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文档简介

某学校年初学生人数为2500人，年度计划秋季毕业500人，招生800人，按规定教职员工于学生的比例为1：3.6。该校教职员工工资的预算定额确定为平均每人每月120元，根据历年开支规律，补助工资占工资总额的比例15%，按照国家规定的福利费标准和历年开支规律，职工福利费约为工资总额的5%；离休人员费用平均定额为2600元，退休人员费用年平均定额为2000元，离休人员20人，退休人员25人；该校学生享受助学金的比例为80%，每月标准为19.50元。公务费年人均定额的120元，业务费年人均定额为150元，设备购置费每个新生（只算净增加人数）每年开支定额为600元，修缮费全年每个学生开支定额为160元，全年安排的其他费用为200000元。单位预算的编制步骤如下：一、 确定基本数字年度平均在校学生人数年初学生人数（招生人数毕业人数）当年新生在校月数122500+（800-500）*4/12=2600人教职工人数=计划年度平均在校学生人数/教职工与学生的比例=2600/3.6 =722人二、 测算人员经费1、 工资全年工资总额=月平均工资定额教职员工人数12=12072212=1039680元2、 补助工资全年补助工资=全年工资总额补助工资占工资总额的比例 =103968015%=155952元3、 职工福利费全年职工福利费=全年工资总额计提比例 =10396805%=51984元4、 离休退休人员费计划全年离退休人员费用=离退休人数全年费用定额 =260020200025=102000元5、 助学金全年助学金=每月助学金标准计划年度平均在校学生人数助学金享受比例全年享受月数 =19.5260080%12=486720元该校全年人员经费=1039680+155952+51984+102000+486720=1836336元三、 公用经费的计算1、 公务费全年公务费=计划年度平均在校学生人数全年平均开支定额 =1202600=312000元2、 业务费全年业务费=1502600=390000元3、 设备购置费计划年度设备购置费=开支定额（招生人数-毕业人数） =600（800-500）=180000元4、 修缮费计划年度修缮费=开支定额原有学生人数 =1602500=400000元该校全年公用经费=312000+390000+180000+400000=14
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