（民商法学专业论文）公司股东名册若干法律问题研究.pdf

摘要 公司应当配置股东名册是世界各国公司法对于公司的强制性要求。股东名 册是公司的内部文件，主要记载股东及其出资或者其股份的信息股东名册对 公司、股东、债权人以及社会公众具有非常重要的意义。对公司来说，股东名 册可以帮助公司确定某个时点上公司的股东资格，从而有利于公司送达股东会 决议通知、分配股息等；对股东来说，股东名册作为确定股东资格的一个重要 证据，有利于股东保护自己合法的权益，同时，股东可以通过将自己所持有的 股权质押获得融资，而股权质押必须经过股东名册的登记方可有效；对债权人 以及社会公众来说，当公司有违法行为需要追究其股东的法律责任时，股东名 册有利于确定法律责任的主体，同时，债权人以及社会公众通过查阅股东名册 能够确定公司的股权是否已经质押，从而保护了交易安全。所以，股东名册不 仅在公司法中具有重要的作用，也涉及到股权质押的成立与否，从而也在 担保法中扮演了很重要的角色。 本文主要论述了股东名册的若干法律问题。这些法律问题包括股东名册的 法律性质、股东名册的配置、股东名册的记载事项以及股东名册的效力问题。 按照传统公司法的观点，股东名册是公司的一种书面文件，所以股东名册 是一种要式的法律文件。但是随着公司i t 化的发展，股东名册也可以采取电子 形式加以保存，所以笔者以为股东名册的形式包括书面形式以及电子形式。对 于股东名册的法律性质，很少有学者对此加以总结。笔者认为，股东名册的法 律性质是具有商法技术性特征的记载法定股东信息的一种要式的簿册。 股东名册的配置问题主要包括配置主体、配置时间、配置地点和查阅问题。 公司是股东名册的配置的义务主体，公司董事会是股东名册的配置的义务机关， 董事会是公司的代表机关，当董事会没有履行股东名册的配置义务时，应当首 先由公司来承担责任，公司可以向有关的董事进行追偿。股东名册作为公司的 要式法律文件，应当允许包括债权人在内的社会公众的查阅。其中查阅权当然 包括复印权，但是为了保证查阅权的行使不影响公司的合法权益，世界上许多 国家公司法对复印权或者查阅权设定了一定的限制，笔者认为我国公司法应当 借鉴这些比较成熟的立法，对查阅权的具体行使设定一定的限制。 笔者主张将股东名册的记载事项分为绝对记载事项、相对记载事项、任意 记载事项。并提出了构成股东名册的最基本要素：一、股东姓名或者名称；二、 股东的出资额或者各股东所持股份数。缺少其中一项，股东名册无效，即股东 名册没有任何法律效力股东名册的记载事项的变更应当遵循一定的程序，本 文主要论述了股东名册中股东名义人的记载事项的变更，公司对于名义更换应 当进行实质审查，而不仅仅是形式审查。 股东名册的法律效力包括权利推定效力、对抗效力、免责效力、公示公信 力。其中对抗效力有三种不同的学说。一是片面约束说，即“不得对抗公司” 是指仅仅约束未为名义更换者( 实际股东) 的功能，即实际上取得股份者不得 对公司主张股东资格，但是公司可以认为其为股东。二是双方约束说，即“不 得对抗公司”，具有约束未为名义更换者( 实际股东) 和公司的双重功能，也就 是不仅实际取得股份者不得对公司主张股东资格，公司也不能认定其为公司的 股东。三是“新片面约束说”，也就是说股东名册只能约束公司，但不可以约束 股东，因为股东可以申请法院变更股东名册，要求将其姓名( 名称) 登记在股 东名册上，或者要求将其姓名( 名称) 从股东名册中删除，但是公司却没有此 项权利。笔者认为，股东名册的对抗效力应当采取双方约束说。 本文的主要结构如下，引言；第一章主要对股东名册的基本问题进行了论 述，主要包括股东名册的概念与法律特点，股东名册的法律性质；第二章主要 论述了股东名册的配置法律问题，其中又分为股东名册的配置主体、配置时间、 配置地点、股东名册的查阅；第三章主要论述股东名册的记载事项问题。第四 章主要论述股东名册的法律效力问题，并着重论述了股东名册在股权转让与股 权质押中的法律效力问题；结论，主要是基于前面四章的论述，得出的关于股 东名册的一些结论。 关键词：股东名册，配置，记载事项，法律效力 2 a b s t r a c t i ti sac o m p u l s o r yr e q u i r e m e n ti nt h ec o r p o r a t i o nl a w so fa l lt h ec o u n t r i e s t h a tt h ec o r p o r a t i o ns h o u l dm a k et h es h a r er e g i s t e r t h es h a r er e g i s t e ri st h e i n n e r p a p e ro f ac o m p a n y ，m a i n l yr e c o r d i n gt h e i n f o r m a t i o n o ft h e s h a r e h o l d e r sa n dt h e i rc o n t r i b u t i o no rs h a r e s a n di ti sv e r yi m p o r t a n ta n d s i g n i f i c a n tt ot h ec o m p a n y ，t h es h a r e h o l d e r s ，t h ec r e d i t o r sa n dt h ep u b l i c a s t ot h ec o m p a n y ，t h es h a r er e g i s t e rc a nh e l pt h ec o m p a n yt oc o n f i r mt h e s h a r e h o l d e r sq u a l i f i c a t i o ni nc e r t a i nm o m e n t ，w h i c hi st h e r e f o r ec o n d u c i v et o t h ec o m p a n y sd e l i v e r yo ft h ep r o p o s a lo ft h es h a r e h o l d e r sm e e t i n g ，t h e a l l o c a t i o no ft h ed i v i d e n d sa n ds oo n ；a st ot h es h a r e h o l d e r s ，t h es h a r e r e g i s t e r ，a sa ni m p o r t a n te v i d e n c et op r o v et h es h a r e h o l d e r sq u a l i f i c a t i o n ，i s c o n d u c i v ef o rt h es h a r e h o l d e r st op r o t e c tt h e i ro w nl e g i s l a t i v er i g h t sa n d i n t e r e s t s a tt h es a m et i m e 。t h es h a r e h o l d e 悖c a na c q u i r ef i n a n c et h r o u g h c o l l a t e r a l i z i n gt h e i ro w ne q u i t y ，w h i c hm u s t b er e g i s t e r e di nt h es h a r er e g i s t e r t om a k ei tv a l i d ；w h i j et ot h ec r e d i t o r sa n dt h ep u b l i c t h es h a r er e g i s t e ri s g o o dt od e c i d ew h ow i l lb e a rt h ed u t yw h e nt h ec o m p a n yh a sv i o l a t e dt h el a w a n dn e e d st oi n v e s t i g a t ea n da f f i xi t ss h a r e h o l d e r sl e g a ld u t y o nt h eo t h e r h a n d ，t h ec r e d i t o r sa n dt h ep u b l i cc a nm a k es u r ei ft h ec o m p a n y se q u i t yh a s b e e nc o l l a t e r a l i z e dt h r o u g hi n s p e c t i n gt h es h a r er e g i s t e r w h i c hi nt u m p r o t e c t st h es a f e t yo ft h et r a n s a c t i o n i nt h i ss e n s e ，t h es h a r er e g i s t e rn o t o n l yp l a y sa ni m p o r t a n tr o l ei nt h ec o r p o r a t i o nl a w 。b 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r e c o r d i n gi s s u e l e g a le f f e c t 4 论文独创性声明 本论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。 论文中除了特别加以标明和致谢的地方外，不包含其他人或其他机构已 经发表或撰写过的研究成果。其他同志对本研究的痼发和所作的贡献均 已在论文中作了明确的声明并表示了谢意。 作者签名： 论文使用授权声明 日期：趔：! ：! 够 本人同意上海海事大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校 有权保留送交论文复印件，允许论文被查阅和借阅；学校可以上网公布 论文的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或者其他复制手段保存论 文。保密的论文在解密后遵守此规定 作者签名： 导师签名：日期：塑壑! ! 垆 引言 公司是市场经济中最重要的主体，是最典型的企业法人。公司作为投资者 限制投资风险最重要的工具，在现代社会经济中发挥了重要的作用。现代公司 的一个明显的发展趋势是所有权与经营权的分离，股东作为公司的最终所有者 并不参与公司的实际经营，但享有投资收益权。正是由于两权的分离，导致公 司与股东之间信息交流的隔阂：股东只关心收益的多少，对公司的经营关心甚 少。但是公司法严格要求公司必须按照法律的要求召开股东会，这就涉及到如 何通知现有股东的法律问题。而通知股东的前提是能够确认股东的资格。股权 天然具有可转让性，而股权转让又是在公司之外的广大投资者中间进行的，公 司根本无法确切地知道其在某个时间点上的真实股东是谁尽管如此，公司仍 然需要确定股东名单，因为公司必须向股东发放股息、派发新股或者通知召开 股东大会于是，作为静态的掌握股东信息的方法，股东名册这种技术性的制 度应运而生。各国公司法为使本国公司易于确定股东名单，从而高效快捷、集 团性、持续性地处理公司与股东的关系，普遍规定股份公司和有限公司必须置 备股东名册。股东名册在公司法中的相关法律制度例如股东名册在股权转让、 股权质押中起着重要甚至是非常关键的作用。例如我国公司法第三十六条 规定，股东依法转让其出资后，由公司将受让人的姓名或者名称、住所以及受 让的出资额记载于股东名册。因此，股东名册的记载可以作为有限公司股东已 经转让出资的一个非常关键的证据。我国担保法第七十八条也规定：以有 限责任公司的股份出质的，适用公司法股份转让的有关规定质押合同白股份 出质记载于股东名册之日起生效。因此，股东名册的记载是有限公司股份质押 权成立的标志，股东名册的记载是股份质押权成立的构成要件之一。 股东名册作为一项独立的法律制度，在外国法上是作为一项重要的法律制 度来规定的。不仅仅规定了其应当记载的事项，还对其法律效力作了详细的规 定。但是我国的公司法对其规定相对比较简略，并且对股东名册的效力没 有作出明确的规定。法律的缺位给司法实践带来困难，在一定程度上导致审判 标准的不统一另外我们发现在理论上对股东名册的研究相对较少，并且研究 的深度远远不够例如股东名册的法律性质、股东名册的查阅、股东名册的法 律效力等比较重要的课题，我国的大部分学者没有进行深入研究。 综上所述，对股东名册作一个比较全面而又深入的研究，是非常有必要的 笔者才疏学浅，希望把自己的研究成果与学界同仁共同探讨，并希望能够对我 国的公司法研究贡献自己的微薄之力。 2 第一章股东名册概述 第一节股东名册的概念与法律特征 一、各种关于股东名册概念的模糊认识 ( 一) 各种关于股东名册概念的观点 股东名册( r e g i s t e ro fm e m b e r s ，s h a r er e g i s t e r ：a k t i e n b u c h ；l i s t e d e s a c t i o n a i r e s ) 是有限责任公司和股份有限责任公司记载股东及其出资事项 而设置的簿册。股东名册在台湾公司法上又称为“股东名簿”1 ，日本商法 和我国 公司法称其为“股东名册”2 。 日本学者末永敏和认为；股份公司存在多数股东，股份可以自由转让。由 于股东不断在发生变化，其股份的转让在公司不介入的情况下不断发生。因此， 公司在分配赢余或通知召开股东大会时，需要确定股东记载此类事宜的名册 就是股东名册3 。我国学者吴建斌认为日本法上的股东名册是股份公司为了确定 股东及有关股份的事项，记载或者记录商法规定内容的账簿或者电磁记录4 。 台湾学者郑玉波认为：股东名簿乃以股东为中心，记载股东及股份有关法 定事项之公司账簿也5 美国示范公司法没有规定股东名册，但是其第7 2 0 规定了参加股东会 议的股东名单6 。笔者以为此处的股东名单相当于股东名册。根据其规定，所谓 股东名单就是公司准备的按字母顺序排列的股东名单。 我国公司法对股东名册没有作出定义性的规定，我国学者赵旭东认为 股份有限公司特别是募集设立的股份有限公司，股东众多，为了掌握股东的基 本情况，保障股东的权益，各国或地区的公司法一般都规定股份有限公司必须 配置股东名册7 1 ( 台) 郑玉渡公司法三民书局，1 9 8 1 1 l6 l ( 台) 张龙文。股份有限公司法实务研究汉林出版社， 1 9 8 】3 d 2 日本商法 第2 6 3 条；我国公司法 第3 l 条在此需要说明的是股东名册和股东名簿实际上指的是 同一概念，故下文中出现的。股东名册”和“股东名簿”可以相互替代 3 【日】末永敏和现代日本公司法金洪玉译北京，人民法院出版社，2 0 0 0 7 9 吴建斌最新日本公司法北京t 中国人民大学出版社，2 0 0 3 9 0 【台) 郑玉波公司法三民书局1 9 8 1 1 1 6 卞棰武当代外国公司法北京：法律出版社1 9 9 5 3 7 赵旭东公司法学北京# 高等教育出版杜2 0 0 3 3 0 9 3 ( - - ) 对上述各种观点之分析 末永敏和先生只是从股东名册的来源和作用来揭示股东名册的意义，所以 从严格意义上来讲，末永敏和先生并没有明确地给出股东名册的概念。 吴建斌先生认为只有股份公司才有股东名册的制度，但是实际上日本有 限公司法第二十条也规定了股东名簿8 ，所以其概念不准确。 台湾学者郑玉波的观点有如下之缺点：首先，其认为只有股份有限公司存 在股东名册，这是不正确的，因为有限公司也有股东名册；其次，其认为股东 名册的形式为书面形式，并不存在其他形式。其实随着公司i t 化趋势的愈演愈 烈，股东名册完全可以采取电子化形式出现，例如日本商法就规定了股东 名册可以为电磁记录9 ；最后，其概念没有揭示出股东名册的配置主体，而公司 的配置主体却是一个很重要的法律问题” 美国示范公司法的定义比较简单，但是股东名册不仅仅在股东会议召 开时涉及到，其他场合例如股权转让，股份质押等也涉及到股东名册法律制度。 值得注意的是美国示范公司法规定股东的名单要求按照字母顺序排列。根 据股权平等原则，股权无论多少，股东在公司中的地位都是平等的，这也是民 法中关于平等原则的具体体现。美国法规定股东的顺序按照字母来排列，正是 股权平等原则之体现。 我国学者赵旭东的观点也是从配置股东名册的必要性来揭示股东名册的含 义的。配置股东名册并非仅仅保障股东的权益，同时也维护公司的利益、社会 公众的利益。例如，股东名册允许社会公众查阅，有利于不特定的社会公众了 解该公司股份是否存在质押的情形，从而有利于相关的主体做出相应的投资决 策，减少投资风险，有利于交易安全。所以，配置股东名册目的不仅仅在于维 护股东的权益，也是为了维护社会公众的利益。 二、股东名册概念之正确理解 股东名册的科学概念应当包含以下几个方面的内容：首先，前文所引用的 几位学者在论述日本公司法时，仅仅提及到股东名册存在于股份公司中其实 根据日本有限公司法第二十条之规定，有限责任公司也应配置股东名册“。 卞耀武当代外国公司法北京：法律出版杜1 9 9 5 $ 5 4 吴建斌最新日本公司法：i t s ：中国人民大学出版社，2 0 0 3 9 0 m 关于公司配置主体，下文将有详细的论述 1 。卞耀武当代外国公司法北京：法律出版社，1 9 9 5 5 5 4 4 我国公司法也规定了无论是有限责任公司还是股份有限公司都必须配置股 东名册”；其次，股东名册，顾名思义，就是有关股东的文件，至于文件的具体 内容如何，各国公司法皆有规定”；再次，根据各国公司法的规定，股东名册乃 记载股东个人信息和其出资或者所持股份的相关事项，对于其他事项，股东名 册并不涉及；最后，关于股东名册的形式问题，也就是记载事项的载体为何问 题。根据世界各国的公司法例，股东名册应当为书面形式，即股东名册为要式 法律文件。随着世界逐渐进入数字时代，公司法领域也掀起了公司i t 化趋势。 公司i t 化趋势即公司法律事务情报通信技术化，是以电子计算机及网络技术为 手段，以现代电磁技术取代传统法定书面程序用于公司法律事务管理的一系列 过程在这一系列的过程中，公司文件的制作、保存及运输，股份公司的公告、 股东会议及债权人的通知，股东的表决权、查阅权、质询权的行使等，都将利 用电子手段和网络技术，实行电子的无纸化作业“所以，从长远来看股东名册 也有可能是电子形式，并且在立法例上，日本商法已经明确规定了股东名册 可以为电磁记录“。 综上所述，笔者认为科学的股东名册的概念应当为：股东名册就是指有限 责任公司或者股份有限公司按照公司法的规定，以股东为中心，记载股东以及 其出资或其股份等相关事项的书面或者电子法律文件。 三、股东名册与相近概念之比较 为了准确地理解股东名册的科学含义，我们认为有必要将股东名册与其相 近的概念作一个比较，从而对股东名册能有一个更加科学的界定。 ( 一) 股东名册与商业账簿之比较 股东名册就是指有限责任公司或者股份有限公司按照公司法的规定，以股 东为中心，记载股东以及其出资或其股份等相关事项的书面或者电子法律文件。 而商业账簿则为商业主体履行法定义务，按照会计原则记载、说明其营业状况 和财产状况的商业簿册主要包括会计账簿、报表、簿记资料、财产清册等”。 珏我国公司法，第3 l 条规定了有限责任公司应当配置股东名册，第1 3 4 条规定了股份有限公司应当配 置股东名册 “这属于股东名册记载事项问题，具体阐述参见下文 “姜一春日本公司法判例研究北京l 中国检察出版牡，2 0 0 4 2 0 2 h 吴建斌最新日奉公司法北京；中国人民大学出版社，2 0 0 3 9 0 睢赵万一商法学法律出版杜，2 0 0 0 年1 7 3 1 7 4 5 两者的共同点表现在以下几个方面：第一，两者的配置主体皆为商人。所谓商 人主要是指从事商业经营或为商事法律行为的主体。根据深圳经济特区商事 条例的规定，商人是经依法登记，以营利为目的、用自己的名义从事商行为 且作为经常性职业的自然人、法人和其他经济组织。有限责任公司和股份有限 公司皆为商人，根据公司法和会计法之相关规定，都必须配置股东名 册和商业账簿；第二、两者的记载内容以及形式都必须符合相关法律法规的规 定，即二者皆为要式法律文件。例如股东名册的记载事项以及记载事项的变更 必须符合公司法的相关规定。同样，商业账簿的记载内容也必须符合公 司法、会计法、企业会计准则等相关法律法规的规定；第三，两者都必 须遵循客观真实性原则。当股东以及其股权信息发生变化时，应该予以相应的 变更，这是真实性原则的表现。商业帐簿的首要原则就是客观性原则。客观性 原则要求会计核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映企业的财务 状况、经营成果和现金流量”；第四，两者的载体相同。股东名册一般为书面形 式，也可以表现为电子形式。商业帐簿一般也为书面形式，也可以表现为电子 形式。 股东名册尽管与商业账簿有许多的相同点，但是二者毕竟是不同的法律文 件，二者的法律性质也完全不同。具体来说，二者不同点如下： 第一，配置的主体不同。按照公司法的规定，股东名册的配置主体为 有限责任公司和股份有限公司。非公司商人无须配置股东名册；但是商业账簿 则无论是公司商人还是非公司商人都必须配置，例如合伙企业，个人独资企业 按照 会计法、个人合伙企业法、个人独资企业法的规定都必须设置商 业账簿。 第二，记载事项不相同。股东名册的记载事项主要为关于股东的个人信息 和其出资或股份等相关事项；而商业账簿的记载事项主要为商人的营业和财产 状况。 股东名册与商业账簿是完全不同的股东名册主要在公司内部使用，例如 股东会通知、股权转让等，基本上不涉及到公司的经营状况，所以对股东名册 的查阅受到的限制较少，但是商业账簿由于涉及到公司的经营和财产状况，所 以可能更多地涉及到公司的商业秘密，因此有必要对商业账簿的查阅权的形式 进行必要的限制。在最高人民法院颁布的最高法院审理公司案件司法解释征 n 中国注册会计师协会会计北京；中国财政经济出版社，2 0 0 5 5 6 求意见稿第三十六条规定：查阅股东名册无须说明正当的目的，但是查阅公 司账簿的，则必须说明正当的目的。 ( 二) 股东名册与股票之比较 股票是公司签发的证明股东所持股份的凭证“。在股份有限公司中，股东名 册需要记载股东的股份数量，而股份的表现就是股票，因此两者之间具有非常 密切的联系。具体来说，两者有如下之相同点： 第一，两者都是股东相应股权的证明。股东的姓名或者名称登记在股东名 册上，法律就推定其为公司的股东，享有相应的股权。股票是公司签发的证明 股东所持股份的凭证，股东合法拥有股票也是其享有股权的一个证明。 第二，股东名册的记载事项为法定，股票的记载事项也是法定的”。即两者 的记载事项不能由公司自由决定，必须严格按照公司法的规定进行相关的记载。 两者虽然有密切的联系，但是两者也有鲜明的不同，具体来说表现在以下 几个方面： 第一，股东名册和股票一样都可以表彰股东之权利但是股东名册却无法 就无记名股票之股东予以表彰。 第二，股票是一种有价证券，由