（经济法学专业论文）我国一人公司治理结构法律问题研究.pdf

我国一人公司治理结构法律问厝研究 第二部分是一人公司的基础理论，内容涉及公司治理结构理论：一人公 司法律性质界定两个方面。其中，在与相关概念区别的基础上，把公司治理 结构定义为：为了维护股东、公司债权人以及社会公共利益，保证公司正常 有效的运营，由法律和公司章程规定的有关公司组织机构之问权责的分配与 制衡的制度体系。公司治理结构的本质在于强调公司组织机构之间的权力制 约，公司治理结构的哲学基础是以资产阶级的“人性论”为前提。一人公司 治理结构的理论基础是利益相关者为基础的多边治理理论。 在一人公司法律性质问题上笔者赞成摆脱社团性的束缚，重构公司法人 格判断标准，赋予一人公司法人格和有限责任，进而重构一人公司的理论体 系。 以一人公司的组织机构和具有特色的公司治理机制为序，介绍法国，瑞 士，德国，欧盟和我国关于一人公司治理结构的规定，并通过小结进行横向 对比，为下文建构我国一人公司治理结构的借鉴打下基础 第三部分是本文的重点，主要是我国一人公司治理结构的建构，具体是 以一人股东、董事会、监事( 会) 为序，以新公司法的规定为基础介绍 上述三个机关的设置、责权利等内容，其间，也涉及我国新公司法相关 规定的缺陷，并重点分析我国一人公司股东适用公司法人人格法理的具体情 形；如何结合我国实际构建我国一人公司的公司秘书制度；在分析和对比“独 立监事”制度，“独立司法监理”制度，“会计监察人”制度的基础上，提出 我国的一人公司监察机关的建构可以分为内外部监察机关，在外部监察机关 的建构可以重点借鉴“会计监察人”制度。其中，对一人股东和监察机关的 建构是本部分的重点，此外，对一人公司监察机关的激励机制也有所涉及 本文的主要创新点是：1 选题和研究角度方面，在一人公司法律问题研究 的众多角度中，本文仅仅选取一人公司的治理结构为研究对象进行研究，使 一人公司治理结构这个一人公司的关键性问题得到突出。2 主要观点的创新： ( 1 ) 以法定条件限定一人股东的人事权和报酬决定权；赋予监事( 会) 在董 事任期内的更换权( 2 ) 以设定一人公司对外投资和担保的限额的方式取代对 一人公司对外投资和担保的禁止；严格禁止国有独资公司投资设立一人公司。 ( 3 ) 董事的选任权与更换权分离，把一人公司董事的选任权归于一人股东； 董事对外借贷或者提供担保、自我交易、竞业禁止的批准权由一人股东和监 2 中文摘要 事( 会) 共问行使( 4 ) 在一入股东没有兼职的情况下，保留其兼任公司蓝事 豹权利；在对艇事豹激励机制方面，对内部妪事主要采取基本报酬翱绩效报 酬楣结合的激励机制、对外部监事变要采取评级的激励机制。 关键词：一人公司，公司治理结构，借鉴与完善 3 a b s t r a c t 1 r i l co n m a nc o m p a n ym e a 璐al i m i t e dc o m p a n yw i t ho n l yo n es h a r e h o l d e r a n dt h i ss h a r e h o l d e rh a st h ew h o l ec a p i t a lo rs h a r e so ft h ec o m p a n y o n e - m a r l c o m p a n yi n i t i a l l ye s t a b l i s h e db yt h ei n v e s t o rf o ra v o i d i n ga n dl a wt oe n j o yt h e b e n e f i to fl i m i t e dl i a b i l i t y , i ti saf a c t u a lf o r mo fc o m p a n y m o s ti n v e s t o r sa t ei n f a v o ro f o n e - m a nc o m p a n yb e c a u s ei tm e e t st h e i rd e m a n d so f o w nt h ew h o l e p r o f i t a n db e a rl i m i t e dl i a b i l i t y i n1 8 9 7o n e - m a nc o m p a n yw a sf i r s tl e g a l l ya c c e p t e db y b r i t a i nr i 6 t e r “s a l o m o nv s 。s a l o m o n & c o ，。l t d t h e nt h ed e v e l o p e dc o u n t r i e so f t h ew e s ta m e n d e dt h e i rc o m p a n yl a wi i ls u c c e s s i o nt oa d m i tt h el e g a ls t a t u so f o n e * m a nc o m p a n y t h et w e l f t hc o u n c i ld i r e c t i v eo f1 9 8 9o fe e ce v e nm a d e o n e - m a n ! c o m p a n yw i d e l ya c c e p t e da m o n g t h em e m b e r so fe u t h e1 9 9 3 c o m p a n yl a wo fo u rc o u n t r ya d m i t t e dt h es t a t e - o w n e ds o l ec o m p a n ya n d e x c l u s i v e l yf o r e i g n o w n e de n t e r p r i s e sw h i c ht a k et h ef o r mo fl i m i t e dc o m p a n y 霹娃s 啪so u rc o u n l r y sa f f i r m a t i o no ft h e s et w os p e c i a lt y p e so n e - m a nc o m p a n y h o w e v e r , t h ed i f f e r e n tt r e a t m e n t st h a tt h e1 9 9 3c o m p a n yl a wh a v eb e l w e e n s t a t e - o w n e d e n t e r p r i s e sa n dn o n - s t a t e - o w n e de n t e r p r i s e sa n dd o m e s t i cc a p i t a la n d f o r e i g nc a p i t a lh a v ec a u s e dt h en u m b e ro fs u b s t a n t i a lo n e - m a nc o m p a n i e sg r e a t l y i n c r e a s e d t h u sas e r i e so fl e g a l p r o b l e m sa p p e a r e da n de a g e r l yn e e d t ob e r e g u l a t e d e s p e c i a l l y w i t ho u rc o u n t r y se n t r yi n t ow t oa n dt h et r e n do f o n e - m a n c o m p a n yb e i n gw i d e l ya c c e p t e d ，t h i sr e q u i r e m e n ts e e m e de v e ni m m i n e n t s oa f t e r a g r e a td e a lo fr i g i dr e a s o n i n gb yt h ee x p e l i sa n dl e g i s l a t o r s , o l r l e - m a t lc o m p a n y w a sf i n a l l ya c c e p t e db yo u rc o u n t r yw h e nw ea m e n do u r c o m p a n yl a w at h i r dt i m e 纽2 5 。 b e c a u s eo ft h i s ，f i r s t l yt h i sa r t i c l ei n t r o d u c e st h e g e n e r a l t h e o r i e sa b o u t c o r p o r a t eg o v e r n a n c es t r u c t u r eo fo n e - m a nc o m p a n ya n dc o m p r e h e n d st h e p r o v i s i o n so f c o r p o r a t eg o v e r n a n c es t r u c t u r ei no u rc o u n t r y sc o m p a n yl a w t h e n d r a ws u c c e s s f u ll e s s o n sf r o mf o r e i g no n e - m a nc o m p a n i e sa b o u tt h e i rc o r p o r a t e g o v e r n a n c es t r u c t u r e s t h ea r t i c l ei sb a s e do nt h en e w - d e v i s e d “c o m p a n yl a w t o g e t h e rw i t ht h er e l a t e dl a w s ，i ta n a l y s i s o n e m a nc o m p a n ys y s t e mo ft h e “c o m p a n y l a w ”a n dh o w t oa p p l yt h ep r o v i s i o n s f u r t h e r , i tp u r p o s e sas o u n d a d v i c et ob e9 0 0 dt or e s e a r c ha n dp r a c t i c eu t h ef u l lt e x ti sd i v i d e di n t ot h r e e p a r t s ，c o n c r e t ec o n t e n t sa sf o l l o w s ： t h ef i r s tp a r ti sap r e f a c e ，m a i n l yi n t r o d u c et h ep u r p o s eo ft h i st o p i c ，a n d s t u d ym e t h o d ，b a s i ct h i n k i n gw a ya n dl o g i cs t r u c t u r eo ft h e s i sa n do v e r v i e wa b o u t c o r p o r a t eg o v e r n a n c es t r u c t u r eo f o n e m a nc o m p a n y t h e 曲c o n dp a r ti st h eb a s i ct h e o r i e so fo n e - m a l lc o m p a n y , t h ec o n t e n t s i n v o l v e st h ec o r p o r a t eg o v e r n a n c es t r u c t u r et h e o r i e so fo n e - m a nc o m p a n y , t h e d e f i n i t i o no ft h el e g a ln a t u r eo fo n e m a nc o m p a n y t h ee s s e n c et ot h ec o r p o r a t e g o v e r n a n c es t r u c t u r eo fo n e - m a l lc o m p a n yl i e s i nt h ep o w e rr e s t r i c t i o na n d s u p e r v i s i o n t h ep h i l o s o p h yb a s i co ft h ec o r p o r a t eg o v e r n a n c es t r u c t u r eo f o n e - m a nc o m p a n yi s ”h u m a nn a t u r et h e o r y ”t h eb a s i ct h e o r i e so ft h ec o r p o r a t e g o v e r n a n c es t r u c t u r eo fo n e - m a nc o m p a n ya r ct h eb e n e f i t sr e l a t e dm u l t i l a t e r a l m a n a g e m e n tt h e o r i e s a b o u tt h el a wp r o p e r t yp r o b l e mo fo n e - m a nc o m p a n y , t h ew r i t e ra p p r o v et o g e ta w a y f r o mt h er e s t r i c t i o no fa s s o c i a t i o n ，g i v eo n e m a n c o m p a n yl a w p e r s o n a l i t ya n dl i m i t e dl i a b i l i t y , t h e nr e c o n s t r u c t i o nt h e t h e o r i e s s y s t e mo f o n e - m a n c o m p a n y a c c o r d i n gt ot h eo r g a n i z a t i o no fo n e - m a nc o m p a n ya n ds p e c i a lf e a t u r e st o m a n a g e m e n tm e c h a n i s m ，i n t r o d u c ef r a n c e ，s w i t z e r l a n d ，g e r m a n y , e ua n do u r c o u n t r yc o n c e r n i n gt h ep r o v i s i o no f t h ec o r p o r a t eg o v e r n a n c es t r u c t u r eo f o n e - m a l l c o m p a n y , a n dc a r r yo nh o r i z o n t a lc o n t r a s tt h r o u g hb r i e f ，e s t a b l i s h i n gf o u n d a t i o n f o rt h en e x tp a r t t h et 1 1 i r dp a r ti st h ek e yp a r t , m a i n l yi n t r o d u c e st h ec o n s t r u c t i o no ft h e c o r p o r a t e g o v e r n a n c e s t r u c t u r eo fo u r c o u n t r y s o n e m a l l c o m p a n y , s u p e r v i s o r ( m e e t i n g ) s u p e r v i s o r ( m e e t i n g ) a sap r e f a c e , w i t hn 鲫c o m p a n yl a w o f d e s i g n a t ea sf o u n d a t i o ni n t r o d u c t i o nt h ec e n s t i m t i o n ，r e s p o n s i b i l i t yr i g h to f a b o v e m e n t i o n e dt h r e eo r g a n i z a t i o n se r e ，i nt h ei n t e r v a l ，a l s oi n v o l v e st i l eb l e m i s h o ft h er e l a t e dp r o v i s i o no fo u rc o u n t r y sn e w c o m p a n yl a w ，l a ye q u a ls t r e s so n a p p l y i n gt h ec o n c r e t es i t u a t i o no f t h el e g a le n t i t yp e r s o n a l i t yd e n y i n gs y s t e m ；a n d h o wt os e tu pt h ec o m p a n y s e c r e t a r y 。ss y s t e ma n d ”a c c o u n t a n ts u p e r , i s o r “s y s t e m , a c c o r d i n gt oo u rc o u n t r y sc o n c r e t es i t u a t i o n 2 m a i nc r e a t i v ep o i n t si nt h ea r t i c l e ：1 r e s e a r c ha n g l e i nt h en 啪e r o u sa n g l e s o ft h er e s e a r c ho fo n e - m a nc o m p a n y , t h i sa r t i c l eo n l ys e l e c t st h ec o r p o r a t e g o v e r n a n c es t r u c t u r eo fo n e - m a nc o m p a n ya n dm a k et h ed e c i s i v ep m b l e m 1 0g e t o u t s t a n d i n g ，2 t h e i n n o v a t i o no ft h em a i ns t a n d p o i n t ：( i ) l i m i tt h ep o w e ro f o n e - m a ns h a r e h o l d e ra n dg u e r d o np o w e rt om a k ed e c i s i o n so ft h es h a r e h o l d e rb y l e g a lc o n d i t i o n ；g i v es u p e r v i s o r ( m e e t i n g ) t h ep o w e ro fr e p l a c ei nt h et e n u r eo f o 爨辨o fb r o a do fd i r e c t o r ( 2 ) b yt h em e f l l l 5o fs e t t i n gt h el i m i to ft h eo u t w a r d i n v e s t sg u a r a n t e eo fo n e m a i lc o m p a n yt or e p l a c et of o r b i do u t w a r di n v e s ta n d g u a r a n t e eo f o n e - l r l a nc o m p a n y ；s 蠹a i yf o r b i da s t a t e - o w n e dc o m p a n yt oe s t a b l i s h o n 舡m 锄c o m p a n y ( 3 、s e p a r a t i n gt h ep o w e ro f t h ec h o o s ea n dr e p l a c eo f t h eb o a r d d i r e c t o ra n de n t i t l i n go n m a ns h a r e h o l d e rt h ep o w e ro fc h o o s ea n dt h eo l l e - m r n s h a r e h o l d e ra n ds u p e r v i s o r ( m e e t i n g ) t o g e t h e rh a v et h ea p p r o v a lp o w e ro ft h e b o a r dd i r e c t o ro u t w a r db o r r o w so rp r o v i d eg u a r a n t e e , e g ot r a d e , t h es i m i l a r i n d 啪f o r b i d ( 4 ) o nc o n d i t i o nt h a tt h eo o e - m a ns h a r e h o l d e rh a v en op a r t - t i m e j o b 。r e s e r v e sh i sr i g h to fp a r t - t i m ec o m p a n ys u p e r v i s o r ；t oi n t e r n a ls u p e r v i s o r s i n c e n t i v e m e c h a n i s m , a d o p t i n gb a s i cs a l a r y a n dr e s u l t s s a l a r y ；t o o u t w a r d s u p e r v i s o r s , a d o p t i n ga ne n c o u r a g eo f r a t i n gam e c h a n i s m k e yw o r d s ：o l l e - m a dc o m p a n y , t h ec o r p o r a t eg o v e r n a n c es t r u c t u r e ，r e f e r e n c e a n d p e r f e c t i o n 3 西南财经大学 学位论文原创性及知识产权声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下， 独立迸行研究工作所取得的成栗。除文中已经注嘲弓l 用的内容外， 本论文不岔任何其他个人或集体已经发表或撰写过豹终熬成果。对 本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标 甓。因本学位论文弓l 蔻的法律结果完全由本入承燕。 本学位论文成果归西南财经大学所有。 特此声明 学位申请入：栅0 ；刃年i 2 弼2 擘蜀 i 引言 1 1 - 选题目的 1 。引言 在一人公司日益得到广泛承认的大背景下，我国一人公司的产生也是现 实霉圭会经漭发震瓣产耪，没骞法孥家嚣理论基础为先导。裁悲，铁其产生乏 日楚现在，一人公司总是容易引缴法学家和经济学家的论战，真理总是越辩 越携，露予一久公镯经凌稿蘧久 】渗趋接受这样豹蕊点：攥篪社弱牲豹素缚， 重构公司法人格判断标准，赋予一人公司法人格和有限责任，进而重构一人 公蠲酶理论体系。在魏基穑上，翔俺构建一人公司魏澹瑾结构阗戆，越来越 引起人们的关注。因为一人公司的特殊性质决定了人们对人公司的态度是 羲簧用它x 要防它，这氇注定了辩一入公蠲静燕麓楚在霜岛防豹变动串实瑰 的。因此，为一人公司构建一个松紧适度、高效礴序的治理结构怒一人公司 法律问题研究的关键。 我国新颁布的公司法首次把一人公司列入规制范围，其规制的进路 是把一入公司限定在有限公司范隧，以育隈公司渝理结构为基稿l l ，荐结合一 人公司的特点做出些特殊规定。但是，圈于实践的短暂和理论的僵硬，我 国公司法对一入公司的治理结构的瓶定还存程不完善的魄方。因苑，瑾 勰我国公司法对一人公司治理机构的规定，分静亍其缺陷，并借鉴国外一 人公司治理结构的先进成巢，为我国一入公司治联结构提国更加系统、更加 完备的建掬设想乃是本文龅目的所在。 1 。2 研究方法 本文袋熙戆磷究方法裳要有；对比分攒法，对比分辑世界上主要国家一 人公司治理结构的立法例，吸收一些可用的制度完善我国一人公司治理结构。 我嗣人公司治理结构法律问题研究 掰受分析法，鞠蹶公司浚璎绥梅模式懿历史，为后文选择适合我国的公司治 理结构模式打下基础；回顾著名思想家关于权力制约的论述，分析公司治理 结构的理论基础。理论分析法，分析一人公司法律性质；公司治理结构理论： 公蠲法天入辏磷试制度豹法鬓；公露秘豢翻菠；疆立簸攀翻度、狻受司法整 理制度、会计j l 鑫察人制度，使我国一人公翊治理结构与公司法理论聪好地衔 接。归纳分析法，通过简单的数学计算分析，以设定一人公司对外投资和担 缳豹羧鬏熬方式毅钱霹一入公霹瓣努羧烫秘獾缲戆禁壹羧裁定。 + 1 3 需要特别交代的问题 我国公司法只规定一入有限责任公司，因此，本文所指一人公司就 是人有限责任公司，除非育特别说明。、 。霹文献综述 一入公司是公司制度豹熏要发展。它奄普通公司一样，具有法人 生，是 猿立的久格主体。一天公司麸搴质上漭属予酱逶有隈责任公司，适嗣予酱逶 有限责任公司的基础理论也应当适用于一人公司。因而，文献综述采用以下 的结构：首先，回顾公司治联结构模式：欺次，展望公司治理结构的发展趋 势；最后，慧绦翔谤强纯一入公司治理结_ 留豹各释途径。 1 4 i 公司治璁结构模式 公司治理结 哿模式是指公蠲内部缰绥结构和各项制度的安排，戳葵美法 系网家为代表的单层制模式和以大陆法系网家为代表的双层制模式最艇有代。 表戡。 i 。英美模式 这是一种股东主导型模式，其治理方向是股东监督、激励和约束缀理人 这种治理模式的特点是： 啦沈四宝西方置黎公司法原理 m 】+ 北索：茫律出簸社2 0 0 6 ：3 0 6 - 3 0 8 2 i 引留 ( 1 ) 从内部治理模式看，公司的组织机构包括股东大会、董事会和经理人员， 其中在董事会内部设立审计欺督委荧会来纷使监察职能，嗣时在董枣会内郝 还设立执行、薪酬、提名等多个委员会，分别对经营者进行监督和制约。麓 事会豹独立藿事履褥对公司经营警壤入员豹监督职黉，执褥董事负责公司豹 经蒋决策； ( 2 ) 藏公羽治理豹参与考采簧，壤簿等壤投入、枫麴投资纛等刊盏攘关者魄 逐渐参与到公司治理中来； ( 3 ) 羲接郝治理环境瑟畜，骞突出豹枣场黟匀型豹特征，箕中产品枣场、爨 本市场、势动力市场和经理人市场对公司的经营管理发挥着重大作用，尤其 是黢票枣场不仅关系羞公竭豹资金鑫骧毽决定羞公司经营管理层黟生死罄 亡 2 。德习模式 这是一种利益棚关者模式，即扶同决策制，即工人和投资者也拥有决策 投。这穆模式懿主簧特熹愚； ( 1 ) 就内部治理结构看，公司分设股东大岱、董事会、监攀会和缀理人员， 荑牵公司静经营决策嚣对公司管璞层豹篮警获蕤分羯壶蘩事会聱篷事会砉l l | 掌。 ( 2 ) 就公司治理鹃参与者秉看，公螽l 雇员和贷款锻符等氆怒公司蘩拳会静妊 要成员，参与对公词的治理。因为在这种模式下，治理方向是限制大股东的 权力，防藏小股东的稠益梭刹夺。 ( 3 ) 从外部治理环境来看，大陆法系国家更加注重从内部加强对公司的监督。 困藏关联企韭和键行等债粳入对箕公司稔理发挥麓重大僚糟。 3 两种公荫】治理模式的比较： ( 1 ) 觚股板结构嚣，英美潮家的股东高度分散，并且依托一个庞大豹资本带 场，具有较强的流动性。持股人更关心的是股票的涨落，因此，市场上股蔡 价格的变动对管理者形成间接约束：而德豳国家的股东则稻对集中、稳定。 在德国，多是大锻纾直接持股，日本则是企业闯相互交叉持股，主体银行熬 不赢接持股，但对氽业有实际的控制权。 2 ) 扶段零与经理班子之闽的刿缝关系来辫，英美董事会多是由终部人员或 独藏董事组成，并没有实际的股东背景。同时，董事兼任经理的情况更为常 3 我阔一人公哥治理结构法律问置研究 觅，因而股东对经营管理腰的联系相对要鞴一些；而相眈乏下，德国的虢事 会，日本的主体锻行作为一种制度安排，在对经理班子的选择、控制上，都 有较大的发言权和影响力。 ( 3 ) 从企业豹目标看，英美国家鹊公司着踅短期效盏，把股东财鬻最大化视 为企业经营的最高目标；而德日公司刚认为企业的经营不仪要满足所有者。 嗣黠也应考虑其她耀关受豢人。 ( 4 ) 从管理方式上看，英美国家的公司管理重视分工、制衡，更突出经理人 令人豹终蠲；瑟德妇公司鬟| j 重援捺调、会露，强调集体豹力量。 4 2 公罚治理结糖豹发黢趋势 在 ：剩豢相关誉为基璐豹多边渗理理论指导下，公司浚理结构出现了如 下的发展趋势： 1 。羧衷熬囊投趣豫基经动攥 随着经济增长对知识资本的依赖，以物质资本为基础的规模生产也随乏 转内了缓期识为菱鬟l 戆设计与裁瓤。o 公司濒理缝稳在总体主呈现爨劳动与瓷 本拱同治理的趋势。在美蹋，立法及司法削例上娶求公司疑营者承担社会费 螽；在德躅，学雾辩公司豹定义更壤甸予势动与疑零之闼熬治理；在曩本， 公司法人治理结构蹩现出从业员与股东共同治理的特征。 2 。瓢王参菇鬣褒嚣薤褥鬟诀嚣窝婺税 理论上。该制度具有充足的理论依据雪。实践中，在德图，职工在公司j i 茳 事会中巍蠢魄倒、攀有豹投稠与毅零裙溺；在曩本，虽然该翻度来被立法认 可，但那热应由资本家兼经营者承担的责任却早已被广泛分配给了从业员； 在焚莓，簌1 9 4 7 年豹 瓦稳拉法舞始，联邦政府就支持瘙蒴摆脱鹰主控裁。 “尽管有关雇员参与公司治理的法案尚未正式出现，但在窟践中从管理人 力资本豹角度谴簇员参与经营，滋成为荚莓公司经营静一种辩滏”每 垂【夔】这搴趸夫等著、樊春蠢饕译躲谖经济【瓤】舞簿：臻辩出簸挂1 9 9 8 ：1 2 4 - 1 2 5 ，转零l 鑫 马俊驹，聂德索公可法人治理结构的比较与黛构，载予正保坩主霸商事法论集第5 档 c 北 京：法律出版杜2 0 0 0 ：1 4 5 4 包括公霉扯会赛任理论；经蒋是生壤论；大力费奉理论 母c 簧 迈克术眈尔等著，程纯等译，营理 力资奉e m 】乾泰；华夏出激社1 9 9 7 ；4 ，转弓l 自碡 俊骑，聂德宗，公司法人治理结构的比较与重构载于王雠树主编，髑事法论集第5 奋 c 北京； t 1 引害 3 银行等会融静l 构在公司治理结构中的地位和作用臼趋增强 德f i j 模式的燕要特点楚：允许银行持有公司的股票，并髓公司的股权往 往集中在以铤行为主律的梳构股东手中。美国因为1 9 3 3 苹镶行法中的“格 拉新一渐蒂格新条款”稀稍了镶行等金融橇构在公司法入治理结构中豹权力 澎黢。不逶，美潮在7 8 年代起已经逶i 莲一系歹 l 法律，使“格挝耘豢蒂格凝 条款”名存实亡。在当我美匡公司牛，银器等金融撬梅褒公蠲法人浚耀结构 中熬地缎和终雳避褥剿了强化。 4 公司治理规铡已经成戈黄绕公司治瑷结构豹发展方囱 在1 9 9 9 年( o e c d 公司治理原则中，已经不单纯强调公司治理结构的 概念和内容，两嗣时涉及许多具体的治理机制。该原则主要包括以下驻个方 面回：( i ) 股东的权利；( 2 ) 对股东的平等待遇；( 3 ) 利益相关者的作用；( 4 ) 信息披躐和透明度；( 5 ) 董事会责任 5 小结 在公司治理结构的理论模型的指导下，世界各国主要形成了以英荚为代 表的一茹治理模式和以德日为代表的二元治理模式，丰富多彩的公司实践决 定了不存在统一的、最佳的公司治理结构模式各国都楚根据自融的经济、 衽会、文化和历史传统来建立适合本国实际情况的公司治理结构，在此过程 当中也形成了一蹙幸有成效的公司治璎的法律措施謇。戮稠益相关者理论为稽 鲁，重筏公翅治壤梳翻的o e c 蛰公司渗理舔簧| l ，代袭了公司治理结穗靛发壤 方离。 ，。4 。3 强化一人公司治理缝构的途径 1 在一人公司外部治理结构方面 ( 1 ) 对财务状况的监管制度 法律出版拽2 0 0 0 ：1 4 5 陵立华洚o e c d 公霹澹瑾鬟捌| 】。载于黩功耘主编公司法律浮论2 0 0 1 年豢【耐3 。上海：上海 人民出版社2 0 0 i ：8 0 8 i 4 | 发挥诚嫠乐剃( 瓣越i 毫f y 巍电) 在公霹澹璎孛豹作用2 + 透过井购棒管理人曼星手公霹控剩投泰撬串 ( m e r g 盯a “a c q l i i 甄o l l m & a ) 3 股东派生诉讼( d e r i v a t i v es m t ) 4 股份评估补偿杈( a p p r a i s a l r e m e d y ) 5 。( 娄托) 代理投票( p x yv o t i n g ) 矗信惠披嚣话渡( 1 n f o n r m f i o a 晰l o s u r e ) 7 黢蔡弱投籁度c o p * i o n ) 0 利益相关者( s 岫i d 盯) 9 表决制度的安排( a c c u m u l a t i v e v o t i n g 拙o l s s v o t e ) s 我固一人公司治理结构法律问题研究 会计监察人制度。一人公司在资产达到一定数额或者条件时，应当聘任会 计监察人，其具体数目可根据我国经济具体情况确定，如果公司未达到标准， 单独股东也可请求聘任会计监察人。 会计人员统一管理制度。这一制度指会计人员由政府或会计师事务所等中 介机构统一招聘，然后由各单位录用。一旦该会计有做假账行为，将会被列 入不称职会计人员黑名单，给予一定的行政处分，甚至取消会计资格。回 效仿澳大利亚的做法，设立专门会计公司对一人公司进行财务监督。财务 会计人员隶属于会计公司，而不再隶属于一人公司，同时一人公司的财务会 计职位必须由会计公司的会计人员担任。o ( 2 ) 公司秘书制度 该制度指在一人公司内部设立公司秘书，以保管公司内部的各种文件和 记录和保管公司印章为主要的方式，对一人股东和公司经营管理人员行为进 行制约，达到保护公司股东与交易相对人利益的目的。 ( 3 ) 独立监事制度和独立司法监理制度 独立监事制度是指将。独立董事”的职能并入监事会或者由单个监事行 使，以弥补公司监察机关内部监督的不足。独立司法监理制度指独立于公司， 依照法定或者约定代表社会公共利益和公司整体利益的独立司法监理机构即 律师事务所对被监理公司实行监理的制度。o 2 在一人公司内部治理结构方面 ( 1 ) 单独股东取代股东大会作出的决定要载入登记簿里。单独股东可以将一 人公司的经营委托给第三人。但必须将所委托的业务执行人载入公司章程或 股东会议登记薄里。单独股东不得将其权利授予他人。o ( 2 ) 一人公司在进行任何自我交易时，都有义务征求会计监察人的意见，同 时非单独股东的经理所缔结的交易、契约还要征得单独股东的承认。但是未 经承认的协议也发生效力。业务执行人及有必要签订契约的单独股东对契约 。宁春晖我国一人公司法律规制问题研究 d 北京：北方工业丈学，2 0 0 7 ：3 4 o 周瑞玲论我国对一人公司的规制 j 山西煤炭管理干部学院学报，2 0 0 6 ( 1 ) o 苏一星关于我国一人公司的立法思考 j 甘肃社会科学，2 0 0 2 ( 6 ) 。程守太、熊永文完菩公司治理的新思路：独立司法监理制度 j 法律图书馆同，谢览于2 0 0 7 年 1 月2 0 日 。宁春晖我国一人公司法律规制问恿研究 d 北京：北方工业大学- 2 0 0 7 ：3 4 6 1 引亩 给公司造成的不利精果，搬据情况由个人承担责任藏负连带黉任。啦一人公镯 般东的自我交易也威列入公示范围。o ( 3 ) 监事会成员应由债权入、职工代表、键行代表或者会计事务所等中介机 构鲶 表担经。监攀会应独立行使黢督权，不受股东的于挽，并受法律的严 格保护。 秀7 髹护社会公共剩懿翔交易楣对入豹交易安金可以爨鉴国外豹公司法 人人格否认制度，并结合我国实际避行完善。 3 。痉冀建粼套裁度方覆 有人认为应该构建完备的信用体系和加强政府j i 茳督机制。谚也有入认为威 该设立基本镳鍪金剃度，疆骧止公溺轻易破产帮錾建段东滋爆公司入格；另 外，还应该建立独焱的审计制度，以保证公司支付裔法。国 笔考扶舞，这黧嚣套割发砖于完善缳护牲会公共翻盏秘交易楣瓣久懿交 易发全的体系具有煎要意义，但是本文只愚从一人公司治理结构制度本身寻 求宠善之蒙，对手翻疫癸豹配套割爱本文势不深入涉及。 o 宁舂晖我娜一人公司法律规制问膊研究 d 北京：北方工业大学2 0 0 7 ；辩 。颞辫，一天公递法律剜瓣研究】l 北寨：巾鬓致法大学，2 0 0 6 ：3 7 4 鬟婕完善我蓬一入公粥法律盍g 菠辫究 d 】西安：嚣托大学。2 0 0 7 ：4 8 - 5 1 。邢熬我国一人公司法律问后研究 d 成都 四川大学，2 0 0 6 ：4 6 4 7 7 我国一人公司治理结构法律问题研究 2 一人公司治理结构的基础理论 一人公司是公司制度的重要发展。它与普通公司一样，具有法人性，是 独立的人格主体。一人公司从本质上讲属于普通有限责任公司，适用于普通 有限责任公司的基础理论也应当适用于_ 人公司，因而，把公司基础理论作 为研究一人公司的起点，对于深入研究一人公司是很有必要的。其中，对公 司治理结构的界定主要是从众多的公司治理结构定义中拣选出本文支持的一 种作为论述的起点。然后，依次介绍一人公司治理结构本质、哲学基础、一 般原理和理论模型以形成完整的一人公司治理结构理论；对一人公司法律性 质的界定主要是为一人公司的合法存在寻求理论支持。对各国关于一人公司 治理结构立法例的总结主要是为后文的借鉴奠定基础。以下就从三个方面： 公司治理结构理论、一人公司法律性质界定和各国关于一人公司治理结构立 法例展开论述。 2 1 公司治理结构理论 2 1 1 公司治理结构含义的界定 公司治理结构是个非常复杂的概念，2 0 世纪3 0 年代初由美国学者贝利 ( b e r l e ) 和米恩斯( m e a n s ) 首次提出。作为十多年来经济学、管理学和法 学研究领域的一个世界性话题，公司治理结构至今仍旧未形成统一的定义。 因此，研究公司治理结构的概念便成为研究公司治理制度的逻辑起点。 1 “c o r p o r a t eg o v e r n a n c e ”的译法之争 英文。c o r p o r a mg o v e r n a n c e ”有学者将其译为“公司治理结构”。j “法 。范黎波、李白杰企业理论与公司治理 m 北京：对外经济贸易大学出版社2 0 0 1 ：1 2 5 2 一人公司治理结构的基础理论 人治理结构”或“公司治瓒”国等，我国台湾地区学者将其译为“公司管璎”、 “公司管剃”o 。上述不同豹译法玟殃了我国学者对公司治理与公弼治理结构 的不同理解。对此，有学者认为；公司治理首先产生于西方发达蹰家，而我 嚣学者在磷究文献巾，基零上都愚着眼于公司内郝治理结构层疆上的分撰， 并且不作任何体制上的假设。实际上，它们忽视了西方市场经济体系下公葡 浚理戆鹜豢其有援对完善豹露场体系，在实摭强部监控摸式为主导约方 式面l 艋着新的挑战时，必然导致在公司内部寻求解决方案成为一种逻辑选择， 夔劳不戆毅兹恧秀诀其公蠲浚理鹣痰在含义熬完骧经。霭笔者赞露灰述看法， 并认为公司治理是公司治理结构的上位概念，把“c o r p o r a t eg o v e r l l a n c e ”翻 译为公司治理，怒“c o r p o r a t eg o v e r n a n c es t r u c t u r e ”翻译必公司浚理结稳更 为恰当。 2 公司渗邂结稳砖公司浚瑾謦l 剑 公司治理机制，实际上是一种制度性安捧，落是在法律保障的条件下， 憝理因薅投分离瑟产生豹豢托捷攥关系豹一整套翻凄安接。怼于公司淦臻结 构与公司治理机制的关系，主要有四种观点： 一 + 第一释看法谖隽，治理臻稳( g o v e r n a n c es t r u c t u r e ) 与治理撬制 ( g o v e r n a n c em e c h a n i s m ) 不同，因为影响治理结构的首先是一个捷业的治理 梳构的设黉，其次建对浚遴祝构捺翔是驳客大会、董事会豹瑷投安捧，露蔻 治理机制产生重大影响的酋先是监督机制、其次怒激励机制。 第二种观煮试为，簸掇出公司治理结构到撵溱公司治灌梳割楚一令鼹念 的转变，传统公司治理理论较多地注重对公司组织机构之间的制衡关系的研 究。这样，传统公司治瑗侧重予公司内部治理结构方瑟。毽公司治理静核心 是决策，建立在