（法学专业论文）我国农村信用合作社法律问题研究.pdf

硕士学位论文 m a s t e r st h e s i s 摘要 在农村金融领域，农村信用合作社一度被赋予“金融的主力军 的地位，不管 其是否能够承担起这样一个角色的重担，作为农村地区的正规金融机构，其在农村 金融领域的作用都是不容置疑的。但是理论界关于我国农村信用合作社改革的研 究，在经济学界成果丰硕，而在法学领域确是微乎其微的并且质量不高，表现在不 系统、不深入、不连贯，尤其是对于农村信用合作社的法律属性研究。随着市场经 济的发展，目前，商业银行基本上已经退出广大的基层农村市场，农村信用合作社 承担着农村的“金融主力军”的作用，但它不健全的法律制度，不仅影响到了农村 金融活动的顺利开展，更是影响了社会主义新农村的建设，在中国加入w t o 的过渡 期已经结束之时、金融行业全面开放的情形之下，探讨我国农村信用合作社的若干 法律问题，具有十分独特的现实意义。 为促使农村信用合作社规范经营，有效防范风险，实现利润的最大化，在立法 角度层面，主要关注于农村信用合作社内部组织机构设置。农村信用合作社的社员 ( 代表) 大会是最高权力机构，理事会是其执行机构，信用社主任由理事会聘任，设 立监事会，负责监督农村信用合作社的经营管理和各管理层的行为。目前这种内部 组织机构制度安排要求己在各级农村信用合作社得到落实。但从现实看，农村信用 合作社组织机构状况尚不能令人十分满意，问题仍存在不少，其突出表现是：经营 管理不善、运行效率较低、不良资产比例过高、社员( 代表) 大会流于形式、理事会 决策“内部人控制 严重、监事会形同虚设、管理层的产生由“外部人控制 ，造 成这种状况的原因是多种多样的，而有关农村信用合作社组织机构的立法就是更值 得反思的一个方面。 本文首先对我国农村信用合作社的立法历程进行描述与法律层面的分析，再分 别从农村信用合作社的法律地位、法人治理结构问题、法律风险三个部分展开。结 构紧凑，条理清晰，全面而又突出重点地论述了农村信用合作社的三大法律问题， 最后文章对农村信用合作社立法建设提出了建议。 关键词：农村信用合作社；法律性质：法律地位；法律风险 a b s t r a c t i nt h ef i e l do fr u r a lf i n a n c ea n dr u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e sw a so n c eg i v e nt ot h e m a i nf o r c e o ft h ef i n a n c i a lp o s i t i o n ，r e g a r d l e s so fw h e t h e rt h e yc a na s s u m es u c ha r o l e 。 a st h ef o r m a lf i n a n c i a li n s t i t u t i o n si nr u r a la r e a s ，i t sr o l ei nt h ef i e l do fr u r a lf m a n c e 锄哈 b e y o n d t h e o r e t i c a lc i r c l e so nt h er e f o r l no fr u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e si nc h i n a , e c o n o m i s t sf r u i t f u li n d e e dn e g l i g i b l ei nt h ef i e l do f l a w a n dt h eq u a l i t yi sn o t h i g h ，a n di n t h es y s t e m ，t h ed e p t ha n dc o n t i n u i t y , e s p e c i a l l yf o rt h er u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e s w i m e c o n o m i cd e v e l o p m e n t , c o m m e r c i a lb a n k sh a v eb a s i c a l l yo u to ft h em a j o r i t yo ft h et i m e o fp r i m a r yr u r a lm a r k e t s ，r u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e st oa s s u m et h er o l eo fr u r a l ”m a i n f o r c e ”o ft h ef i n a n c i a l ，b u ti td o e sn o ts o u n dl e g a ls y s t e mt or e g u l a t et h e m ，w h i c hn o t o n l ya f f e c t e dm es m o o t hp r o g r e s so ft h en l r a lf m a n c i a la c t i v i t i e s b u ta l s or e s t r i c t st h e d e v e l o p m e n to fr u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e s ，a n dm o r ea f f e c t e dt h ed e v e l o p m e n to f a g r i c u l t u r e i nt h ec u r r e n ts i t u a t i o no fb u i l d i n gan e ws o c i a l i s tc o u n t r y s i d ei nc h i n a s a c x 七s s i o nt ot h ew t ot r a n s i t i o np e r i o dt oa ne n d ，t h ef i n a n c i a ls e c t o rw i ub em l i vo p e n t h ec a s e ，e x p l o r et h er u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e si nan u m b e ro fl e g a li s s u e s h a sa v e r y u n i q u ea n dp r a c t i c a ls i g n i f i c a n c e i no r d e rt of a c i l i t a t er u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e st os t a n d a r d i z et h e i ro p e r a t i o n s ，a n d e f f e c t i v er i s ka n dm a x i m i z ep r o f i tl e v e l si nt h el e g i s l a t i v ep o i n to fv i e w , t h em a i n c o n c e r no fr u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e si n t e m a lo r g a n i z a t i o ns e tu p m e m b e r so ft h er u r a l c r e d i tc o o p e r a t i v e s ( r e p r e s e n t a t i v e ) o ft h eg e n e r a la s s e m b l yi st h eh i g h e s ta u t h o r i t y , t h e c o u n c i li si t si m p l e m e n t i n ga g e n c i e s ，c r e d i tu n i o n s ，d i r e c t o ro ft h ea p p o i n t m e n tb yt h e c o u n c i l ，ab o a r do fs u p e r v i s o r s ，r e s p o n s i b l ef o ro v e r s e e i n gt h em a n a g e m e n ta n dt h e m a n a g e m e n to ft h eb e h a v i o ro f 也er u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e s i n s t i t u t i o n a la r r a n g e m e n t s o ft h i si n t e r n a lo r g a n i z a t i o nr e q u i r e m e n t sh a v eb e e ni m p l e m e n t e da ta l ll e v e l so fr u r a l c r e d i tc o o p e r a t i v e s h o w e v e r , t h er e a l i t y , t h es i t u a t i o no fr u r a l c r e d i t c o o p e r a t i v e o r g a n i z a t i o n si ss t i l ln o tv e r ys a t i s f a c t o r y , t h e r ea r es t i l lm a n yp r o b l e m s ，i t so u t s t a n d i n g p e r f o r m a n c e ：p o o rm a n a g e m e n t , l o wo p e r a t i n ge f f i c i e n c y , n o tt w oa s s e t si st h eh i g h p r o p o r t i o no fm e m b e r s ( r e p r e s e n t a t i v e so f ) t h eg e n e r a la s s e m b l yam e r ef o r m a l i t y , t h e c o u n c i l sd e c i s i o n - m a k i n gi n t e r n a lc o n t r o l s e v e r e ，t h eb o a r do fs u p e r v i s o r si n e i f e c t i v e m a n a g e m e n tp r o d u c e db yt h e e x t e r n a lc o n t r o l ，r e s u l t i n gi nt h er e a s o n sf o rt h i ss i t u a t i o n a r cm a n ya n dv a r i e d , a n dt h eo r g a n i z a t i o no fr u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e sl e g i s l a t i o ni sm o r e w o r t h yo fr e f l e c t i o n f i r s t l y , t h ed e s c r i p t i o na n da n a l y s i so ft h el e g a la s p e c t so ft h el e g i s l a t i v eh i s t o r yo f c h i n a sr u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e sw e r et h el e g a ls t a t u so ft h er u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e s ，t h e c o r p o r a t eg o v e m a n c es t r u c t u r ea n dl e g a lr i s k i n t ot h r e ep a r t s c o m p a c t , c l e a r , n 硕士学位论文 m a s t e r st h e s i s c o m p r e h e n s i v ea n df o c u s e do ft h et h r e em a j o rl e g a li s s u e so fr u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e si n t h el a s ta r t i c l eo nt h ec o n s t r u c t i o no fr u r a lc r e d i t c o o p e r a t i v e sl e g i s l a t i o n r e c o m m e n d a t i o n s k e y w o r d s ：r u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e s ；l e g a ln a t u r e ；l e g a ls t a t u s ；l e g a lr i s k s i i i 硕士学位论文 m a s t e r st h e s i s 引言 合作社与合作经济有紧密联系，我国台湾地区“合作社法”第一条规定：“本 法所称合作社，谓依平等原则，在互助组织基础上，以共同经营方法，谋社员经济 之利益与生活之改善， 香港合作社条例第四条规定：“凡合作社之宗旨乃在于根据 合作原则改善社员之经济利益者，或成立之目的乃在于方便上述合作社运行者，均 可依照本条例注册。 信用合作社，在德国称为“c r e d i tg e w e r k s c h a f t e n ”，可以 翻译为“信用会，在英语系国家，被称为“c o o p e r a t i v ec r e d i ts o c i e t y ，我国 称之为“信用合作社 就是由此而来的。主要是为了解决农民农业生产中的资金融 通困难而由农民集资形成的合作互助组织。 我国的农村信用合作社兴起于2 0 世纪5 0 年初期，而关于农村信用合作社的法律 方面的问题的解决方式，则更多的是以“红头文件 、部委通知等形式出现，更高 层面的则是见于几次宪法的修改之中。1 9 5 1 年5 月中国人民银行召开了第一届全国 农村金融会议，并下发了 农村信用合作社章程准则( 草案) ，确立了发展农村信 用合作社的十二字方针，即“重点试办、创造经验、推动全面 。明确了农村信用 合作社的性质是农民自己的资金互助组织，不以营利为主要目的，社员股金以不分 红为原则，信用社实行民主管理，规定社员大会或是社员代表大会是最高权力机构， 每半年召开一次，产生理事和监事。从这些内容看，建国初期的信用合作社的经营 目标、民主管理、分配原则、社员权力基本上遵循了国际经典合作社的做法，符合 合作制的原则，这一时期的农村信用合作社经过试点并取得成功，后逐渐推广。 蛰j 1 9 5 6 年时，全国大多数地区每个乡镇都建立了一个信用社，基本上实现了信用合 作化。到大跃进时期，则提出了“需要多少，就贷款给多少；什么时候需要，就 什么时候贷给 的口号，这种做法自后产生了不利的后果，一方面造成农村信用合 作社贷给社员的贷款难以按时收回；另一方面则使得在生产和生活上有真正需要的 社员在资金需求上得不到满足。鉴于此种情况，中共中央、国务院1 9 6 2 年1 1 月批转 了中国人民银行 关于农村信用合作社若干法律问题的规定( 试行草案) 的报告， 详细而具体的对农村信用合作社的组织原则、所有制性质、经营原则等问题做出了 规定：农村信用合作社是集体所有制的村民互助性质的组织，其资金独立，自担风 险，自负盈亏。1 9 6 3 年1 0 月2 4 日，中共中央和国务院批转了中国人民银行 关于整 顿信用社，打击高利贷的报告，要求各地在发展生产的基础上，依靠信用社帮助 。屈茂辉等著：合作社法律制度研究，中国工商f 1 版社2 0 0 7 年版，第3 0 8 页 o 袁远福、廖明阳著t 中国金融简史 ，中国金融出版社2 0 0 1 年版，第2 5 7 页 1 硕士学位论文 m a s t e r st h e s i s 农民解决生活生产上的资金困难。1 9 7 7 年国务院发布关于整顿和加强银行工作的 几项规定后，农村信用合作社被交给国家银行管理，变成了国家银行的基层机构， 使农村信用合作社的合作互助性质基本丧失。 改革开放以后，随着中国农业银行的重建，农村信用合作社划归为中国农业银 行领导和管理，1 9 8 4 年，国务院转批中国农业银行关于 中国农业银行关于改革信 用合作社管理体制的报告，指出：“要恢复和加强信用合作组织上的群众性、管理 上的民主性、经营上的灵活性，在国家方针、政策的指导之下，把农村信用合 作社真正办成群众性的合作金融组织”。1 9 9 0 年1 0 月1 2 日中国人民银行发布 农村 信用合作社管理暂行规定，标志着农村信用合作社在法律规章的层面确立了其法 律性质和基本任务，其规定有“农村信用合作社是集体所有制性质的合作金融组织， 是我国金融体系的重要组织部分。农村信用合作社是实行自主经营、独立核算、自 负盈亏、自担风险的企业法人，其合法权益和正当经营受法律保护，任何单位和个 人都不得平调和挪用其财产和资金”。由于历史的积弊等原因造成了农村信用 合作社在服务方向，内控机制等问题上还存在许多问题，因此，在1 9 9 5 年时，中国 人民银行“3 3 号文件”为标志，正式启动了农村信用合作社的改革。此后，农村信 用合作社县级联社逐渐与中国农业银行分开办公，到1 9 9 6 年时则完全脱钩，农村信 用合作社开始独立办公并建立了县联社、中心社、信用社三级管理模式。1 9 9 7 年1 1 月1 1 日颁布 农村信用合作社章程和 农村信用合作社县级联合社程，对农村 信用合作社体系进行了具体的规范，其业务和监管归中国人民银行管理。 在党的十六大召开之后，农村信用合作社继续进行了一系列的改革与发展。 2 0 0 3 年6 月1 7 日，国务院下发了 国务院关于印发深化农村信用合作社改革试点方 案的通知( 国发 2 0 0 3 1 5 号) ，文件明确要求：按照“明确产权关系、强化约束机 制、增强服务功能、挂机适当支持、地方政府负责”，加快农村信用合作社的管理 体制和产权制度的改革，将农村信用合作社打造为农村金融主力军和联系农民的金 融纽带。之后中国银监会连续下发了多个深化农村信用合作社改革发展的法律文 件。为了在市场经济条件下，农村信用合作社能够更好更快的发展，经国务院批准， 在全国8 个省( 市) 开展了农村信用合作社改革试点工作，后来按照自愿参加、严 格审核的原则，经国务院批准试点范围进一步扩大，共有2 1 个省( 市) 成为农村信 用合作社的改革试点地区。2 0 0 4 年，国务院办公厅转发银监会人民银行关于明确对 农村信用合作社监督管理职责工作指导意见的通知( 国办发 2 0 0 4 4 8 号) ，文件明 确确立了对农村信用合作社的监督体系和地方人民政府职责、信用社省级管理机构 的职责、银监会职责、人民银行职责。根据 ，2 0 0 1 年第l 期 o 谢平：中国农村信用社体制改革的争论 ，载金融研究 ，2 0 0 1 年第l 期 4 硕士学位论文 m a s t e r st h e s i s 2 复合性质说 对于农村信用合作社这一名称而言，学界一般使用“农村金融合作组织 一词 进行表述，但这一词语是一个纯经济学的术语，而不是一个严谨的法学术语。另一 方面，有学者认为，我国农村信用合作社不应该只存在一种组织形式，而应该是多 种组织形式并存的，如农村合作银行、农村基金会，股份合作制的农村信用合作社、 农村股份商业银行等回。他们的本质都是金融中介机构。 3 合作社法人说 大多数学者认为合作制是一种社会经济制度，既不符合企业法人的营利性条 件，也不符合社团法人公益性条件，而是介于两者之间。它有特定的组织形式， 反映特定的经济关系，是一种利用合作行为来达到特定目的的群众经济组织，合作 制的产生就是建立在合作制基础之上的，初期合作社的目的仅仅是一部分弱者联合 起来抗衡强者的简单联盟，合作社发展到现在的阶段，在集体所有制经济性质的前 提之下，农村信用合作社仍然是合作性质的的法人组织。所以农村信用合作社应该 采取合作社的组织形式。 ( 二) 对农村信用合作社法律地位认识不同观点的评价 1 对于学界的第一种观点即农村信用合作社是商业银行的观点，其不足之处在 于：忽视了农村信用合作社与商业银行的本质区别。农村信用合作社是非营利性质 的法人，它的主要的服务对象是农村领域，活动范围基本上局限于农村社会和农业 生产领域，他作为弱势群体的联合体，是根据“人人为我、我为人人 的思想为背 景，“强调人格平等，物应为人所用的理念建立的。 而商业银行则是公司法人， 是营利性法人，主要从事与商业活动，以工业化的市场经济为基础，为市场经济服 务，活动领域主要为工业和商业活动领域，实行公司制的商业银行是资本主义的产 物，应资本积累的需要而产生，提倡以“自由竞争、物竞天择、优胜劣汰 的竞争 法则，强调物质有限。( 如表一) o 学者何广文持该种观点：详见合作金融发展模式及运行机制研究，中囝金融f l i 版社2 0 0 1 年版 田何广文著：合作金融发展模式及运行机制研究) ，中国金融j i i 版社2 0 0 1 年版，第4 4 页 o 学者张文余和粱慧星均持该种观点：认为农村信用合作社应该采取含作社的组织形式 o 粱慧星簧：合作社的法人地位 ，民商法论丛 ( 第二十六卷) ，金桥文化出版社有限公司2 0 0 3 年版，第2 6 6 页 o 张文余著：中国农村金融问题发展研究 ，经济科学f l 版社2 0 0 5 年版，第1 4 8 页 吴煌和著；合作社实物及工作法律须知 ，台湾永然文化出版股份有限公司2 0 0 3 年版，第4 l 页 5 硕士学位论文 m a s t e r st h e s i s 表一 农村信用合作社与商业银行的区别 农村信用合作社商业银行 劳动者及合作经济组织、 资本的联合，在对象的选 组织成分和资本成分合作金融业务的需要者， 择上，没有特别要求 讲究个人信誉 合作金融组织的服务，不 是为了获取利润，是为了资本增值、实现投资利润 参与联合者的目的 抵御大资本的剥夺，降低的最大化 成本和市场风险 在有限制的基础上分配红 分配方式利，按照合作金融组织的按出资比例分配利润 交易量返还利润 参股控股方式自上而下入股自上而下控股 理事会和监事会的构成只能由社员组成可以由非股东担任 主要以人的联合为主，有 组织主体的形成资本的联合体 限资本的联合为辅 成员的权力、责任、机会大股东可以通过购买股 联合者的关系均等，平等的参与组织的票，掌握控股权，控制企 管理业 是资本的结合，按照出资 管理决策方式是资本与人的结合 比例的多少形成股权 2 复合性质既是股份合作性质，我国大致是在上个世纪八十年代开始大胆探索 尝试这种新型的混合体制，首先是在城乡集体所有性质的企业大胆试行的。在初始 阶段人们把股份制引入集体所有制企业，试图在保留集体所有制企业的性质不变的 基础上，引进股份制度机制，解决城乡集体所有制企业的发展难题。在股份制名义 之下，人们开始进行的是股份制、合作制、合伙制的探索。我国的公司法、合伙企 业法和个人独资法起步较晚，社会上的不断尝试，使的理论界对待股份合作制的研 究在上个世纪九十年代中期达到高潮。股份合作社不是一种独立的企业形式，而 是归属于合作社，是合作社的一个分支。这种制度吸收了股份制的元素，具有互助 性质，为的是促进社员的经济与进步，并且在此基础上又有所突破。股份合作社虽 然吸收了一些股份制的元素，但是与公司制还是有着本质上的区别的，它的基本宗 旨并没有发生变化，还是以满足社员的需要为根本宗旨的，而不像公司制是以追求 。中困政法火学课题组t 农村倩用合作社治理模式研究报告 ，戴来文碹主编农村合作金融改革论丛 ，山 东大学f i i 版社2 0 0 7 年版，第1 6 9 页 o 马跃进著：股份含作企业法律制度研究 ，中国财政经济出版社2 0 0 2 年版，第1 5 页 6 硕士学位论文 m a s t e r st h e s i s 公司资本利润最大化为根本目标的。 对于学界的第二种观点即农村信用合作社是复合性质的观点，其不足之处在 于：仍然没有确定农村信用合作社的法律性质问题，从而不能完全解决农村信用合 作社的其他法律关系。农村信用合作社的这种混合性质导致了财产产权不清晰，主 体不明确等顺序的混乱。 3 对于学界的第三种观点即农村信用合作社是合作社法人的观点，其不足之处 在于：基本上只是从经济学的角度论证了农村信用合作社的法律性质问题，而没有 在法律层面进行深入研究。各国合作社一般规定合作社是法人，但是美国合作社法 则细分为合作社法人和非法人合作社，后者的关系适用与合伙法的规定，可以不经 注册，社员对第三人承担无限连带责任。第三种观点忽视了我国的具体国情，在中 国农村建立合作社是进行合作化运动的一部分，其目的是为了实现集体化，而最终 目的是为了国家所有化，合作社只是一种低级的经济所有制向另一种更高级的经济 所有制形式转换的一个中间环节而已，在我国金融领域“行政化 色彩浓重的情况 下，合作社已经失去了其本来面貌，而对于已经从事与金融活动业务，作为信用中 介的的农村信用合作社的法律地位则没有进行深入研究。 ( 三) 对农村信用合作社法律地位的理性思考 我国没有专门的农村信用合作社法，因此关于农村信用合作社的法律地位，只 能从现有的法律或者政策性文件加以分析。 2 0 0 8 年第 3 期 1 3 硕士学位论文 m a s t e r st h e s i s 用合作社的经营方式。根据深化农村信用社改革试点方案规定“构建新的产权 关系，完善法人治理结构。按照股权结构多样化、投资主体多元化原则，根据不同 地区情况，分别进行不同产权形式的试点。有条件的地区可以进行股份制改造；暂 不具备条件的地区，可以比照股份制的原则和做法，实行股份合作制；股份制改造 有困难而又适合搞合作制的，也可以进一步完善合作制。在产权制度改革的同时， 因地制宜确定信用社的组织形式：一是在经济比较发达、城乡一体化程度较高、信 用社资产规模较大且已商业化经营的少数地区，可以组建股份制银行机构。二是在 人口相对稠密或粮棉商品基地县( 市) ，可以以县( 市) 为单位将信用社和县( 市) 联社 各为法人改为统一法人。三是其他地区，可在完善合作制的基础上，继续实行乡镇 信用社、县( 市) 联社各为法人的体制。四是采取有效措施，通过降格、合并等手段， 加大对高风险信用社兼并和重组的步伐。对少数严重资不抵债、机构设置在城区或 城郊、支农服务需求较少的信用社，可考虑按照金融机构撤销条例予以撤销。 由上可以看出，目前，农村信合作社产权改革将合作制、股份合作制和股份制 三条道路因地制宜的同时进行，这符合我国当前农村地区的真实情况，根据以上试 点方案，浙江的郸州农村合作银行、江苏的三家农村商业银行，己成为前两种思路 的典型案例圆。为此，在改革的同时，我们要做到以下几点：第一：要明确农村信 用合作社产权归属的问题，即谁是农村信用合作社的产权主体；第二：在明晰产权 的基础上，积极吸收农民入股，建立起社员与农村信用合作社之间的经济利益关系。 第三：吸引民营资本参股农村信用合作社，为农村信用合作社注入新鲜血液，增强 其竞争能力。 4 尽快建立行业自律组织 香港在1 9 8 1 年制定 山东大学出版社2 0 0 7 年版，第l 页。 oh t t p ：b a i k e b a i d u c o r e v i e w i l l 2 0 9 5 h t m 2 0 0 5 年1 1 月巴塞尔委员会对1 9 8 8 年制定的统一资本计量和资本标准的国际协议 进行了修订，修订后称之 为新资本协议， 1 6 硕士学位论文 m a s t e r st h e s i s i l l 被加剧，在发展社会主义市场经济的同时，许多规模小、污染严重，效率底下的的 乡镇企业，逐步被关闭或重组，在一些地方，逃避债务的乡镇企业造成农村信用社 的资本财产大量损失。其次，农村信用合作社的贷款，如按揭抵押贷款保障措施难 以落实。再次，地方党政领导为了地方利益和自身“政绩 ，经常以行政干预的方 式指令贷款，造成大量贷款没有抵押，再加上农村信用合作社自身抗风险能力较 低，如果不在制度层面加以保护，这种风险会长期存在并有恶化的趋势。 ( 2 ) 法律风险分布的广泛性 在这里，农村信用合作社的所存在的法律风险，主要是由于其经营活动因为不 符合法律的规定而进行的运作，因此有学者称之为法律风险的操作。如果农村信用 合作社其自身对于经营风险控制系统能力不足，不能够回应法律问题，这将势必导 致法律风险的产生。农村信用合作社由于其业务活动的特殊性，因而所开展的一些 业务活动都会涉及到法律问题。同时，农村信用合作社和他们的客户，农村信用合 作社和员工，农村信用合作社和股东，农村信用合作社和监管机构，也存在着各种 不同的法律关系。因此，法律风险普遍的存在于农村信用合作社的业务活动和管理 的各个环节，具有分布广泛的特点。 ( 3 ) 风险与收益联系的非必然性 我们知道，风险和利润是并存的，利润越高其风险就越大，反之利润越小则风 险也越小，利润与风险这种对应关系彼此不能分离，这种相对应的关系，广泛的适 用于信用风险和市场风险。然而，法律风险与所有业务的风险一样，不存在正相关 的对应关系，农村信用合作社不可能不用承担高风险而就能够获得高额利润。相反， 高的法律风险会给农村信用合作社造成重大损失。 ( 二) 农村信用合作社法律风险的具体表现 对农村行用合作社的表现形式加以明确，是提高农村行用合作社法律风险管理 水平，建立有效法律风险和监管体制的前提。 对于农村信用合作社而言，其法律风险具体表现为： 第一：法律环境风险。农村信用合作社的各项活动都应当遵守国家的法律要求， 因而，外部的法律环境对农村信用合作社具有重要的影响。回农村信用合作社因为 法律层面的空白化而引发除了法律环境风险外，还主要有下列外部法律事件：( 1 ) o 朱相平、李华：农村信用社风险管理研究 ，载宋文埴主编农村合作金融改革论丛 山东大学出版社2 0 0 7 年版，第1 3 6 页 o 宾爱琪s 从 看银行法律风险 ，蛾法制与社会 2 0 0 9 年第9 期 1 7 硕士学位论文 m a s t e r st h e s i s 与之相关的法律、法规、规章以及规范性的文件的制定、修改或者被予以废止；( 2 ) 国家有权机关根据其职权依法作出的法律解释；( 3 ) 司法机关在具体案件中产生的 不同理解增加了农村信用合作社的法律责任；( 4 ) 最高人民法院根据法律依法所作 出的判决。 第二：操作性法律风险。农村信用合作社其业务活动因为违反法律规定从而导 致了其操作性法律风险的产生，主要由以下表现：( 1 ) 公司的内部治理机制失效或 者与现行的法律矛盾，依法导致其承担相应的法律责任；( 2 ) 合同被依法撤销或者 被确认为无效合同，从而导致了不利于农村信用合作社的结果的出现：( 4 ) 因违约、 侵权等事由而被提起诉讼，依法应承担赔偿责任；( 5 ) 经营活动或工作人员违反法 律、法规等规定，依法应当承担法律责任；( 6 ) 侵犯了他人的知识产权，引起法律 诉讼事件。 ( 三) 农村信用合作社法律风险的防范 农村信用合作社的法律风险防控根本在于其决策层、管理层及操作层法律意 识，必须强调要依法合规进行经营，重视法律风险将会给银行带来的损失和不利影 响。 1 强调农村信用合作社法律部门的重要性 法律部门为保障农村信用合作社交易的签署、法律文件或方案计划等合乎法律 法规和监管规定有着重要的作用。在当前金融危机的背景下，法律部门更高度关注 那些对银行声誉可能会有负面影响的交易，强调法律部门的重要性，强化其对交易 的法律合规审查的权力，对于防止农村信用合作社法律风险有着不可忽视的作用。 在信贷文件中应该将审查重点放在保障贷款人利益上，同时应该注意如下事项：税 费问题、成本增加、以及不合法的情况且需要对借款人的承诺条款给予高度关注。 2 在决策中加强法律风险的防范 决策是商业银行生存发展的核心元素，但决策程序中法律意见的缺失恰恰构成 了中国银行业现存最大的法律风险。o 决策的正确与否关系到是农村信用合作社的 生存发展，目前农村信用合作社在决策过程中法律意见的缺失，加剧了农村信用合 作社现存的法律风险。对其可行的建议有：一是加强农村信用合作社风险周期研究。 判例在我国虽然不是正式的法律渊源，但最高人民法院作出的判决对地方各级人民法院的审判活动有着重要 的指导意义 。张忠信。试论商业银行法律风险及防控蛾吉林金融研究 2 0 0 7 年第1 2 期 1 8 硕士学位论文 m a s t e r st h e s i s 从宏观上实施政策规避；二是针对农村信用合作社的案发特点，在法律法规修订方 面切中案发规律，实施“以法治险 ；三是在董事会成员之中，应该有一位法律顾 问并能够参到与重大战略决策，由其直接向董事会负责。作为董事会会议的参加者， 法律顾问对董事会决策程序的合法性进行监督；在对外签发重要的法律文件之前， 应该首先听取法律顾问的建议。 3 实行事前防范、事中控制、事后化解三者结合的防范机制 ( 1 ) 事前防范 事前防范是法律部门的主要职责，主要指在农村信用合作社必须建立起法律风 险预计及评估体系，由其法律顾问研究存在的法律风险并及时提出防范方案；及时 了解新产品，新服务，新客户，对其进行法律尽职调查，及时进入新产品的设计阶 段，业务涉及阶段和客户谈判阶段，以避免巨大的法律风险的发生。 ( 2 ) 事中控制 事中防范即指法律工作人员以控制法律风险为前提推动业务发展，在动态的过 程中对法律风险进行防控。包括在业务开展过程中的合同协议文本法律风险的全程 管理，以及整合外部法律资源、发挥外聘律师的优势及时对银行经营过程中的法律 风险进行防控。农村信用合作社的法律工作人员必须以控制法律风险为前提，以 促进业务的发展，在业务开展过程之中预防和控制法律风险。 ( 3 ) 事后化解 指农村信用合作社法律工作人员应该及时采取多种方式以消除不利于农村信 用合作社的法律风险，具体包括：使用诉讼，仲裁手段充分保护农村信用合作社的 利益，或者采取和解手段以便解决冲突，并且根据有关法律，法规，及时对重大事 项的进行披露，以避免的对农村行用合作社造成的信任危机。 4 建立健全农村信用合作社法律制度 制度是经营效率的源泉，也是管理质量的保障，只有法制健全，有法可依，执 法必严，才可能真正起到震慑的效果，杜绝违规现象的经常性发生，降低农村信用 合作社存在的法律风险。因此要尽快通过立法手段，保障农村信用合作社存款人、 借款人及自身的利益；尽快明确农村信用合作社的法律地位，依法保护其合法权益。 o 张忠信。试论商业银行法律风险及防控 ，载吉林金融研究 2 0 0 7 年第1 2 期 1 9 硕士学位论文 m a s t e r st h e s i s 5 培