广东外语艺术职业学院教科研经费财务管理办法.doc

附件3广东外语艺术职业学院教科研经费财务管理办法第一章 总则第一条 为了加强我院教科研项目经费的管理，规范教科研经费的使用，促进学院教科研工作的顺利开展，根据国家相关政策法规及学院有关规章制度，结合学院实际情况，特制订本办法。第二条 我院教职工负责的一切教研、科研课题都应列入学院的教研、科研计划，不论其资金来源渠道，均为学院收入，必须全部纳入学院财务处统一管理、集中核算，并确保教科研经费专款专用。第三条 本办法适用于学院批准立项的教科研项目经费（以下简称教科研经费）。横向科研项目经费参照执行。 第二章 教科研项目经费的管理第四条 教研项目由教务处管理，科研项目由科研处管理。教务处或科研处简称“项目主管部门”。财务处负责教科研项目经费的列支与报账审核。第五条 教研或科研项目经学院批准立项后，由其项目主管部门向财务处报送有关项目立项的书面文件，项目资料要求有如下内容：1.立项批文（含项目名称）；2.项目负责人及项目组成员；3.开题与结题时间；4.项目经费来源及项目资金预算。根据上述资料，财务处据此开立项目跟踪账户，并给予资金预算管理及专户核算。第六条 教科研经费的开支应严格按照批准的项目经费预算执行，超出预算的不予报销。如经费有变动，应及时办理审批和备案手续，否则不予报账。第七条 教研或科研项目开题立项后，财务处把计提各项管理费后的项目经费额度作为该项目可支用的经费金额。若项目追加经费（包括取得资助款或学院配套资金），由项目主管部门向财务处发出书面通知，通知中必须明确追加经费的来源渠道和金额，并附追加经费的预算及应提取的管理费，财务处计提各项管理费后负责调整相关项目的经费额度。第八条 项目负责人或项目组成员可凭在其主管部门领取的经费使用手册办理报销手续。第九条 教科研经费不得用于各种罚款、捐款、赞助、投资等支出；不得用于各种福利性支出；不得用于土建、房屋维修等费用的开支；不得用于国家规定禁止列入的其他支出等。第十条 教科研经费报销，经办人必须为项目组成员，开支（不含仪器设备购置）在3000元以下由项目负责人审批，财务处会计科长审核报账，3000元以上由财务处处长审批。第十一条 凡用教科研经费购置的仪器设备，其产权归学院所有，须纳入学院固定资产统一管理，但资产可由项目人保管使用，项目结束后要如数上交学院资产管理部门统一调配使用。第十二条 项目完成结题后，由项目主管部门出具项目结题审核意见书，财务处据此给予办理项目结账手续。项目结余部分的经费必须在两个月内完成财务结账手续，项目主管部门注销原经费使用手册，并书面通知财务处，财务处据此封存项目账户。第三章 教科研项目经费的开支范围第十三条 项目所需的图书资料购置、文印费、翻译费、办公用品。第十四条 购置与项目相关的仪器设备、小件设备、耗材等。第十五条 项目组成员外出学习、考察、调研的差旅费。到国外（境外）参加学术交流活动，须提交主办单位邀请函和详细计划，报院长批准后，方可报销差旅费。第十六条 相关学术活动费用，包括项目研究开发过程中需组织召开的咨询会、论证会、鉴定会等及参加科研项目相关的学术交流会发生的费用。第十七条 项目成果的评审、鉴定、展示等费用。第十八条 项目成果的出版印刷费。第十九条 劳务费，包括项目研发过程中发生的校外专家指导费、临时用工劳务费及项目人员的加班补贴。第二十条 特支费，是指用于与项目有关的接待费、通讯费、市内交通费等。特支费项目支出范围与比例如下：（一）接待费。含项目人员误餐费及为项目研发过程中发生的招待费用，但不得开支礼品费；（二）通讯费。含固定电话费、移动电话费及网络通讯费；（三）市内交通费。含车辆燃油费、乘坐公共汽车费、出租车费用及向汽车租赁公司租赁车辆的费用，不含车辆维修费、保险费、养路费及年票费用等。（四）有关限制性列支项目的比例如下：项目教研项目科研项目备注1劳务费25%30%2特支费15%20%横向科研项目特支费为30%其中：接待费5%10%通讯费交通费10%10%出租车费不得超过特支费5%3管理费5%纵向科研5%横向科研10%4技术支持费5%-10%未提供网页制作服务的提取比例为10%第四章 报销票据及附件的规定第二十一条 教科研项目经费在使用后，应及时取得相关票据并办理报销手续，确因特殊原因不能及时报销的，须在票据开出一年内报销。超期报销须提交“超期报销说明”，经财务处长签署审核意见后，方可办理报销手续。第二十二条 报销的发票必须为与本项目有关的真实合法发票，发票上应盖有“税务局”或“财政厅（局）”监制章和“发票专用章”或“财务专用章”，并在税务机关规定的发票使用有效期内。第二十三条 发票内容需填写完整，大小写金额相符，金额不得涂改、挖补，发票时间须在项目立项后，发票抬头为“广东外语艺术职业学院”，除电话费或网络使用费外，不能填写个人姓名或其他名称。发票背面必须有经办人和证明人签字。第二十四条 原始票据遗失的处理办法：原则上发票复印件不得作为报销凭证。如确因个人失误造成原始发票遗失，其业务属非现金结算的，报账时必须由收款方单位出具的证明（注明单据号码、金额、业务内容等），并在票据复印件上加盖对方单位财务专用章。遗失证明和发票复印件必须有本人和项目主管部门负责人签字，经财务处长审核后，方能代替原始单据报销，但只报销原票据金额的50%。如果是遗失现金结算票据的，一律不能用复印件代替报账。第二十五条 教科研差旅费的开支标准参照执行学院相关财务管理规定。教科研差旅费不得用于项目组成员以外的人员。报销时须填写“差旅费报销单”，所附票据须与“差旅费报销单”填写内容一致。报销国外机票须有出国批文或国外商务会议通知等，并经院长批准。第二十六条 项目组成员报销会议费、考察费时须提供事前已经项目主管部门批示的相关文件原件、发票等相关附件。所参加的会议必须是与科研项目相关的国内学术会议。参会人员必须是项目组成员。第二十七条 报销项目劳务费时须填写“劳务费发放表”，对发放给校外人员的劳务费，须由本人和项目负责人签名，财务处按照税法规定代扣代缴个人所得税，对发放给校内教职工的劳务费，财务处将劳务费划入工资账号或发现金，需与其工资一起扣缴个人所得税。第五章 其他规定第二十八条 教科研管理费可列支的范围：（一）项目管理人员外出学习、考察、调研的差旅费；省外差旅费用需事前报院长审批同意；（二）项目管理所必需购置的图书资料费、耗材、办公用品等；（三）项目管理人员联系兄弟院校、上级部门的零星费用；（四）与项目管理相关的其他费用。项目管理费的开支参照学院相关财务管理制度中关于经费管理与审批权限的有关规定。第二十九条 教科研项目技术支持费可列支的范围：（一）项目技术人员的外出学习、考察、调研的差旅费；省外差旅费用需事前报院长审批同意；（二）项目技术研究所必须的图书资料费、文印费、