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对外经济贸易大学硕士毕业论文 离岸服务外包区位影响因素实证分析与对策 作者：李艳芝 2 0 0 7 年4 月 中文摘要 随着跨国公司“归核化”战略的实施，离岸服务外包已经成为新一轮跨国公 司全球产业转移的大趋势。国内外对离岸服务外包的研究大多停留在定性分析发 包商的外包动因的层面上，对离岸服务外包的区位影响因素这一问题的研究稍有 欠缺，尤其缺乏对离岸服务外包业务的承包国如何加强自身区位优势的系统性研 究，导致我国发展离岸服务外包的理论支持较少，也就不能充分挖掘我国的区位 优势以吸引外国发包商。相比较而言，印度可谓是承接离岸服务外包的大国。本 文首先回顾了离岸外包的相关动因理论和区位选择理论，从中国、印度两国的实 际情况出发，提炼出相应的指标，首创性地系统分析了离岸服务外包发包商在选 择承包商时考虑的诸多区位影响因素，并建立计量经济回归模型对这些因素进行 定量分析，通过实证分析找到了发展离岸服务外包的切入点，在与印度服务外包 业进行比较的基础上提出了我国加强在离岸服务外包业务区位优势方面的一些 可行性建议。 关键词：离岸服务外包；区位影响因素；实证分析；对策 n 对外经济贸易大学硕士毕业论文 t h e e m p i r i c a la n a l y s i so fl o c a t i o nf a c t o r so fo f f s h o r i n gs e r v i c e a n ds t r a t e g i e s w r i t t e nb y l iy a n z h i a b s t r a c t r e c e n ty e a r s ，o f f s h o r i n gs e r v i c eh a sb e c o m et h em a i nt r e n do ft h en e wr o u n do f i n d u s t r yt r a n s f e ro fm u l t i n a t i o n a lc o m p a n i e s 。b e s i d e s ；t h e r es t i l le x i s t st h ed i s p a r i t yo n t h es e o p ea n dq u a l i t yo fo 施h o r i n gs e r v i c eb e t w e e nc h i n aa n do t h e l c o m l t r i c ss u c ha s i n d i a , s ot h e r ei sab i gc h a n c ef o rc h i n at oe s c a l a t ei t ss e r v i c ei n d u s t r y c o n s i d e r i n g t h el a c ko ft h es t u d yo nt h el o c a t i o nf a c t o r so fo f f s h o r i n gs e r v i c e , t h i sa r t i c l et r i e st o m a k ea l le m p i r i c a la n a l y s i so nt h a t t 1 l i sa r t i c l ef i r s tg a v eab r i e fr e v i e wo ft h eb a s i c t h e o r yu n d e r l y i n gt h eo f f s h o r i n gs e r v i c e c o m b i n e dw i t ht h es i t u a t i o ni nc h i n a , t h e r e l e v a n tf a c t o r st h a ta r ec o n s i d e r e di m p o r t a n tw h e nt h eo u t s o u r c e rc h o o s et h er i g h t i n s o u r c e ra b r o a dt h e na r ee x t r a c t e d w et h e nb u l i te c o n o m e t r i cm o d e lt og i v ea q u a n t i t a t i v ea n a l y s i so ft h er e l e v a n tf a c t o r s ，t h r o u g hw h i c hw ef o u n dt h ei m p o r t a n t l o c a t i o nf a c t o r si nt h ed e v e l o p m e n to fo f f s h o r i n gs e r v i c e b a s e do nt h ec o m p a r i s o n w o r ki nt h es e r v i c ei n d u s t r yd e v e l o p m e n tb o t hi ni n d i aa n dc i l i n a , w eg a v es o m e s u g g e s t i o n st ot h eo f f s h o r i n gs e r v i c ei n d u s t r yd e v e l o p m e n ti nc h i n a k e y w o r d s ：o f f s h o d n gs e r v i c e , l o c a t i o nf a c t o r s ，e m p i r i c a la n a l y s i s ，s t r a t e g i e s m 对外经济贸易大学硕士毕业论文 致谢 值毕业论文付梓之际，谨向一如既往关心、帮助、支持并鼓励我的老师、同 学们致以最诚挚的谢意和最衷心的祝愿l 本论文是在宋沛老师、唐宣红老师、潘红字老师的悉心指导下完成的。三位 老师治学严谨、学术见解独到、学术思想前沿、洞察力敏锐，在论文选题及写作 思路和模型构建方面都给与了我启发性的意见。所以，特此向三位老师致以最深 切的谢意和最崇高的敬意。 博学、诚信、求索、笃行是我校的校训，也是我们经贸大学学子一直贯彻的 原则，因此认真撰写毕业论文，力求攀登学术之峰，勇夺峰顶怒放的学术之花! 在论文长达半年的写作时间里，我真切地体会到了我校校训的真谛，在做学问的 过程中，博学是前提，诚信是原则，求索是保障，笃行是做事风格。 此外，在论文的写作过程中，也闪烁着团队精神的光芒，感谢杨琦、陈赞秋 等同学一直以来给与我的帮助与支持。 鉴于学识与学术经历有限，本论文还有待进一步的完善与提高，其不足之处， 敬请诸位答辩老师批评指正。 谢谢! 作者：李艳芝 2 0 0 7 年4 月 对外经济贸易大学硕士毕业论文 剖青 外包( o u t s o u r c i n g ) 是指，根据外包合同将公司中的一些重复的间歇性的活 动和决策权力转移给外部供应商的行为。服务外包指跨国公司将r r 技术、财务 结算、人力资源服务等非核心业务发包给专业服务提供者，以优化产业链，降低 服务成本，提高核心竞争力。按承接外包的境内外地域分，外包包括“域内外包” 和“离岸外包”。离岸外包( o f f s h o r e - o u t s o u r c i n g ) 是外包的一种重要形式，其特 点是跨越国界1 。按业务领域分，外包又包括信息技术外包( 1 t o ) 和业务流程外 包( b p o ) ，业务流程外包已经越来越成为外包的主流。 当今离岸服务外包( o f f s h o r i n gs e r v i c e ) 作为离岸外包的一大亮点，在全球新一 轮产业转移的大潮中，已成为主要推动因素2 。离岸服务外包的发包方主要是美 国、欧洲、日本的跨国公司和国际机构。根据联合国贸易发展会议估计，2 0 0 7 年全球服务外包总值将达1 2 万亿美元。商务部服务贸易司司长胡景岩曾表示， 在世界最大的1 0 0 0 家公司中，大约7 0 的企业尚未向低成本国家外包任何商务 流程。据美国研究机构d e l o i t t e 预测，到2 0 0 8 年，西欧将外包7 3 0 0 0 0 个金融和 r r 方面的工作岗位；日本将外包4 0 0 0 0 0 个左右；另据美国信息技术协会预测， 到2 0 0 8 年美国企业用于外包的投入将达到3 1 0 亿美元，可见服务外包市场潜力 巨大。 此外，随着我国加入世贸组织过渡期的逐渐结束，服务业市场逐步开放，外 资涌入并根据企业的价值链管理理念进行服务外包，给我国经济结构调整带来新 的机遇。根据“引进来”与“走出去”相结合的原则，发展服务外包产业，提升 产业水平，无疑是承接新一轮产业转移的战略抉择。 然而，目前对离岸服务外包的研究大多停留在定性分析发包商的外包动因的 层面上，此类研究有：哈默、普拉哈拉德的核心竞争力学说，认为企业由核心能 力、核心产品和最终产品组成，其中核心能力是企业增强竞争力，获取竞争优势 的来源3 。此后，s t e v e n m b r a g g 认为外包可以使企业节省用于更新外包出的环 节的投资4 ：p e t e rl u c a s 认为通常通过外包企业平均可以节省成本2 0 9 矗5 。 有关离岸服务外包区位影响因素的实证分析则比较少，即使有也是从发包商 的角度出发，鲜有对承包商的研究。在国外，g r o s s m a n 和h e l p m a n 建立了两个 国家两个行业的一般均衡模型，来分析发包商在选择承包商时考虑的因素，即一 国的市场规模、基础设施及技术因素6 ；在国内，陈菲以美国的服务外包为例， 1 “o f f s h o d n gs e r v i c g s ：r e c e n td e v e l o p m e n t sa n dp r o s p e c t s ”w o r l dt r a d er e l m a2 0 0 5 2詹晓宁，刑厚媛，( 2 0 0 5 ) 。我国承接服务外包的战略思考”，外贸调研内参第2 期。 3 哈默、普拉哈拉德合著，王振西主译( 1 9 9 8 ) 竞争太未来一企业发展战略。 4s t e v e n m b r a g g ，( 1 9 9 8 ) ( o u t s o u r c i n 岛a g u i d e t o j o h n w i l e y s o n s i n c 5p e t e r l e c a s ，( 2 0 0 4 ) “o u t s o u r c j n g ：1 h c g o o d t h e b a d t h e u g l y ”，c o f i c c t i o n s c r e d i t r i s k ，n e w y o r k ： d e c 2 0 0 4 v 0 1 9 i 龉1 2 ；p g 2 2 , 3 p g a 6o e n em o r o s s m a n ，e l h a n a nh e l p m a n ，( 2 0 0 2 a ) 。o u t s o u r c l n gi ng l o b a le c o n o m y ”。 l 对外经济贸易大学硕士毕业论文 依据投入产出表和其他相关数据，从信息技术发展、生产全球化程度、金融全球 化程度、贸易全球化程度、市场变迁程度、公司成本、增长能力、盈利能力、人 均g d p 等影响因素进行回归分析1 。鉴于此类研究的匮乏，本文从承包国的立场 出发，在对相关理论进行研究的基础上，提炼出相应的影响指标，系统分析了离 岸服务外包发包商在逸择承包商时考虑的诸多区位影响因素，并建立计量经济回 归模型对这些因素进行定量分析，通过对结果的实证分析找到了发展离岸服务外 包的着力点，进而提出了一些建设性建议。这即是本文的现实应用价值所在。 1 理论依据 1 1 外包与产品内分工理论 从“后台办公室”、“呼叫中心”到o e m 以及o e d ，服务业外包集中地体现 了产品内分工的特点。即同一产品生产的不同过程或工序在不同的国家之间实现 分布安排8 。服务业外包作为产品内分工的一个重要组成形式，可以借鉴传统的 国际经济学理论加以阐释，从而找到理论依据。 1 1 1 比较优势与外包 比较成本学说认为一个国家在国际分工中应该从事其具有比较优势的行业。 假设一个产品的生产过程可拆分为两个不同的环节，一个环节的生产是资本 密集型的，另外一个环节的生产是劳动密集型的，这符合发达国家作为发包国和 发展中国家作为承包国的分工特点。如图1 所示，通过生产扩张线阐述如下： k a c h 0dl 图l 。：比较优势与外包 本图来源：卢峰，“产品内分3 - ：一个分工框架0 北京大学经济研究中心讨论稿系列2 0 0 4 4 ) 5 7 陈菲，( 2 0 0 5 ) 。艇务外包动因、对象及企业绩徽之互动关系研究”，经济师 2 0 0 7 年0 1 期 8 卢峰，“产品内分2 1 2 一个分t 框架”。北京丈学经济研究中心讨论稿系列2 0 0 4 - 0 5 2 对外经济贸易大学硕士毕业论文 图1 中a b 、( d 分别为发包国和承包国的等成本线，n 为两等成本线的交 点。a b 的斜率大于c d 的斜率，说明发包国资本较充裕，承包国劳动较充裕， 这与现实经济相吻合。x 1 、x 2 代表一个产品生产的两个不同环节。从x 1 和x 2 的斜率可以看出在这两个环节的生产过程中资本和劳动的边际替代率不同。其中 x 1 为资本密集型的生产环节，x 2 为劳动密集型的生产环节。 在没有外包的情况下，x 2 环节的生产只能在发包国内进行。若将该环节外 包给承包国去生产，成本将得到降低。如图1 所示，等成本线m 位于等成本线 c d 的下方。 1 1 2 规模经济与外包 规模经济指产出数量规模与单位成本存在反向关系。规模经济又区分为内部 规模经济与外部规模经济，二者都可能对产品内分工产生影响。 均 成 太 产量 图2 ：规模效应和外包 q 1q 2 本图来源：卢峰，“产品内分工：一个分工框架”，北京大学经济研究中心讨论稿系列2 0 0 4 - 0 5 图2 显示了一个产品的不同生产环节的规模效应。其中q 1 、q 2 分别为环 节1 、环节2 的最优规模产量。在没有外包的情况下，产品完全由一国厂商进行 生产。环节1 的最优产量决定生产规模，当整个产品的最优产量在q 2 处时，则 不能达到最优规模。将环节1 外包，通过外包获得达到最优产量q 2 所需的环节 l 的产量则可以解决这个问题。 1 2 关于区位选择的理论 1 2 1g r o s s m a n 与h e l p m a n 的外包区位选择理论 离岸外包发包商在寻找承包商时主要从区位优势出发。g e n em c n o s s m a n 和e l h a n a nh e l p m a n 认为一国的市场规模、基础设施及技术因素是该国吸引外包 3 对外经济贸易大学硕士毕业论文 业务的主要影响因素， 一国的服务市场规模及行业发展的成熟度是发包商考虑得重要因素。一国的 市场规模越大，行业发展得越成熟，发包商就越有可能找到所需的承包商。以印 度的软件业为饲，由于其软件行业发展十分成熟，有5 0 多家印度软件企业通过 了c m m 5 认证。因此软件服务发包商在选择承包商时会倾向于印度。 g e n em g r o s s m a n 在论述发包商选择在国内还是国外寻找承包商过程中假 设承包商平均分布在一个圆圈上，如图3 所示。 图3 ：分布区位与外包 r 本国来源；。0 u 协o u f d 唱i n g l o b a le c o n o m y ”，c , e n e m g r o $ s m a a m h a n a n h e l p m a n , ( 2 0 0 2 a ) 其假设潜在的承包商均匀地分布在圆周上，每个潜在承包商之间的距离为 r 。在g r o s s m a n 的理论中，r 是发包商选择承包商的一个重要的指标。当一个 国家拥有众多的潜在承包商时，则距离指标r 越小，发包商就越有可能找到其 所需要的承包商。 承包国的基础设施也影响到发包商的选择，它影响到发包商寻找合适承包商 的“搜寻成本”。一个国家的通信网络越发达，信息传递越顺畅，越有利于吸引 发包商对该国的服务外包。 技术因素在很大的程度上取决于一个国家在该行业的研究和开发的投入。当 今发包商通常会要求承包商为其提供“特定化”的服务。与以往由发包商提供技 术不同，它对承包商的技术能力提出了更高的要求。 1 2 2 邓宁的国际生产折中理论 根据邓宁的国际生产折中理论，承包商的区位优势主要来自地理位置和聚集 效应以及东道国政府的政策吸引”。 传统的国际经济理论在讨论分工的时候，共同假定不考虑运输的成本，但是 考虑到时间成本，则地理位置这种无形的“运输成本”就值得关注，例如时差的 区别。时差的区别在“后台办公室”的服务外包中特别重要，目前印度的7 0 的软件外包来自于美国。由于印度和美国的时差为十几个小时左右，这样美国银 行就可以利用时间差提高数据分析的效率1 1 。 9g e n em g r o s s m a n ，e l h a n a nh e l p m a n - ( 2 0 0 2 a ) “o u t s o u t x = i n gi ng l o b a le c o n o m y ”。 l o 唐宜红，( 2 0 0 3 ) 外资进入行为研究人民出舨社 1 1 张义明( 2 0 0 3 ) “企业流程外包与印度软件业”，科技经济透视第1 1 期。 4 对外经济贸易大学硕士毕业论文 聚集效应在吸引服务外包中的作用在于其提供了产业发展所需要的配套设 施。目前在印度拥有五大软件园，不少的跨国公司在那里建立了咨询公司，例如 微软和h c l 、i n f o s y s 技术公司、t a t a 咨询公司、s a t y a m 计算机服务公司 以及w i p r o 技术公司等1 8 家公司在印度建立了战略联盟为当地的软件公司提 供服务1 2 。 李强分析了印度政府为吸引软件外包业务而制定相应的产业政策，指出政府 在软件行业的税收方面采取的政策极大地影响着该国软件外包产业的发展和本 国产业结构的升级廿。 2 实证分析 2 1 区位影响因素的设定和统计方法的选定 本文从承包商的角度考虑，分析发包商在选择承包商时可能考虑的因素，借 鉴外包动因及区位选择的相关理论，并结合数据的可得性，设定了六个可能影响 服务外包区位选择的主要因素。( 参见表1 ) 表l ：服务外包区位选择的可能影响因素 服务外包区位选择的影响因素 代表指标及数据说明 市场规模 m k t s ( 交通运输、仓储、邮电通信业创造的g d p ) 劳动力成本 w a g e ( 交通运输、仓储及邮电通信业职工平均货币工资) 基础设施建设规模 r o a g ( 交通运输、仓储及邮电通信业的基本建设投资额) 科技投入 r d ( 当年r & d 经费支出) ， 人力资本存量 h r s ( 普通高校在校大学生人数1 服务贸易开放度 o p e n ( 服务贸易进出口总额占g d p 的比重1 ( 1 ) 市场规模 国内外的研究文献表明，一国服务市场规模是影响外包服务选择的重要决定 因素，本文选取交通运输、仓储、邮电通信业创造的g d p 作为市场规模的代表 性指标。 ( 2 )劳动力成本 劳动力成本直接决定外包成本，自然是发包商考虑的重要因素。本文用交通 运输、仓储及邮电通信业职工的平均货币工资代表这一因子。 ( 3 ) 基础设施建设规模 一个国家基础设施的好坏，是影响国外发包商选择承包商所在地的重要因 素，这已为国内外不少研究所证实。本文在数据选取上，采用交通运输、仓储及 1 2j o h nf o l e y ，( 2 0 0 4 ) 。l o o k i n ge 积：g r o w i n g 耐t ho 蠡h o mo u t s o u r c * ”- i n f o r m a t i o n w e e k ，m a n h a s s e t ：j u l 2 6 , 2 0 0 4 , i s s 9 9 9 ；p g t 2 2 , 1p g s 。 1 3 李强，( 2 0 0 4 ) “印度软件业崛起对我国软件产业发展的启示”。经济经纬第6 期。 5 对外经济贸易大学硕士毕业论文 邮电通信业的基本建设投资额来代表这一指标。 ( 4 ) 科技投入 科技投入代表一国的社会发展状况，承包商所在国的高科技应用程度影响发 包商的选择。本文选取当年的r & d 经费支出代表这一因子。 ( 5 ) 人力资本存量 人力资本存量对离岸外包业的长足发展有着显著影响，因而将其作为一个样 本因子进行考察。因为离岸服务外包业所需的人力资本层次相对较高，这里选取 普通高等学校在校学生人数代表这一因子。 ( 6 ) 服务贸易开放度 服务贸易开放度反映了一国参与国际服务贸易的程度，也体现了一国经济增 长对国际服务业市场的依赖程度。它对一国的离岸服务外包有着重要的影响。本 文用服务贸易进出口总值在国内生产总值中的比重来衡量这一指标。 被解释变量服务外包存量用r s o 表示，由于缺乏对服务外包额的统计，本 文选取历年服务贸易出口额代表该因子，遵循w t o 有关服务贸易的定义，已经 剔除了其中的政府服务。 由于我国服务业基本是在1 9 7 8 年以后才逐步开放的，所以样本数据选取的 时间跨度为1 9 7 8 - - 2 0 0 5 年2 7 年的数据。( 参见附表1 ) 2 2 实证模型的构建与计量分析 2 2 1 回归方程设定及实证条件分析 根据所设定的离岸服务外包区位影响因素，建立以服务外包为因变量，以上 六个影响因素为自变量的服务外包回归模型，选取我国的相关数据进行验证分 析，拟合回归模型如下： r s o t = b o + 1 3 1 r o a g l i + b z m k t s b l + b 3 0 p e n t + b 4 h r s t + b s w a g e t 1 + b 出d b l 粕i ( 1 ) 式中，b o 为截距；u i 为随机扰动项( 注：该随机项主要涵盖了语言文化、知 识产权保护力度、社会稳定性、政策优惠性等虚拟因素) 。解释变量w a g e 、r d 采用滞后一期值，以避免内生性问题，其余变量采用当期值。 提出假设协：b i = o ，备择假设h 1 ：1 3 # 0 。若计量结果显示各解释变量的概 率p 值p r o b 小于0 1 ，则拒绝假设1 1 0 ，接受备择假设h 1 ，即1 3 # ：0 ，说明解释变 量对被解释变量有很好的解释作用，从而上述六个影响因素与服务外包呈线性关 系，对服务外包的区位选择产生重要影响作用。 2 2 2 计量结果及分析 依据我国1 9 7 8 - - 2 0 0 5 年的数据( 参见附表1 ) ，采用e v i e w s 3 1 软件对方 程( 1 ) 进行回归分析得出结果( 参见附表2 ) 。依据回归分析结果，得到线性回 归方程如下； 6 对外经济贸易大学硕士毕业论文 r s o = - 4 6 2 5 5 0 9 + 3 1 9 7 4 6 3 r o a g + 3 6 4 6 7 3 m k t s 十1 3 4 3 0 1 1 0 i p e n ( 3 7 1 0 2 0 8 )( 7 2 2 9 8 7 4 ) 0 0 2 8 9 2 3 ) ( 5 4 0 1 8 6 5 ) + 2 0 3 2 4 9 4 h r s - 6 5 2 6 0 8 9 w a g e + 2 2 7 2 9 3 7 r d r 2 = 0 9 9 9 4 7 3 ( 4 4 7 5 1 2 9 )( 1 ，4 7 5 7 8 1 ) ( 1 4 1 6 7 7 1 ) f = 2 5 0 6 7 1 2 判断模型回归拟合效果好坏主要是看t 检验值及其概率p 值，通常情况下， t 检验值越大，p 值越小，参数估计的置信度则越高；反之，t 检验值偏小，p 值 偏大，就表明内生变量不显著。此次分析中，f i r s 和r d 两个解释变量的概率值 p r o b 均大于0 1 ，说明它们对被解释变量没有解释作用，上面的回归模型是无 效的。笔者猜测是由于h r s 和r d 两个解释变量之间存在多重共线性。考虑将 其中一个变量f i r s 拿掉，只考虑其余五个解释变量，再次拟合回妇模型如下： r s o t = b o + b t r o a g t i + b 2 m k t s i x + b 3 0 p e n t + b 4 w a o e t i + b s r d b l + l i t ( 2 ) 采用e v i e w s 3 1 软件对方程( 2 ) 进行回归分析得出结果( 参见附表3 ) 。 依据回归分析结果，得到线性回归方程如下： r s o = - 3 5 8 2 3 6 4 + 1 2 3 5 1 0 1 0 p e n + 4 3 7 8 3 2 5 r o a g + 3 2 4 5 3 8 7 r d ( 2 8 3 1 5 6 6 )0 0 4 3 2 1 8 ) 0 9 3 0 2 2 1 ) 0 5 ，6 1 3 2 5 ) 4 - 1 9 9 8 7 3 6 m k t s - 9 7 5 8 3 6 w a g er 2 = o ，9 8 3 5 9 2 ( 2 3 4 3 7 5 6 ) ( 2 3 4 3 7 5 6 ) f = 2 5 1 0 3 2 2 观察附表3 ，各解释变量的t 检验值都接近2 ，概率p 值都远小于0 1 ，这证 明笔者前面的猜测是对的，此外，回归方程的r 2 值及调整后的r 2 值都很高，说 明参数估计显著，离岸服务外包与上述五个因素具有很强的线性关系整体拟合 效果非常好。f 检验值( f - s t a t i s t i c ) 比较高，经查表核对，f 检验值远大于显著 水平为0 1 的f 检验。杜宾一沃森检验值( d u r b i n - w a t s o ns t a t ) 接近2 ，说明 随机项u 自相关性不明显，即解释变量之间没有明显的自相关现象。从弹性系数 来看，除劳动力成本的弹性系数较d , g f ，其余弹性系数均比较高，并且各个系数 的正负值都与现实相符。 2 3 实证分析 依据二次回归分析结果，分别对五个影响因素进行实证分析如下： 2 3 1 服务贸易开放度( o p e n ) 与离岸服务外包 如附表3 所示，解释变量o p e n 的弹性系数为1 2 3 5 1 0 1 ，并且t 检验为 1 9 3 8 6 5 ，说睨服务贸易开放度与离岸服务外包的承接量具有显著正福关关系。 服务贸易开放度是衡量一国服务业在国际上参与程度的重要指标，它反映一 国政府的对外政策效应，对该国吸引国外发包商有积极影响。依据我国的数据， 我们得到o p e n 对r s o 的弹性系数为1 2 3 5 1 0 1 ，说明我国的离岸服务外包受服 务贸易开放度的影响很大。这是因为我国作为极有增长潜力的发展中国家，据世 7 对外经济贸易大学硕士毕业论文 界银行统计，2 0 0 5 年中国g d p 为2 ，0 5 4 ，8 8 0 百万美元，跃居世界第五位，许多 国家甚至认为2 1 世纪是中国逐步崛起成为世界强国的时代，因此中国必定会为 世界各国带来机遇与挑战，因此国外发包商非常重视我国的对外政策。我国实施 对外开放政策，有利于让发包商了解并熟悉我国的经济、社会、文化等各个领域 的情况，有利于扫除各种可能的障碍因素，有利于减少发包商对我国市场不确定 性的顾虑，从而会激励国外发包商对我国的发包行为。特别是推行的一些优惠政 策，可以吸引更多的国外发包商将其业务锁定在我国。 在这方面，印度政府自上个世纪8 0 年代开始，就制定了一系列的鼓励服务 外包业的国家政策，并在所得税、外汇管制、产品进出口和海关等方面修改现行 法律，以扶持其服务外包业的发展。例如：印度政府规定，在其软件技术园区内 注册的软件企业可以享受1 0 年免税待遇。我国近年也加快了制定优惠政策措施 的步伐，在税收、投融资、出口便利、产业园区等都制定了相关优惠政策1 4 ，从 附表1 中可以看到服务贸易开放度逐年增加，这进一步推动了我国的离岸服务外 包业的发展。 2 3 2 基础设施0 r o a g ) 与离岸服务外包 解释变量r o a g 的弹性系数为4 3 7 8 3 2 5 ，并且t 检验为2 0 9 6 5 5 ，说明固定 基础设施与离岸服务外包的承接量呈显著正相关关系。 一国基础设施的好坏直接影响到该国对外国服务发包商的吸引力，这已为国 内外不少研究所证实。基础设施的完善，不仅仅关系到离岸服务外包业的发展水 平，也是影响服务业利用外资的总体规模的关键因子。因此，我国实行积极财政 政策，把基础设施建设作为投资重点是十分必要的。我国由国家投入进行通信基 础设施建设，目前的网络覆盖和技术水平已居世界前列。印度的通信基础设施建 设与我国相比较差( 如附表4 ) ，但其通过灵活的费用及其他政策促进了本国发 展i c p 和i s p 业务。另外，在交通运输设施及其利用率方面( 如附表5 ) ，以公 路为例，我国2 0 0 5 年公路网长度合计1 9 3 0 5 万公里，而早在2 0 0 2 年印度公路 网长度就已经达到3 3 1 5 2 万公里，美国则长达6 3 7 8 3 万公里，我国尚有很大差 距。可见，完善基础设施建设，是发展我国离岸服务外包业的重要保证。 2 3 3 研究与发展投入( r i d ) 与离岸服务外包 解释变量r d 的弹性系数是3 2 4 5 3 8 7 ，说明研发与离岸服务外包的承接量呈 正相关关系，并且t 检验为1 8 8 7 5 2 ，比较显著。 以离岸服务外包中的研发服务外包为例，图4 显示了发包商对华外包研发服 务的动机”。中国、印度近年来纷纷增加研发经费投入，中国研发经费支出在 1 4r o g e rs i n v e n s ，( 2 0 0 4 ) “e x p l a i n i n go 珏s h o r i n g j o u t s o u r c i n gi ni n d i a w h a t st h i si n d i ab u s i n e s s ：o f f s h o r e o u t s o u r c l n g a n d t h e g l o b a l s e r v i c e s r e v o l u t i o n t r a n s n a t l o n a l c o q m r a t i o n s ”，n e w y o r k ：d e c 2 0 0 4 v 0 1 1 3 , i s s 3 ；p g 1 5 1 1 5 薛澜、王书贵：。o l e b a l i z a t i o no f r & d b ym u l t i n a t i o n a lc o r p o r a t i o n si i ic h i n a ：a ne m p i r i c a l a n a l y s i s p a p e r f o r t h e s i n o u sc o n 缸忙n 钟o n t e c h n o l o g i c a l i n n o v a t i o n , a p m 2 4 - 2 6 ，2 0 0 0 ，b i j i n g 8 对外经济贸易大学硕士毕业论文 g d p 中的比重由1 9 9 5 年的o 6 上升至2 0 0 6 年的1 4 。但与美国、日本、韩国 等科技创新型国家相比( 在这些国家，研发投入在g d p 中的比重高达2 0 以上) ， 中国在增加科研经费投入，提高科研水平方面还有很大空间。 注：5 表示非常重要，1 表示非常不重要，从5 到1 重要性依次递减 图4 ：发包商对华外包研发服务的动机 本图来源：薛澜、王书贵：“g l o b a l l z a f i o n o f r & d b y m u l t i n a t i o n a l c o r p o r a t i o n s i n c h i n a ：a n 勘州c 矗i 丑a 】y s i s 竹， p a p e rf o r t h es i n o - u sc o n f e r e r i c e0 1 1t e c h n o l o g i c a li n n o v a t i o n , a p r i l2 4 - 2 6 , 2 0 0 0 , b e i j i g 2 3 4 市场规模( m k t s ) 与离岸服务外包 解释变量m k t s 的弹性系数是1 9 9 8 7 3 6 ，说明市场规模与离岸服务外包的 承接量呈正相关关系，并且t 检验为1 9 5 4 6 4 ，比较显著。 国内外研究文献表明，一国市场容量是离岸服务外包流向不同国家的主要决 定因素。这也说明发包商从过去的生产导向型转为市场导向型1 6 。研究表明，现 在有相当一部分跨国公司倾向于在东道国建立可控制的离岸中心，其主要目标就 是开拓东道国市场，我国庞大的国内市场无疑将对国外发包商产生巨大吸引力。 此外，研究表明，市场规模的外部性也是国外发包商的一个考虑因素。市场 规模大，不仅体现在需求方面，供应商的数量也会有很多。国外发包商就有更多 的选择余地，去选择最理想的承包商。 这里，我们注意到弹性系数相对还是比较小的，这是由于我国服务业目前整 体上仍然表现为垄断，如通信、铁路运输等，实际上还处于政府垄断经营的管理 体制下。因此，我国的市场规模虽然很大，但由于垄断的存在，还不能对离岸服 务外包业产生很大的影响。除此之外，在新的全球产业转移的浪潮中，出口导向 型服务业也逐渐成为新的发展主流，更多的跨国公司将注意力放到了全球市场 上，这样就减弱了一国市场规模的影响作用。 1 6m c v a n s e yg l o b a li n s t i t u t e ，( 2 0 0 3 ) “o t f h o r i n g ：i si taw m - w mg a m e ? ”s a n f r a n c i s c o ， , ( w w w m c k i n s c y c o m k n o w l e d g e m g i o f f s h o r e 9 对外经济贸易大学硕士毕业论文 2 3 5 服务业劳动力成本( w a g e ) 与离岸服务外包 如回归分析结果所示，变量w a g e 的弹性系数是9 7 5 8 3 6 ，说明服务业劳动 力成本与离岸服务外包的承接量呈负相关关系，劳动力成本每降低一个单位将增 加9 7 5 8 3 6 个单位的离岸服务外包承接量，并且t 检验为2 0 3 4 6 9 ，比较显著。 根据比较成本学说，一国在国际分工中应该从事其具有比较优势的行业。离 岸外包是以发包国的资本充裕为前提的，承包国劳动力成本越低，就越具有比较 优势。就中国而言，劳动力资源十分丰富，劳动力成本低廉是吸引外国发包商的 主要因素之一。目前中国劳动力成本不到巴西和墨西哥的1 3 ，与印度基本持平， 并且随着运输成本、信息处理成本等其它成本要素的下降( 如图5 所示) ，使得 欧美跨国公司宁愿跨越重洋将其非核心业务外包给具有劳动力成本优势的中国、 印度等发展中国家。印度经验表明，通过外包呼叫中心、会计之类的职能，发包 企业能够将营业费用降低5 0 。另据麦肯锡咨询公司的估计，目前美国经济中的 信息技术和数据服务的支出为5 3 2 0 亿美元，通过外包服务可以节省3 9 0 0 亿美元。 到2 0 1 5 年仅美国就至少有3 3 0 万个就业机会和1 3 6 0 亿美元的工资收入将以外包 形式转移到中国、印度等国家。 1 0 0 7 0 - 8 0 欧美地区的信息与发展中国家附加的管理及 采用离岸服务或外包 服务处理成本( 不信息服务处理通信费用等可降低的成本幅度 包括离岸腽葬 成本间的差距 图5 ：发展中国家信息处理成本优势 奉图来源：p c i c l u c a s ，( 2 0 0 4 ) 。o u t s o u r c l n g ：t h eg o o d , t h eb a d t h eu g l y ”，c o l l e c l i o n s c r e d i tr i s k n e wy o r k ：d e e2 0 0 4 v 0 1 9 ，i s s 1 2 ；p g 2 2 , 3p g s 3 离岸服务外包的发展对策 近年来，随着加工贸易和制造业吸收外资规模的逐年扩大，我国作为世界制 造中心的地位不断得到提升。现实情况是，工业发达国家早已被服务业发达国家 所替代，2 0 0 6 年发达国家服务业产值占g d p 的比重均在7 0 以上，全球服务 业产值占g d p 的比重也达到5 0 左右，而我国服务业占g d p 的比重仅有4 1 。 此外，我国服务贸易严重滞后于货物贸易，2 0 0 5 年服务贸易仅占贸易总额的 对外经济贸易大学硕士毕业论文 1 0 9 ，远远低于1 9 的世界平均水平。所以，仅仅停留在“世界工厂”的位置 上，不仅产业结构难以优化升级，更影响经济和社会的可持续发展，而大力发展 离岸服务外包业务正是提升我国服务业竞争力和优化我国产业结构的重要契机 面对承接离岸服务外包业务的巨大机遇，印度、中国、墨西哥、爱尔兰等发 展中国家都在积极打造自己的区位优势，以求吸引发包方的离岸服务外包业务。 2 0 0 5 年，我国离岸服务外包出口额仅为9 亿美元，与印度相比，差距悬殊。 本文在前面计量和实证分析的基础上，对发展离岸服务外包业务提出如下政 策建议： 3 1 认真贯彻实施“干百十工程” 2 0 0 6 年1 0 月份我国商务部和信息产业部联合公布了关于实施服务外包“千 百十工程”的通知，明确“十一五”期间，全国要建设1 0 个具有一定国际竞争 力的离岸服务外包基地城市，推动1 0 0 家世界著名跨国公司将其服务外包业务转 移到中国，培育1 0 0 0 家取得国际资质的大中型服务外包企业，全方位承接离岸 服务外包业务，实现2 0 1 0 年服务外包出口额在2 0 0 5 年基础上翻两番。 截至目前，我国已确定西安、上海、北京、天津等1 0 大城市为重点发展离 岸服务外包的基地城市，打造集群优势，发挥示范效应。各基地城市重点支持的 服务外包领域有：金融后台服务外包、客户服务中心、i t o ( 软件研发、信息技 术、集成电路设计、数据处理等) 、行政管理及人力资源服务外包、财务外包等。 积极发挥政策的协调激励作用。政府可以考虑为发展中小型服务外包企业提 供信用担保，并制定促进服务外包的投资促进政策等。 在税收政策方面，应借鉴当年为促进商品出口而采取的出口退税政策及效 应，为推动中国服务外包业务的发展，应充分发挥税收的杠杆作用。具体来说， 应建立健全承接离岸服务外包业务适用的零税政策。 服务业( 包括具有自主知识产权的高新技术服务) 主要属现行营业税征收范 围，并通过生产产品延伸到增值税。为体现税收政策的作用，提出原则设想：对 离岸服务外包业务，属于营业税征收范围的，给予免征；对于属于增值税征收范 围的，可以给予退税”。 3 2 加强服务市场的透明度和开放度 市场的透明度和开放度对发包商寻求承包商有重要影响作用。开放度和透明 度高有利于降低发包商的“搜寻成本”以及经营的不确定性1 8 。现今条件下应该 1 7 王索根，“国际服务业外包与中国的承接政策”，经济与管理2 0 0 5 - 0 4 第1 9 卷第4 期。 1 8 刘莹，“论中国发展全球服务业外包的机遇和挑战0 黑龙江对外经贸，2 0 0 5 年第1 2 期。 1 1 对外经济贸易大学硕士毕业论文 放宽服务行业的市场准入条件，为跨国企业来中国开展服务外包业务创造软、硬 件环境。进一步开放铁路运输、航空运输、国际货运代理、银行、保险、证券、 电信、外贸、商业、文化、旅游、医疗、会计、审计、资产评估等领域，借助服 务外包国际转移促进中国服务业向更高水平发展。大力发展跨国经营，鼓励开展 设计咨询、对外工程和技术承包、劳务合作。值得注意的是，在开放服务市场的 过程中，一定要坚持合理有序原则。 3 3 加强基础设施的建设 3 3 1 新建基础设施 ， 同样是离岸服务外包承接大国的印度，目前已经遭遇基础设施瓶颈的制约。 于是，在2 0 0 6 年2 月2 8 日发表的预算演说中，印度财政奇丹巴拉姆宣布，印度 将在未来三年内增加4 万兆瓦的发电能力，并加快普及个人电脑、互联网等信息 设施，预算还包括改善基础设施的一系列其他措施。 中国的基础设施瓶颈也已经逐步显现，因此中国也应尽快采取措施，增加基 础设施投资。在“五年计划”中加大服务领域基础设施投资的比重，为国民经 济的发展提供持续的动力。 3 3 2 充分利用原有基础设旌 我国东南沿海地区基础设施硬件优越。但近年来一些省份由于制造业成本上 涨等原因，已经从制造业吸收外资的产业带中游离出来，使得这些地区的经济发 展和招商引资出现困惑。事实上，这可能恰恰是产业结构向服务业转移的时机。 充分利用其原有的基础设施条件，借助c e p a 以及1 0 + 1 的机遇，发展辐射型服 务经济，为跨国公司或境外政府机构等提供配套的业务流程服务( b p o ) ，也不 失为一个切合实际的方向。 3 4 提高服务业研发水平 3 4 1 加大服务业研发投入 实现从“世界工厂”向“世界办公室”的角色转换，必须加强在服务业领域 的研发投入。只有这样才有能力承接科技含量高的外包服务，从而实现产业链的 升级。国家应该加大对于服务领域的研发资金投入，鼓励私营企业进行高科技的 投资，并给予相应优惠政策。 3 4 2 加强服务外包人才队伍的培养 根据“千百十工程”，商务部将在商务领域人才培训资金中