法从转运中获利，而自由贸易区成员国维持了他们自己不同的对外关税， 如果转运成本比关税稍微低些，那么在没有原产地规则的情况下就会发生以规避 高关税为目的的转运行为，并最终造成自由贸易区的高度自由化。在维那之后， 原产地规则在经济学界被人们忽视了很久，直到上个世纪9 0 年代，随着欧洲统一 大市场的形成( 1 9 9 3 年) 、北美自由贸易区的成立( 1 9 9 4 年) 以及东盟自由贸易 区的启动( 2 0 0 2 年) ，原产地规则的保护作用才逐渐被人们所发现，并和经济一体 化一起成为人们研究的对象。1 9 9 3 年，克鲁格( k r u e g e r ) 在自由贸易协定保护 主义者的策略：原产地规则一文中分析指出：原产地规则会刺激区域制造商从 区域资源中购买中间产品，即使它们的价格比从自由贸易区外进口要贵，其目的 就是使他们的产品原产于自由贸易区而有资格获得更优惠的待遇，其结果是保护 了自由贸易区的供应商。因此，一个原产地规则能从根本上影响自由贸易区的贸 易模式和投资流向，并使之满足自由贸易区的利益。2 0 0 0 年，埃斯特瓦多道尔 ( e s t e v a d e o r d a l ) 在协商优惠性市场准入：北美自由贸易协定的情况一文中 构建了个以原产地规则的严格性和过渡期的长短为内生变量的模型，通过对该 模型的分析他认为在那些伙伴之间的关税差异很大而原产地规则又很严格的地 区，原产地规则就可以有效的防止贸易偏转以扩大区域内贸易。 ( 2 ) 国内研究现状 在原产地的作用、存在的问题及完善方面 刘丽娟、徐进亮编著的原产地规则产生、运用及改革是国内最早系 统地研究我国原产地规则的著作，本书通过剖析欧盟为吸引高新技术规定高新技 术产品的原产地为运用高新技术的所在地，通过这一案例揭示了原产地规则这一 表面上的“技术问题 背后隐藏着的巨大经济利益。同时，作者还对传统的对外 贸易统计标准的弊端提出批评，为了维护我国的自身利益，必须从多边贸易的角 度来审视双边贸易问题。另外，作者还从保障消费者权益，避免原产地标记纠纷 案件出发，提出加强原产地标记监管工作，制订服务原产地规则的建议。叶全良、 王世春主编的国际商务与原产地规则详细介绍了美国、日本、欧盟的各种原 产地规则，评价了w t 0 原产地规则协定的积极意义和局限性以及我国原产地规 则存在的诸多问题，然后从适应入世和维护我国利益出发对我国原产地规则的改 革和完善提出对策和建议。除了这两本专著外，国内很多学者还就我国原产地规 则的某些方面展开论述。 基于原产地规则应对反规避研究 樊倩、师树兴在原产地规则存在的合理性及其趋势一文中列举了原产地 规则的几种保护作用，并以此来肯定其存在的合理性。然后他又从跨国公司的角 度来分析原产地规则的发展趋势。他认为各国五花八门的原产地标准分散了跨国 公司的投资，降低了他们的规模经济，而随着跨国公司在世界经济的地位逐步加 强，他们会作为一种重要的力量来推动原产地规则最终朝着统一的方向发展。刘 义伟在原产地规则与价值链一文中利用价值链理论分析指出我国的加工贸易 只获得了产品增值中很小的一部份利润，而大量利润都流向了国外，因此，作者 提出根据我国不同产业的生产能力，制定宽严不一的原产地标准，以达到我们提 高技术水平，增加贸易收入的目的。 原产地规则在反倾销反规避的运用方面 孟国碧在原产地规则与我国反规避立法模式的选择一文中介绍了欧盟原 产地规则在二元制反规避立法模式中的运用，并提出了我国反规避立法模式的选 择原产地规则先行的二元制模式。洪永洋在原产地规则在反倾销反规避中 的运用一文中提出原产地规则已日益成为贸易保护的种手段。在反倾销认定 过程中，原产地规则影响了对“存在倾销 和“存在损害的认定，并且在反倾 销规避中各国也是各显神通将原产地规则运用得淋漓尽致。我国在这方面的立法 略显欠缺，没有充分利用原产地规则在反倾销反规避中贸易保护作用。提出对敏 感产品实行不同的原产地判断标准，建议建立原产地标准专门委员会作为专门机 构对不同产品制定不同的加工工序改变标准。李毅在论欧盟及美国在反规避调 查中的原产地标准问题文中分析了欧盟和美国针对反倾销的反规避调查，制定了 比其一般原产地规则更为苛刻的原产地标准，提出原产地标准与反倾销的反规避 调查直接相关，确定进口国组装、第三国境内组装产品的真正的原产地，实际上决 定着对该组装行为是否构成对反倾销措施的规避的判断。范锡琴、钱玉林、郝如 建在试论原产地规则对反倾销制度的影响一文中分析了原产地规则在反倾销 方面所发挥的重要影响，表现为原产地规则对“正常价值”和“国内工业 的认定 所产生的影响：原产地规则在反规避中的影响：以及原产地规则作为关税同盟统一 实施反倾销政策的分界点所产生的影响。提出我国应关注原产地规则的贸易保护 主义色彩以及其对相关贸易保护政策的影响。 总的来说，国外的文献理论性较强，他们从不同方面详细论述了原产地规则 的各种经济效应，但其以优惠性原产地规则为主要研究对象，因此不一定能直接 指导我国企业应对反规避的实践操作。国内的学者对国外如何运用原产地规则、 原产地规则如何做为一种保护工具的使用、原产地规则在反倾销反规避中的运用 以及我国如何在这个原产地壁垒已形成的时期运用原产地规则都有一定的研究， 对我国完善反规避立法和原产地立法有一定的借鉴意义。欧美已有多套原产地立 4 1 。导论 法，早就建立了梯度原产地规则来达到政府的目的和维护生产商的利益，而在我 国还只有单一的原产地法条，并且还设置笼统缺乏可操作性。原产地规则已经成 为了欧美反规避的一大杀伤力武器，而我国对原产地规则的使用还仅停留在初始 阶段，在面对因原产地发起的反规避调查时节节败退，把已占有的市场拱手相让 而不思反击之策。原产地规则已经成为了反规避应诉中一个重要的应诉抗辩的证 据，而我国企业在反规避应诉中对原产地规则的使用还没有加于重视，所以我们 也应该积极行动起来，拿起原产地规则这一武器来维护自己的利益和正当权利。 但是国内对原产地规则的研究也是存在一定的缺陷的，首先在制定原产地法律时 一味地指责我国政府设置的原产地单一，满足不了现时使用的需求，而没有考虑 到我国现实的经济环境以及我国总体的经济战略目标。在当前的国际形式下，我 国的原产地立法还没有进行大的改革我们的立法者不知道这种原产地规则的缺陷 吗? 其次是原产地规则在反规避中的运用，主要是研究了欧美的原产地规则在反 规避立法中的条例，他们如何运用原产地规则进行反规避达到保护国内产业以及 国家政治目的，但是并没有哪个文献研究过企业在面对反规避调查时，在应对反 规避时如何运用好原产地规则来取得应诉的胜利。 1 3 本文的研究内容、研究框架及研究方法 本文研究的主要内容是：利用修正的d i x i t - - g r o s s m a n 模型分析了原产地规则 对产品生产成本和生产阶段国别分布的影响，分析出原产地规则保护作用的各种 具体形式，以此告诉我国企业在外国发起反规避调查时不一定就是我们的规避行 为给他们的国内造成了多大的伤害，而是他们正利用原产地规则作为保护工具想 我们赶出已占有的市场，而保护他们的国内产业。这正是我们利用原产地规则应 对反规避应诉的重要抗辩证据。同时用消费者剩余理论论证了进口国设置高要求 的原产地标准，表面上打着维护公平贸易的旗号，实际上却是贸易保护工具，在 于通过损害消费者剩余，维护生产者剩余。所以进口国的消费者和进口商正是我 们在应对反规避时的利益盟友，可团结一起回击原产地规则的贸易保护主义色彩。 本文框架分六个部分：第一部分为导言，主要是对原产地规则运用的国内外文 献进行了理论综述。第二部分为法理部分的研究，主要研究了原产地规则在w t o 以及三大反规避体系中的运用。为下一章分析原产地已经转化成了一种贸易保护 工具打下坚实的法律理论基础。第三、四部分为理论分析部分，第三部分用修正 的d i x i t g r o s s m a n 模型分析了原产地规则的贸易保护主义色彩，第四用消费者 剩余理论分析了原产地规则实际是通过损害消费都剩余，增加生产者剩余，增加 无谓损失，减少了全球福利降低了全球资源的有效利用。所以在反规避应诉时要 利用原产地规则这个重要的抗辩证据回击原产地规则的贸易保护主义色彩，应该 基于原产地规则应对反规避研究 把进口国的消费者和进口商拉拢成为一起的利益盟友对抗不公平的反规避行为。 第五章是实证分析部分，这部分分析了中国遭遇反规避调查中遇到的“原产地壁 垒 情况，分析了中国利用原产地规则应对反规避的国内外条件和环境，得出中 国可以利用原产地规则来维护自己的利益和正当权利。第六部分是结论和建议部 分，通过以上五部分的研究和分析得出一些结论，进而对中国利用原产地应对反 规避要想取得更好的成绩，在各个方面的条件和环境还有待于更加成熟和完善， 提出几点完善建议。 本文的研究方法：在法理部分的研究运用了比较法，比较研究了原产地规则在 三大反规避体系中的运用。在理论研究部分运用了规范研究，用修正的d i x i t g r o s s m a n 模型研究了原产地规则的保护功能，用博弈模型分析了利用原产地规则 应对反规避的制度效应，用消费都剩余理论分析了经济效应。另外就是实证分析， 在这部分运用了排列法和案例法，实证分析了中国也可以利用原产地规则应对反 规避，取得反规避应诉的胜利，维护公平贸易，利用原产地规则维护自己的利益 和正当权利。 1 4 本文的创新点及不足 本文的可能创新点在于：( 1 ) 用比较法研究了原产地规则在欧美三大反规避体 系中的运用，由此得出在反规避应诉中原产地规则是不可忽视的重要因素。( 2 ) 用修正的d i x i t - - g r o s s m a n 模型分析了原产地规则对产品生产成本和生产阶段国 别分布的影响，分析出原产地规则保护作用的各种具体形式。( 3 ) 用消费者剩余 理论分析了原产地规则实际是通过损害消费都剩余，增加生产者剩余，增加无谓 损失，减少了全球福利降低了全球资源的有效利用。( 4 ) 本文的研究视角新，从 前面的论文综述可知，有关原产地规则的作用、发展趋势、我国原产地规则存在 的问题和完善以及原产地规则在反倾销反规避中的运用等方面的研究颇多，但是 出口企业利用原产地规则应对反规避的研究甚少，本文正是选择了这一新的视角 做研究。 本文的不足在于原产地规则是兼实务性和理论性都很强的课题，在研究原产 地规则在三大反规避体系中的运用和w t o 原产地规则协议时，那些规则和条例多 而繁杂，本文的研究可能不够透彻和详细，把握也未必准确，这还有待于以后做 更加深入的学习。 6 2 原产地规则在反规避中运用的法理基础 2 原产地规则在反规避中运用的法理基础 2 1w t o 反倾销守则中的原产地规则 1 9 2 3 年，美国经济学家瓦伊纳( j v i n e r ) 在其著作倾销：国际贸易中的一个 问题中从经济学的角度为倾销下了定义，他认为“倾销是同一产品在不同国家 市场之间的价格歧视( p r i c ed i s c r i m i n a t i o n ) ”。价格歧视在倾销方面有多种表 现形式，一般意义上的倾销是指出口商以低于正常价值的水平，甚至以低于其成 本的价格出口产品。此外，倾销还包括外汇倾销、劳务倾销等。在各种形式的倾 销中，只有产品倾销在反倾销法调整的范围内，因而反倾销法中所使用的“倾销 一词有着特定的含义，与经济学上的含义不尽相同。关贸总协定关于履行1 9 9 4 年关贸总协定第六条的协议第2 条第1 款规定：_ 项产品从一国出口到另一国， 如果该产品的出口价格低于出口国国内“同类产品刀的价格，即低于其正常价值， 该产品就被认为是倾销。反倾销是指进口国的反倾销调查机构，依法对造成进口 国产业损害的倾销行为，采取诸如征收反倾销税等项措施，以求补救损害后果的 法律行为。 规避和反规避，是国际贸易竞争日益加剧的表现之一，也是国际经济发展到 一定阶段的必然产物。所谓的规避( c i r c u m v e n ii o n ) 即指反倾销规避，是指一国产 品在被另一国征收反倾销税的情况下，出口商通过各种形式、手段来减少或避免 被征收反倾销税的方法或行为。规避是出口商面临世贸组织自由贸易制度中的反 倾销制裁而采取的应对措施，是反倾销措施的必然产物，其行为或方法二般表现 为改变商品的生产地、组装地或产品形态、产品价值等。反规避( a n t i c i r c u m v e n t i o n ) 的含义是指进口国为限制国外出口倾销商采用各种方法排除进口 国反倾销税的适用而对该种行为给予相应救济的法律行为，是反倾销措施的延伸 和发展 原产地规则是各国在国际贸易中确定货物的原生产国所采用的基本准则，随 着国际贸易日渐频繁，贸易摩擦也日益增多，倾销与反倾销的贸易斗争也日趋激 烈，原产地规则在其中发挥了越来越多的作用，具体表现为以下几个方面：原产 地规则对“正常价值认定的影响；原产地规则对“国内工业 认定的影响； 对累计评估计算的影响。 同时原产地规则在反规避中起着非常重要的作用，主要表现在进口国可以直 接适用原产地规则实现反规避。既然规避形式中包含了对原产地规则的规避，那 瓦伊纳著，沈瑶译倾销：国际贸易中的一个问题i m 】商务印书馆，2 0 0 3 于永达、戴天字反倾销理论与实务i m 清华大学出版社，2 0 0 4 李炼反倾销：法律与实务【m 】中国发展出版社，1 9 9 9 基于原产地规则应对反规避研究 么，进口国改变原有的原产地规则或制定新的、特殊的原产地规则就可以实现反规 避。依据反规避专门立法实现反规避有赖于原产地规则的运用。在针对组装规避 的反规避中，涉及到来自不同国家和地区的零件价值之间的比较问题。因此，确定 零件的原产地是确定倾销是否存在的一个重要因素，在这种情况下原产地规则的 缺失将使反规避无法进行。由此可见，原产地规则与反规避关系密切，反规避的有 效开展在很大程度上有赖于对原产地规则的运用。因此，一国的反规避立法体系必 然涉及到原产地规则的有效运用。具体说来原产地规则在反倾销领域有如下影响： 2 1 1 原产地规则对正常价值的确定 正常价值的认定是反倾销调查中非常重要的实体性问题，倾销是否成立主要 依赖于出口价格与正常价值的比较结果：因此如何更好地恰当地确定正常价值是 各国反倾销立法所关注的问题，在反倾销实践中常采用出口国或原产国国内市场 同类产品的可比价格作为首要的参考因素，在出口国或原产国国内市场同类产品 的可比价格不存在的情况下，以出口国或原产国同类产品出口到第三国的可比价 格以及同类产品的结构价格来确定正常价值。其中尤其需要注意的是产品价格的 确定应该按照w t o 反倾销守则第2 条第2 款的规定，倾销幅度应通过与原产国生 产成本加上合理的管理费用，销售费用和一般成本并加利润进行比较而确定。从 该规定中不难看出当同样的货物从一国出口到不同的国家时，由于各进口国的原 产地规则存在很大的差异，所以很有可能导致同样的货物被确定为不同的原产国。 由于各国对原产地规则的不同规定影响到货物正常价值的确定；进而就能影响到 倾销是否成立，各国也会由此得出不同的结论。 2 1 2 原产地规则对国内工业的确定 在反倾销案件中，有权诉请当地政府反倾销保护的是遭受倾销货物损害的进 口国同类产品的国内工业。原产地原本涉及的只是狭义的产品原产地，但w t o 反 倾销守则以及乌拉圭回合达成的有关规则中都把原产地问题从产品延伸到了生产 人，而生产人的原产地规则简单地是指生产人的国籍。但是实际上由于跨国公司 的海外投资活动都是非常频繁的，其生产经营活动是不可能局限于某个特定的国 家，所以在反倾销调查中确定国内生产商的国籍是一个很大韵难题。在反倾销调 查中进口国注重于将其与生产人生产的产品相结合共同考虑，对此有些国家以产 品的增值作为一个重要参考因素。例如在澳大利亚的反倾销法中要求地方企业若 要被确认为国内企业，其中产品必须增值至少2 5 。还有些国家则要进一步考虑原 料或无形投入的原产地等。就国内生产商而言其产品必须尽可能地符合本国货物 原产地规则中的原产国标准，才能避免被排除出国内工业的可能性。但是有些产 2 原产地规则在反规避中运用的法理基础 品虽然其实质性改变却发生在国外但仍被确认该产品属国内工业。如1 9 8 5 年日本 输美e p r o m s 倾销案便是例。这就很容易给国内工业的认定增添不可预见性 2 1 3 对累计评估计算的确定 如果进口的倾销产品来自不同的国家和地区，那么在调查倾销与损害间的因 果关系时应当累积计算不同来源倾销产品的影响，还是区分不同国家来分别计算 它们各自在损害中的作用。目前在国际上，西方主要贸易大国的反倾销法中大都已 采用累积计算的方法。w t o 的“反倾销守则中第3 条第3 款也允许累积计算，但 是要符合两个重要限制条件：当一国产品的倾销差额低于以出口价格百分比表 示的2 时，就构成微差。当其进口数量低于进口国相同产品总进口量的3 时则可 予忽略，对微差和可忽略者可不计入累积评估的范围。从各国进口产品之间的 竞争关系，进口品与国内相同产品之间的竞争关系来看累积计算是合适的。因此， 当我们面对反倾销诉案时的第一步是运用原产地规则，将从我们国家出口的商品 进行统计，以确定原产于本国的商品是否超过反倾销的最低数量要求。 例如：1 9 9 4 年我国向欧盟出口的大屏幕彩电占欧盟市场的2 1 ，其中o 5 是我 国采用日本显像管组装的。如果按照欧盟彩电原产地规则，彩电的原产地应该按显 像管的原产地而定，那么中国生产的大屏幕彩电只占欧盟市场的1 6 ，不够采取反 倾销措施的最低数量要求的( 2 ) 。但我国彩电原产地标准却为插件焊接和装配工 序，这样将采用日本产显像管组装的彩电也算入我国对欧盟的出口，达到了欧盟反 倾销措施实施的最低数量要求，使我国遭到反倾销制裁。 2 2 原产地规则在三大反规避体系中的运用 目前，从全球反规避立法的整体框架来看，基本可分为三大体系：( 1 ) 邓 克尔草案体系； ( 2 ) 美国反规避法体系； ( 3 ) 欧盟反规避法体系。原产地规 则在这三大体系中都有很重要的运用。 2 2 1 “邓克尔草案”中的原产地规则 1 9 9 1 年1 2 月“乌拉圭回合 谈判关于反倾销协议修订有一个很重要的邓 克尔草案由邓克尔提出、关于反规避条款的草案，因为这个草案与欧美提 出的草案差距很大，同时又由于韩国、日本和新加坡等国的反对，所以该草案被 排除在最终达成的关于实施关税与贸易总协定1 9 9 4 第六条的协议的内容范围 之外。虽然邓克尔草案反规避的条款至今没能纳入wt0 规则，但是它对各 国反规避立法和国际反规避规则的制定起着指导作用。在邓克尔草案中只提 及两种形式的规避：一是通过进i ：1 国规避，即第1 2 条；二是通过第三国规避，即 9 基于原产地规则应对反规避研究 第1 0 条的第4 、5 款。这二条都是原产地规则决定的。 ( 1 ) 进口国组装规避 进口国组装规避草案规定，如果倾销产品满足以下条件，现行反倾销税令可 以扩展至受反倾销税令约束的国家进口的零部件，并且无须重新进行调查：由 这些零部件组装的产品与现行反倾销税令所约束的产品是相同的；进口国组装 业务是由与受反倾销令约束的进口商或生产商有关系的或代表他们从事活动的一 方承担的；这些零部件来源于受反倾销令约束的国家，是由这个出口国的诸如 出口商、生产商、历史上的供应商或代表生产商或出口商的各有关方供应的； 在原反倾销调查发起之后，进口国的组装业务已开始或急剧扩大，且以组装为目 的的零部件的进口己经大量增加；通过进口国所组装的产品价格低于现行反倾 销令约束的相同产品的正常价值；受现行反倾销税令约束的国家进口零部件， 其总成本高于组装所使用的全部零部件的7 0 ，且进口国零部件的附加值低于产品 出厂价的2 5 ；有证据证明采取反规避措施对于阻止或抵消上述规避行为对生 产同类产品的国内产业的持续性或反复性损害是必要的。 。但是实施反规避调查有个前提条件是：所进口的零部件是从受到反倾销税 令约束的国家进口的，而并不强调与产品的原产地国的联系，不管产品的原产地 国是否受到现行反倾销税令的约束，只要其是从受到反倾销令约束的国家进口， 而且组装产品与原来的反倾销税令所约束的产品相同，就可以认定其属于规避反 倾销税令的行为，可以实施反规避措施，并在具备二定条件的情况下实行追溯征 税。 ( 2 ) 第三国组装规避 邓克尔草案将第三国组装规避分为两类情况：一类是出口商向第三国出售的 这些零部件，只要满足上述第2 - 7 项相同的条件，那么通过第三国组装规避的行 为就产生了，只要第三国的相关方利用进口的零部件组装产品，加上这些零部件 的价值比组装用的全部零部件价值的7 0 还要高，则规避行为就得以成立。另一 类是进口零部件的价值要低于组装用的所有零部件价值的7 0 ，但是以下条件只 要满足，也属于通过第三国组装规