浅谈工程签证管理.doc

_ 精品资料 XXXX 大学 毕业设计（论文） 论文题目 浅谈工程签证管理 专业学院 XXXXXXXXXXXX 专业班级 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 姓 名 XXXXXXX 指导老师 XXXXX 二 O 一 X 年 X 月 XX 日 成人高等教育成人高等教育毕业设计毕业设计（ （论论文）文）诚诚信承信承诺书诺书 学生姓名XXXX学号XX学习形式XX 专业 XXX指导老师XX 题目浅谈工程签证管理 诚诚 信信 承承 诺诺 本人慎重承诺和声明： 1、本人在毕业设计（论文）撰写过程中严格遵守有关规定，恪守学术规范，所呈交 的毕业设计（论文）是在指导教师的指导下独立完成； 2、毕业设计（论文）所使用的相关资料、数据、观点等均真实可靠，文中所有引用 的他人观点、材料、数据、图表均已注释说明来源； 3、毕业设计（论文）中无抄袭、剽窃或不正当引用他人学术观点、思想和学术成果， 伪造、篡改数据的情况； 4、本人已被告知并清楚：学校对毕业设计（论文）中的抄袭、剽窃、弄虚作假等违反 学术规范的行为将严肃处理，并可能导致毕业设计（论文）成绩不合格，无法正常毕业、 取消学士学位资格或注销并追回已发放的毕业证书、学士学位证书等严重后果； 5、若在学校组织的毕业设计（论文）检查、评比中，被发现有抄袭、剽窃、弄虚作假 等违反学术规范的行为，本人愿意接受学院按有关规定给予的处理，并承担相应责任。 学生（签名）： 年 月 日 _ 精品资料 摘 要 工程签证是施工过程中承发包双方在施工过程中就费用、工期、损失等事宜达成的补 充协议，具有鲜明的契约特点，是工程结算和施工索赔的主要证据。工程签证管理是施工 过程管理的重要环节，直接影响承包人的经济效益。由于承包人的管理水平参差不齐，实 践中出现了大量的不当签证，给承包人大额结算和索赔带来了很大困难。本文通过各种不 当签证形式的分析，对签证管理的有关问题提出初步建议。 。由于能力有限，疏漏在所难免， 望老师海涵。 关关键词键词： ：工程签证 不当签证 签证管理； 2 目目 录录 摘摘 要要 引 言.3 第 1 章主要内容.4 1.1 工程签证的定义及分类.4 1.2 工程签证的内容.4 1.3 工程签证的特点.4 1.4 工程签证与施工发承包合同价款之间的关系及其作用.5 第 2 章存在的主要问题.6 2. 1 工程签证不规范的主要表现形式.6 2. 2 承包商加强工程签证管理的措施.7 第 3 章对施工现场签证把关.9 3. 1 建设方要注意的签证技巧.9 3. 2 签证管理的流程设计.9 第 4 章 结语.10 参考文献.11 致谢.12 _ 精品资料 引 言 现场签证是由业主代表、监理工程师、施工单位负责人共同签署的，用于正式施工活动中 某些特殊情况的一种书面手续。它不包含在施工合同和图纸中，也不象设计变更文件有一 定的程序和正式手续。它的特点是临时发生，具体内容不同，没有规律性，是施工阶段投资 控制的重点，也是影响工程投资的关键因素之一。 建设工程承发包合同履行过程中，由于履约事项繁多复杂，履约周期较长，即使在签 约时考虑得再全面，在履约过程中，难免会发生变更。工程签证是承发包双方对工程变更 部分的确认，也是工程款的合法组成部分，同时它是是工程建设活动中一项极其重要的法 律制度。因此无论是建设方还是施工方都应给予高度的重视。 浙江理工大学成人高等教育毕业设计（论文） 参考文献 4 章 1 章 主要内容 1.1. 工程签证的定义及分类 工程签证的概念，在中国建设工程造价管理协会于 2002 年发布的工程造价咨询业 务操作指导规程中，被解释和定义为：“按承发包合同约定，一般由承发包双方代表就施工 过程中涉及合同价款之外的责任事件所作的签认证明。 ” 根据工程签证确认的内容，可以将工程签证分为处分性签证和报导性签证。处分性签 证指就工期延长，价款增减、损失补偿等涉及承发包双方权利义务关系的设定、变更或消 灭的事由出具的签证；报道性签证指就工程计量、进度安排、材料报批、工程验收等涉及客 观事实的记录、报导等事由出具的签证。 根据工程签证是否直接影响工程造价，可以将处分性签证分为技术签证和经济签证。技术 签证指就设计工程质量、施工工艺等方面的事由出具的签证，经济签证指就工程量增减、 停工窝工费用、设备机具闲置、材料倒运等影响工程结算费用的事由出具的签证。有的签 证可能兼具技术签证和经济签证的双重性质。 1.2 工程签证的内容 工程签证的内容一般包括与工期、质量相关的奖罚签证、主体工程中的隐蔽工程签 证、设计变更联系单，如实施工确认签证、合同中约定的按实际工程量结算的项目的工程 量签证、现场施工增加及因甲方原因造成的预算外用工、用料及返工签证等。 1.3. 工程签证的特点 工程签证就其本质而言，属发包人（或者其代理人）与承包人就工程建设的有关事项达 成的补充协议，具有鲜明的契约特点： 1、工程签证是对承包人的申请或要求的回复。如果把发包人的一项变更作为要约邀请， 承包人的申请就是一份要约，工程师作出的表示同意的回复意见就是承诺，至此双方的合 意就已达成，合同已然成立。 _ 精品资料 2、工程签证涉及到承发包双方的权利义务。工程签证是双方有偿合同，主要内容是承 包人应当增减一定的工作量或改变原有的做法，发包人同意对此进行补偿，或者调整工期， 或者调整费用。 3、工程签证是对承包人文件确认、部分确认或不确认的单方面意见，可视为工程师对 此的裁决或承诺或反要约。工程签证不同于施工合同，不需要严格的协商一致，更多的是 工程师根据工程惯例，按照客观公正的原则作出单方面的意思表示，表现为对承包人申请 的批准，承包人不得以申请没有批准为理由拒绝施工。如果工程对承包人的申请进行了修 改，可以理解为构成反要约，承包人通过按照工程师要求施工的行为对反要约进行了承诺。 1.4. 工程签证与施工发承包合同价款之间的关系及其作用 在建设工程合同示范文本中，对合同价款是指“发包人、承包人在协议书中约定， 发包人用以支付承包人按照合同约定完成承包范围内全部工程并承担保修责任的款项”。 合同价款是发包人、承包人两个法人在协议书中的“约定”，且是用以“支付”完成承包工程 并承担保修责任的款项。工程签证是按发承包合同“约定”，由发包人、承包人两个法人代表 的委托代理人，就合同价款之外的责任事件所作的签认证明，涉及合同价款之外的款项， 是法人代表授权行为的具体实施与体现。上述两项一个是法人行为，一个是法人代表委托 的代理人的行为，前者明确的是合同价款，后者涉及合同价款之外的款项（即合同价款的调 整项），是不同的。在这委托代理人的行为，是通过合同约定明确委托事宜和权限的，他的 行为不能覆盖法人之间的合同约定，其行为并受到合同约定之约束。 为此，工程签证的作用在不同情况下就有显著的差别： 1、如果工程签证是由发包人指定的工程师（甲方代表）出具，该行为属于职务代理， 应当由发包人承担责任。 2、如果工程签证是发包人委托的工程师（项目总监）出具，鉴于项目总监是发包人 浙江理工大学成人高等教育毕业设计（论文） 参考文献 6 委托的代理人，项目总监在授权范围内出具的工程签证属于正常的委托代理行为，结果应 当由发包人承担。 3、如果工程签证是由项目总监超越发包人的授权范围出具，承包人对于项目总监 的越权行为知晓或者应当知晓的，结果由监理公司和承包人承担，发包人不负责任。 4、如果发包人认为工程签证依据的基础事实与工程实际情况有明显出入，与承包 人无法达成一致意见的，可以将工程签证提交法院或仲裁机构解决。 第 2 章存在的主要问题 2. 1 工程签证不规范的主要表现形式 建筑实务中签证不当的形式可以归纳为： 1、签证不及时。建设部、国家工商行政管理局联合制定的建设工程施工合同示范文本 GF19990201（以下简称“99 示范文本”）第 31 条有这样的规定：“承包人在工程变 更确定后 14 天内，提出工程价款的报告，经工程师确认后调整合同价款；”“承包人在 14 天 内不向工程师提出变更工程价款报告时，视为该项变更不涉及合同价款的变更。 ”这个条款 对建筑商至关重要，工程变更了，工程价款必有变动，但若在 14 天内未提出签证要求，通 俗而言，就是“过期作废”了。 2、签证工程量不完整。有些承包商往往只计增加的工程量，对因变更引起减少的工程量故 意漏签。 _ 精品资料 3、签证要素不齐全。签证的要素一般包括工程名称（有时要详细到分项工程名称）、时间、 地点（即施工的位置）、原因、尺寸、数量、工作内容、结算方式、工料计算清单、计算造价 （常发生的签证多为人工，零工）。有时缺少某些要素会给结算工作带来不少麻烦。 4、签字确认的主体不齐全甚至错误。工程签证要求双方或三方（建设方、施工方、监理方） 签字确认，有时缺少一方或两方的确认，都可能被认定为无效签证。且其中建设方署名人 必须是合同约定的甲方代表，监理方署名人应该是监理合同约定的总监理工程师（总监）。 5、签字确认的要素不齐全。很多建设方代表在签字确认时没有注明签认的时间，有时时间 将关系到签证的时效性、结算方法的适用性等，不可小视。 6、签证不真实。特别对一些隐蔽工程，施工单位往往利用其隐蔽性高和求证难等特点，高 估冒算，弄虚作假。有时签证内容互相矛盾，偏离事实。本人接触过一个居民房防盗网拆除 工程，施工单位就是利用这种工程无法求证的特点，盲报工程量，例如宽为 1.5m 的窗，签 证拆除的防盗网竟达 8m 之长，以至该项目工程签证的防盗网拆除工程量还大于该栋建筑 的建筑面积。 7、 盲目签证。一些施工单位利用建设方代表对工程方面的有关规定不了解，对投标包干 或定额已计价的项目大量签证。 8、 签证时玩文字游戏。在施工过程中，经常会出现一些无法计算工程量或某些特殊的项 目，往往以双方商定的具体金额来签证解决，这是允许的，但只能作为独立费。而有些施工 企业往往在签证单最后写上一句：“列入直接费。 ”建设单位代表又不理解直接费与独立 费的不同（前者可以参加取费，后者只能收取税金），于是签字认可。 9、 重复签证。有时施工单位利用某项目建设方和监理方代表不够负责的机会，对某一分 部工程反复签证。本人接触的一个装修改造项目即是上述情况。例如该工程多次签证旧墙 体拆除，结果进行现场察看后发现签证的多处墙体只是同一面墙。 10、签证内容含混不清，结算时歧义很大。例如，本人接触的一项工程，分包合同的结算条 浙江理工大学成人高等教育毕业设计（论文） 参考文献 8 款约定，执行 02 定额，新文件不再调整。施工过程中由于钢模板支撑工程的施工工艺比较 复杂，总包单位签证同意分包单位按实签证结算。施工中总包单位经多方协调，发包人同 意按照调整后的定额进行结算。分包单位认为按实签证结算的含义是按照实际工作量和 05 定额的调整意见进行结算，总包单位认为按实签证结算的含义是按照实际工作量签证按照 05 定额结算。结果两种结算方法相差 200 多万元。 2. 2 承包商加强工程签证管理的措施 承包商应当重视施工过程中的签证管理工作，抓住一切签证机会，按照正确的签证程序， 在有效的签证时限内，以正确的签证形式找约定的签证主体进行签证，持续不断地为工 程结算积累资料。通过签证获得工期、经济及损失的补偿，以达到提高企业经济效益的根 本目的。 1、首先，提高索赔意识，对签证的重要性有充分的认识。部分承包人认为，自己干的工 程清清楚楚的摆在那里，怎么可能不认账；设计变更项目都是发包人要求干的，有那么多 工人可以作证，怎么可能反悔；做事情凭的是信用，发包人那么大的领导都说了，总会有 人给钱；婆婆妈妈的事情都要签个字，不是明摆着不信任嘛；如果在施工中太叫真，不利 于双方的协作。凡此种种，均导致了签证不足，使许多本来应当签证的事项没有留下 签证资料。 2、应建立完善的管理制度。明确规定项目经理、施工、技术、预结算等有关人员在成本控制 中的责任、权利和义务，提高各级工程管理人员在设计变更和工程签证的管理能力，调动 其履行职责的积极性。 3、建立合同交底记录制度，加强现场施工资料的收集。让参与施工项目的技术、材料、预 算、财务等管理人员全面了解合同内容，做到心中有数，划清甲乙双方的经济技术责任，使 大家对合同的内容做到全面了解、心中有数，划清甲乙双方的经济技术责任，便于实际工 作中运用。施工中，预算员和技术员及时收集设计变更和经济技术签证资料，为竣工结算 提供依据，不至于活干了却没有依据，吃哑巴亏。 4、施工、技术和预算要既有分工又有合作。以工程施工技术员为主，预算员要经常主动 与各相关部门及专业人员取得联系，争取各方的支持和配合，技术员对工程中出现异常情 况及时通知预算员，双方合作将需要办理工程签证的内容及早落实清楚，且预算员尽快把 增加的费用及早要回，从资金时间价值考虑，有利于资金周转，不要拖到工程结算时再去 算这笔费用，影响企业效益，并且累积费用较多，结算时比较困难。 _ 精品资料 5、提高责任心和业务水平，严把设计变更和工程签证关。有关人员每接受一项工程时，首 先要对施工图及合同等有关规定进行认真学习和了解，其次要经常深入施工现场，了解施 工中的异常情况或施工工艺的变动对工程造价的影响。签证管理机构不仅要熟悉施工中的 技术事宜，还应当有丰富的商务管理经验，能够较好地评估工程签证的经济价值，对于间 接影响工程结算费用的工程签证，例如工期签证等，也要给予足够的重视。除此之外，签证 管理结构还应当具备一定的法律知识和司法经验。 第 3 章对施工现场签证把关 3.1 建设方要注意的签证技巧 1、加强责任心，对签证内容进行认真核实后方能签字。 浙江理工大学成人高等教育毕业设计（论文） 参考文献 10 2、严守工程签证的签发原则 1)严格现场经费签证。凡涉及经济费用支出的停工、窝工、用工签证、机械台班签证等， 由现场代表认真核实后签证，并注明原因、背景、时间、部位等。例如:由于业主或别的非承 包商的原因造成机械台班窝工，后者只负责租赁费或摊销费而不是机械台班费。 2)应在合同中约定的内容，不能以签证形式出现。例如:人工浮动工资、议价项目、材料 价格，合同中未约定的，应由有关管理人员以补充协议的形式约定。现场施工代表不能以 工程签证的形式取代。 3)应在施工组织设计中审批的内容，不能做签证处理。例如:临设的布局、挖土方式、钢 筋搭接方式等，应在施工组织设计中严格审查，不能随便做工程签证处理。 3、工程签证单业主要随时留一份，以避免添加涂改等现象。并且要求承包商编号报审，避 免重复签证。 4、材料价格的确认要注明采购价还是预算价以避免采购保管费重复计取 5、把握签证时间。对签证时间的把握不仅是施工方的责任，也是建设方要注意的问题。有 时信誉不佳的施工方会出于某些目的拖延签证，这时建设方就要注意督促，严格签证时效。 6、注意签字确认的措词。对于一些对工程建设不甚了解的建设方，在签字时只要对签证陈 述的内容进行“情况属实”的确认，慎用“同意”等字样，把对于签证有效的认定工作留给专 业人员去进行。 3.2 签证管理的流程设计 在此本人提出以下签证流程设计，以期籍此完善工程签证管理。 1、合同分析交底。一般情况下，承包人不掌握施工合同的签约主动权，但是承包人与发 包人相比，施工管理经验相对丰富。承包人可以对施工合同进行全面分析，找出合同的有 利点和不利点，明确合同的设计思路和操作注意事项，并通过“合同交底”（借用“设计图纸 _ 精品资料 交底”的说法）的方式，将这些理解完整地传递给合同履约人员。建筑实务中，有的承包人签 订合同和履行合同有两个部门分别负责，互相沟通不力，履行合同的部分不清楚合同设计 的有关思想，往往只关注合同的工期、质量、拨款等主要指标，通过合同交底可以有效地缓 解这一困难。 2、汇总主要签证点。在合同分析交底的基础上，汇总施工合同中的工程签证点，区分处 分性签证和报导性签证，区分技术签证和经济签证，区分哪些签证分别或共同影响工程工 期、成本和费用，有针对性的做好签证准备工作。 3、及时追加变更预算。遇到设计变更或者其他原因导致的工程量调整，应当按照先算后 干的原则，及时提出调整的工程预算，按期提报工程师进行审核，避免边干边算，杜绝先干 后算，以免工程结算时陷入被动。 4、动态评估签证价值。 根据调整的工程预算，结合其他因素，动态评估一份经济签证的 价值，并根据评估结果确定签证策略。 5、认真准备签证证据。在向工程师提出签证请求时，要准备相应的证据，供工程师进行 审核，同时准备在工程师不予审核或者无法签证的情况下，可以根据其他证据进行索赔。 6、讲究权变和艺术。根据工程施工不同环节、双方谈判地位的动态变化、不同签证的价 值衡量等综合因素，确定不同的签证策略，与工程师沟通时做到有理有力有节，既要保护 承包人在项目上的利益，又要顾全双方的合作关系，还要兼顾承包人的长远发展。 7、准确表达签证含义。签证的文意要清楚明白，尽量没有歧义，除非处于技术处理的考 虑不得已留下一些伏笔。要注意将双方口头交流中形成的一致意见准确完整地反映在签证 资料中，防止“辞不达意”。 8、留存有关签证证据。工程签证是索赔的重要证据，一旦谈判不成，势必要诉诸法律。在 诉讼中使用的证据均应当提交原件以便核实，因此承包人必须保留工程签证的原件。如果 由于特定的原因已经将原件交发包人，应当保留类似的交付证据。如果向工程师报送有关 浙江理工大学成人高等教育毕业设计（论文） 参考文献 12 签证申请和证据材料，也应当保留有关的送达签收证据。 深入开展工程签证工作研究，提高对工程签证的重要性、必要性的认识，逐步建立和