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上海医药集团股份有限公司上海医药集团股份有限公司上海医药集团股份有限公司上海医药集团股份有限公司 财务管理制度财务管理制度财务管理制度财务管理制度 第一章 总则 第一条第一条第一条第一条 为建立现代企业制度， 建立健全财务管理体系， 规范上海医药集团 股份有限公司（以下简称：公司或本公司）及下属控股子公司的财务行为，加强 财务管理和内部控制，根据公司法、证券法、会计法、企业会计 准则等相关法律、法规以及公司章程的规定，并结合本公司实际情况特制定本 制度。 第二条第二条第二条第二条 公司财务管理的目标是： 充分发挥公司整体优势， 有效利用公司资 产，优化资源配置，防范财务风险，以合理的成本、资金投入，实现股东价值最 大化。 第三条第三条第三条第三条 本制度适用于本公司及纳入本公司合并报表范围的控股子公司。 第二章 财务管理体制 第四条第四条第四条第四条 公司实行在总裁领导下， 按分管权限及责任进行财务管理和监督的 财务管理体制。 公司股东大会、董事会、监事会按照公司法等有关法律、法规以及公司 章程的规定，对公司财务行使相关职权。 第五条第五条第五条第五条 公司财务部为财务管理的职能部门。 财务部的职责： 在公司总裁和 分管领导的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括：负 责公司预算管理、负责公司财务人员的管理、负责对下属企业财务管理工作的管 控、负责公司会计核算工作、负责公司的合并报表编制及财务信息披露工作、负 责配合公司各类审计及评估工作、负责指导检查各控股子公司的会计核算工作、 负责公司的资金筹集和合理分配使用、做好税务筹划、做好财务分析工作及公司 领导交办的其他工作，为公司决策提供各种财务支持。 第三章 核算管理 第六条第六条第六条第六条 按照企业会计准则及其他相关规定的要求，组织会计核算，保 证会计信息真实、完整、准确。 第七条第七条第七条第七条 货币资金管理 （一） 现金和银行存款收付款业务应在会计事项发生当日编制会计凭证， 登 记账簿，做到日清月结。月末将银行日记账与银行对账单进行核对，未达款项应 查明原因并编制银行存款余额调节表。 （二）银行印鉴由两人分别保管，支票等银行结算票据由专人保管，建立支 票申领签收登记制，内容至少包括票据编号、领用人、收款单位、金额。 （三）现金和银行存款支付按公司规定的程序办理。 （四）不得坐支现金，不准白条抵库，不得保留账外现金，不得挪用现金。 第八条第八条第八条第八条 应收款项管理 （一）应收账款管理。定期进行应收账款账龄分析，建立与销售部门及销售 客户的对账制度，并督促相关部门清理和催收，有效控制经营风险。 （二）其他应收款管理。建立对账制度，定期对其他应收款进行清理。 （三）应收票据管理。收到的应收票据在“应收票据”科目进行会计核算， 设置“应收票据明细账”，票据办理贴现须经财务负责人批准。 （四） 根据公司规定的会计政策， 会计期末对应收账款和其他应收款计提坏 账准备。 第九条第九条第九条第九条 存货管理 （一）存货包括材料采购、原材料、包装物、产成品、半成品、库存商品、 委托加工材料、低值易耗品等。 （二）存货的入库、领用、发出等日常核算要做到及时、准确，及时反映存 货的流转状态。 （三）存货实行永续盘存制，并实行定期实物盘点，发生的盘盈、盘亏、毁 损、报废等及时按规定的程序审批和处理。 （四） 会计期末， 按存货账面成本与可变现净值孰低法对存货计提存货跌价 准备。 第十条第十条第十条第十条 对外投资管理 （一） 对外投资包括金融资产和长期股权投资， 金融资产包括交易性金融资 产、可供出售金融资产、持有至到期投资等。 （二）会计期末，应按照公司规定的会计政策计提减值准备。 （三） 长期股权投资按对被投资企业的持股比例及是否具有控制、 共同控制 和重大影响，确定采用权益法或成本法核算。 （四） 无论对被投资企业采用何种会计核算方法， 均需定期取得被投资企业 的会计报表，并进行分析。 第十一条第十一条第十一条第十一条 固定资产管理 （一）固定资产除设置总账外，须设置固定资产明细账和登记卡，按固定资 产类别、使用部门等进行明细分类核算。 （二）固定资产处置，包括出售、报废、投资转出等要按规定程序办理审批 手续，并及时进行会计处理。 （三）每年至少对固定资产进行一次盘点，对盘盈、盘亏、毁损等及时按规 定程序进行审批和处理，确保账实相符。 （四）会计期末，按公司规定的会计政策计提固定资产减值准备。 第十二条第十二条第十二条第十二条 在建工程管理 （一）在建工程除设置总账外，须按工程组成内容设置明细账，并建立与工 程管理部门的对账制度，确保账实相符。 （二）会计期末，按公司规定的会计政策计提在建工程减值准备。 第十三条第十三条第十三条第十三条 无形资产管理 （一）无形资产包括专利权、商标、土地使用权、专有技术和商誉等。 （二）无形资产除设置总账外，须按类别设置明细账，进行分类明细核算。 同时，每年至少对无形资产的原始凭据盘点一次，确保无形资产权证完整。 （三）会计期末，按公司规定的会计政策计提无形资产减值准备。 第十四条第十四条第十四条第十四条 负债管理 （一）应付账款管理。采用权责发生制核算，按客户设置明细账。对暂估入 账的应付款须严格管理，并督促相关部门及时清理。 （二）定期对其他应付款科目进行清理。 第十五条第十五条第十五条第十五条 营业收入和成本费用管理 （一） 营业收入包括主营业务收入和其他业务收入， 营业收入的确认采用权 责发生制原则，同时须遵循相关制度的规定。 （二）正确核算产品成本，对成本进行有效控制，建立健全成本核算方法和 控制制度。一般情况下，成本核算遵循一贯性原则。 （三） 费用开支范围和标准须符合公司相关制度规定， 发生的费用按规定进 行会计核算。 第四章 财务预算管理 第十六条第十六条第十六条第十六条 公司实行全面预算管理， 每年末， 下属子公司根据当年度预决算 情况、下一年度经营情况及目标，制定其下一年度的经营计划、投资计划、融资 计划等，编制财务预算汇编，报本公司进行审核。 第十七条第十七条第十七条第十七条 下属子公司须于董事会预算审核决议后的一周内上报预算的修 订稿，若没有修订，亦须在一周内确认原预算稿没有任何修订。下属子公司在年 度预算执行过程中，若发生重大经营或其他因素，使其年度预算需进行调整的， 须报经其董事会审核通过，在董事会作出决议后的一周内上报预算的调整稿。 第十八条第十八条第十八条第十八条 公司财务部根据下属子公司的年度财务预算及本公司自身财务 预算编制合并财务预算初稿，报公司领导审批，并根据公司领导审批意见及时调 整。 第十九条第十九条第十九条第十九条 下属子公司须按月度对预算执行情况进行分析， 对存在重大差异 的项目须作出重点解释说明，预算执行情况分析为财务分析的主要内容。 第二十条第二十条第二十条第二十条 下属子公司应随时掌握本公司预算完成情况， 并定期组织召开月 度经营活动分析会。公司财务部人员须对下属子公司的预算完成情况进行跟踪， 必要时派员参加下属子公司的经营活动分析会，并向公司领导汇报。 第二十一条第二十一条第二十一条第二十一条 公司财务部按月度编制合并财务预算执行情况分析， 报公司领 导审阅。 第五章 资金管理 第二十二条第二十二条第二十二条第二十二条 各公司财务部门负责资金管理具体工作， 根据各公司董事会审 议通过的经营计划、投资事项等，做好资金流的平衡工作，并落实相关事项。 第二十三条第二十三条第二十三条第二十三条 公司对本部及下属控股子公司的银行借贷、 担保和资产抵押实 行规范管理，以有效利用银行借贷资源，维持合理的银行借贷规模，防止出现过 度银行借贷，降低企业财务风险。 第二十四条第二十四条第二十四条第二十四条 根据公司年度合并财务预算， 公司财务部编制匹配的年度合并 融资预算，报公司领导审批。融资事项实施时，按相关规定办理审批程序。 第二十五条第二十五条第二十五条第二十五条 公司与下属控股子公司对外担保须遵循公司章程及其他相关 规定，未经审批同意不得对外提供担保。 第二十六条第二十六条第二十六条第二十六条 担保和资产抵押须做好备查登记， 到期及时办理解除担保和资 产抵押手续。 第二十七条第二十七条第二十七条第二十七条 为确保公司资金的有效操作和使用， 配合融资方案的筹划， 对 下属子公司实行资本性支付承诺的通报制度。 即下属子公司在上报会计报表的同 时，将已经确定或预计发生的股权并购、增资、固定资产及无形资产投入等资本 性支付通报本公司财务部，通报内容包括项目名称、性质和内容、金额、支付方 式和时间、资金来源等。 第六章 财务报告 第二十八条第二十八条第二十八条第二十八条 财务部按照财政部、证监会有关规定，编制年度、半年度、季 度会计报表及其附注，并按信息披露要求予以公开披露。 第二十九条第二十九条第二十九条第二十九条 公司年度会计报表及其附注须经具有证券从业资格的会计师 事务所审计，并出具审计报告。 第三十条第三十条第三十条第三十条 建立下属子公司定期财务汇报制度，及时掌握子公司财务信息。 第七章 财务监督 第三十一条第三十一条第三十一条第三十一条 财务监督的目的是保证财务制度严格执行，确保会计信息正 确、真实，防范财务风险。财务监督对象为生产经营活动的全过程，以及反映经 营活动信息的财会资料和其他资料。 第三十二条第三十二条第三十二条第三十二条 财务监督方式为定期检查和专项审计相结合。 定期检查即检查 部门每年一至二次对公司财会事项进行检查， 专项检查包括对财会制度的执行情 况及其他经济活动财会事项的检查。定期检查和专项审计结果均须出具书面报 告，报送相关人员，对违规事项须限期整改，并进行跟踪检查。 第三十三条第三十三条第三十三条第三十三条 各公司财务部门会同相关管理部门， 每年对实物资产至少盘点 一到二次，对应收款项进行函证，对盘盈、盘亏、对账差额须及时作出处理，以 确保公司资产真实、完整。 第三十四条第三十四条第三十四条第三十四条 各公司对资产计提减值准备，对已形成损失的资产进行核销， 须符合相关规范管理的要求。 第八章 会计交接管理 第三十五条第三十五条第三十五条第三十五条 会计人员因各种原因而发生岗位变动的，须办理相关移交手 续，没有办理移交手续的不予办理岗位变动手续。 第三十六条第三十六条第三十六条第三十六条 会计人员在办理移交手续时须编制移交清单， 交接双方按移交 清单进行逐项移交，同时须有专人负责监交。交接双方及监交人须在移交清单上 签字，以确认移交事项。移交清单由交接双方、监交人、公司各执一份。 第三十七条第三十七条第三十七条第三十七条 会计机构负责人岗位发生变动的， 在办理移交手续前须进行专 项审计。 第九章 会计档案管理 第三十八条第三十八条第三十八条第三十八条 会计档案包括会计凭证、会计账簿、会计报表、财务报告及其 他相关资料。会计档案以纸质、电介质档案形式存档。 第三十九条第三十九条第三十九条第三十九条 财务部应按归档要求， 对每年形成的会计档案整理立卷或装订 成册，移交档案部门保管。 第四十条第四十条第四十条第四十条 会计档案不得出借，如有特殊需要，须经领导批准，不得拆散原 卷并应限期归还。 第四十一条第四十一条第四十一条第四十一条 会计档案的保管期限根据财政规定分为永久、 定期两种。 会计 档案保管期满需要销毁时，档案部门提出销毁意见，财务部门鉴定，严格审查， 并编制会计档案销毁清册，经审批程序后销毁。 第十章 附则 第四十第四十第四十第四十二二二二条条条条 本制度制定、解释、修改权归公司董事会。 第四十第四十第四十第四十三三三三条条条条 本制度经公司董事会审议通过之日起实施。 上海医药集团股份有限公司 董事会 二零一零年四月二十日 学校工作总结 本学期，我校工作在全体师生的大力支持下，按照学校 工作计划及行事历工作安排，紧紧围绕提高教育教学质量的 工作思路， 不断强化学校内部管理， 着力推进教师队伍建设， 进一步提高学校办学水平，提升学校办学品位，取得了显著 的成绩。现将我校一学期来的工作总结如下： 一、德育工作一、德育工作 本学期我校德育工作围绕学校工作中心，精心安排了 “文明守纪” 、 “良好习惯养成” 、 “光辉的旗帜” 、 “争先创优” 等主题教育月活动，从培养学生的行为规范，狠抓养成教育 入手，注重务实，探索途径，加强针对性、实效性和全面性， 真正把德育工作落到实处。 1.强化学生养成教育，培养学生良好习惯。本学期，我 校德育工作十分注重学生的常规管理，尤其重视对学生的养 成教育。一是利用班队会、红领巾广播站、国旗下演讲对学 生进行品德熏陶。 二是以文明监督岗为阵地， 继续强化了 “文 明班集体”的创建评比活动，通过卫生、纪律、两操等各项 常规的评比，增强了学生的竞争意识，同时也规范了学生的 行为。三是继续加大值周检查的力度，要求值周领导、教师、 学生按时到岗，在校门口检查、督促学生有秩序出入校园， 从而使学生的行为规范时时有人抓，处处有人管，形成了良 好的局面。 2.抓好班主任队伍建设，营造全员育人氛围。班主任是 学校德育工作最重要的力量，为了抓好班主任队伍建设，提 高班主任素质水平，学校在第十二周组织开展了班主任工作 讲座，在学期末举行了班主任工作交流，在活动中探索行之 有效的工作方法，总结经验，交流心得，使班级管理工作更 上新台阶。 3.充分发挥主题班队会的教育功能。主题班队会,是对 学生进行德育教育的一种特殊而卓见成效的方式之一。为了 充分发挥主题班队会的教育意义，第十三周，四（3）中队 举行了“祖国美，家乡好”主题队会观摩活动，有效规范了 我校主题中队会程序，强化了主题队会对学生的思想教育作 用。 二、学校管理工作二、学校管理工作 1.建立健全规章制度。学期初，学校制定了出明确的目 标计划及管理措施，做到了目标明确、工作具体，有效地增 强了全体教师参与学校管理的主人翁意识，充分调动了全体 教师的工作积极性，保障了教育教学工作的顺利开展。 2.因人分工、职责明确。学校实施中层领导包级、值周 制度，对学校的中层干部进行合理分工，责任到人，让每一 位行政领导干部都能充分发挥自己的才能。 3.坚持周一例会制度。学校每周星期一早上召开行政 会，下午召开教师会议，贯彻“集体领导，会议决定”的要 求，做到了事无大小，均开会商榷研究，学校管理民主，政 令畅通。 三、教学科研工作三、教学科研工作 本学期学校教学工作围绕学校工作目标，以课堂教学为 落脚点，以校本教研为抓手，以学习洋思经验为载体，切实 有效地进行了教学研究，提高了教学质量和教科研能力，为 学校发展奠定了坚实的基础。 1.切实抓好教学常规管理，努力提升学校教学质量。本 学期，学校教导处进一步明确了教师课堂教学的基本要求， 抓严细节，抓实过程，规范了教师的教学行为，全体教师都 能做到扎实备课、认真上课、及时批改作业，注重课堂实效 性。教导处对教师教学常规的检查也常抓不懈，坚持每周签 阅一次教师教案，每月对教师教案和作业进行一次量化考 核，第十三周教导处还组织举行了“优秀教案作业”展评， 对教案备写规范、作业批阅认真的教师进行了表彰奖励。 2.加强校本教研的实效性，开展和谐高效课堂建设。本 学期学校主要围绕“提高课堂效率”这个主题，以学习洋思 经验为载体，充分发挥教导处、教研组、骨干教师的作用， 大力开展了学习洋思中学教学模式专题研讨活动，学校本着 “取长补短，为我所用，结合校情，灵活运用”的原则，通 过开展专题讲座、教师研讨等活动，边研讨，边实践，在实 践中发现问题，在研讨中总结经验，鼓励教师集体备课、撰 写学案，大胆尝试、灵活运用，以此来更新教师观念，促进 全体教师不断提高教学技能。学校各教研组也能各负其责， 认真组织教师开展每周星期四的教研活动，各位教师也能认 真学习相关理论，观看特级教师课堂教学实录，确保了学校 教研活动的有效开展。 3.加强教师的专业技能，提高教师队伍素质。一是学校 组织开展了新教师汇报课、过关课及老教师结对帮带活动， 通过多种途径，培养新教师尽快成长，提高教育教学水平。 二是组织开展了优秀教师示范课观摩活动，让教师在相互交 流中查漏补缺、不断完善。三是鼓励教师撰写各种论文，参 与教研教改。本学期，学校在各级各类论文评选活动中获奖 的教师达到人次。 4.加强教科研工作，走科研兴校之路。本学期，我校制 定了切实可行的教研计划，采取得力措施保证计划落到实 处，要出成果、见效益。学校组织进行的留守儿童教育问 题专项课题研究工作在参与人员的共同努力下取得了可喜 的成绩。 5.加强毕业班的教学与管理，努力提高整体教学质量。 学校安排业务领导负责毕业年级教学管理工作，明确目标任 务，落实工作责任，及时协调解决毕业班教学中遇到的各种 问题。另外，学校还组织全体毕业班教师认真总结近几年毕 业班教学管理经验， 找出本届毕业生的优点， 分析存在问题， 在此基础上结合各班、各学科实际，制订毕业班教学计划， 明确目标，落实措施。 四、安全工作四、安全工作 学校始终把安全工作列为学校的头等大事，与学校德育 工作紧密结合， 坚持以防为主， 积极开展各类安全教育活动， 落实各项防卫措施，学校安全工作得到全面、深入、有效的 开展。 1.学校在第四周开展了“珍爱生命，注意安全”主题教 育周活动，对学生进行安全教育，强化了师生安全意识，让 每位学生都对安全工作有了深刻的了解。 2.坚持门卫值班制度，做好外访登记，严防闲散人员进 入校园。做好上课期间师生外出登记工作，确保校园治安安 全，维护正常教学秩序。 3.后勤处定期对校园设施进行排查，消除安全隐患，防 患于未然。 4.利用集会、班队会等途径有针对性地对学生进行安全 教育，让学生在耳濡目染中树立安全第一的思想认识。 5.坚持学生放学路队护送制度，保证学生出行安全。 6.对学生上下楼梯进行严格的管理，划分班级疏散通 道， 安排教师组织学生有秩序上下楼梯， 提醒学生注意安全， 通过这些措施，有效地杜绝了安全事故的发生。 五、校园文化建设五、校园文化建设 为了丰富校园文化生活，培养和提高我校师生的文化品 位和艺术修养，不断推进我校素质教育的全面实施，学校组 织参加和举办了各种形式的主题教育活动，真正使德育教育 内化于学校工作的方方面面。 1.4 月 13 日，开展了中青年教师“师德师风演讲”比赛 活动，激励广大教师进一步树立育人宗旨，促进教风改变。 2.6 月 1 日，开展“我心向党”六一国际儿童节庆祝活 动，各中队排练节目扎实认真，所有参赛节目生动活泼、形 式新颖，为广大师生献上了一份异彩纷呈的文化大餐。 3.第八周成功举办了春季田径运动会，整个活动组织有 序、各中队踊跃参与，运动员顽强拼搏。运动会的举办，增 强了学生的集体荣誉感和互助互爱的精神，班级的凝聚力得 到了加强， 为良好班风的形成创造了有利的条件。 在此之前， 我校代表队参加了清水县第届田径运动会，取得了团体 第二的好成绩。 4.为丰富校园文化生活，丰富学生精神世界，学校本学 期组建了音乐、书法等课外活动小组，以此培养学生爱好， 发展学生特长，激发学生热爱艺术的兴趣，增长学生的知识 和才干，让学生在德智体美等方面全面发展。 此外，学校还积极组织师生参加各级各类征文、演讲比 赛活动，并多次在比赛中获奖。 六、其他工作六、其他工作 1.加大投入， 改善办学条件。 一是原五中教学楼移交后， 学校对教室和办公室布局作了调整，投入资金元，粉刷 了教学楼的内壁外墙，改建了升旗台，扩建了花园，设置多 处防护栏杆，校园环境进一步美化。二是学校筹资元 购置课桌凳及办公桌椅 300 多套、电脑 90 多台，新建多功 能电教室及会议室各一个，使教育资源不断优化，办学条件 大为改善。 2.在全体教师的共同努力下，我校通过了市级语言文字 规范化示范校评估验收，并作为清水县语言文字达标城市评 估受检单位之一接受了省市专家的考核评估，工作得到了与 会专家的一致好评。 3.学校“两基”迎“国检”工作已全面展开，正在紧张 有序地进行。 回顾过去，我们踏实努力；展望未来，我们信心满怀。 本学期的工作，在各位老师的共同努力下已圆满结束，各项 工作均取得了不俗的成绩，在此，我向一学期来在工作岗位 上孜孜不倦、勇于奉献的各位教师表示衷心的感谢。也希望 各位老师以新的成绩为起点，再接再厉，再创辉煌。今年以 来贵乌路街道党工委、办事处在区委、区政府的直接领导下，在 区纪委的指导与帮助下，坚持以 “学习和实践科学发展观”重 要思想为指导，全面落实科学发展观，深入贯彻落实中央、省、 市、区关于党风廉政建设和反腐败斗争的工作部署，较好地完成 了党风廉政建设和反腐败工作各项任务。现将贵乌路街道党工 委、办事处贯彻落实党风廉政建设情况报告如下： 一、领导班子履行职责情况 1、我处领导班子抓党风廉政建设和反腐败工作分工明确， 责任落实。年初，党工委结合我单位实际，制定了党风廉政建 设和反腐败工作实施意见 、贵乌路街道党工委领导班子及成员 党风廉政建设责任制分工及职责 ，调整党风廉政建设领导小组 成员。 处领导班子将党风廉政建设和反腐败工作纳入了年度的目 标管理，列入了党工委的重要议事日程，做到了年初早部署、年 中抓检查、年底有总结报告，并且领导班子成员每人都有履行职 责报告。 2、继续贯彻落实实施纲要 ，按照中央、省、市、区建立 健全惩治和预防腐败体系的要求， 领导班子组织全处干部职工认 真学习了实施纲要的内容并贯彻落实好。我街道在贯彻落实 好上级对教育、制度、监督的相关措施的同时结合单位实际建立 完善了 29 项制度，进一步形成了用制度管人的局面。 3、街道领导班子历来非常重视反腐倡廉宣传教育工作，并 将其纳入处宣传工作意见中， 将反腐倡廉理论作为党工委中心组 理论学习的内容， 今年将反腐倡廉的有关内容纳入党工委中心组 理论学习的就有三次。认真组织班子成员观看警示教育片，做到 防微杜渐。 4、街道领导班子成员变动后，及时调整了班子及成员党风 廉政建设责任制分工及职责和党风廉政建设领导小组成员。 5、继续加强源头预防和治理，深入开展党务公开、政务公 开和居务公开工作。 凡需党员群众知晓或监督的事情都分别在党 务公开、政务公开和居务公开栏内进行了告知，自觉接受群众监 督。凡涉及辖区重大发展事项的党工委会都邀请了党员、群众、 人大代表、政协委员参加，促进了决策的科学化、民主化。 6、认真执行上级有关规定，严格责任制考核和追究。一年 来，未发生有责任不追究的情况。 7、在治理领导干部党风方面采取有效措施。一是通过组织 学、自学等形式学习党纪党规和反腐倡廉有关规定；二是组织观 看先进人物典型事迹和警示教育片；三是强化制度管理，严格执 行责任追究；四是深入社区切实为群众解决一些困难。通过开展 教育活动，增强了广大党员干部遵纪守法和自觉接受监督的意 识，增强了党组织的凝聚力和战斗力，也进一步改善了党群、干 群关系，促进了辖区和谐发展。 8、街道党工委、办事处领导班子积极支持、配合区公商、 税务、安监等执纪执法部门依法履行职责。 二、 “一把手”履行职责情况 1、街道党工委办事处党政主要领导及时主持召开研究反腐 倡廉计划、部署、分工和重大问题的会议。如社区办公用房、社 区换届、辖区群众反映的热点、难点问题等等，并且年终有履职 报告。 2、 “一把手”经常对班子成员和社区书记主任履职尽责情况 进行交流并督促检