（工商管理专业论文）产品及体系认证的有效性对银行信贷决策的影响及完善.pdf

摘要 随着中国加入w t o ，国内的企业将面临着全球范围内其他企业的 强烈竞争。各国在关税不断下调的大环境下，只能采取其他措施来保 护自己的企业。以认证、标准、绿色环保等内容为基础的技术贸易壁 垒是各国越来越普遍采用的方法。如何依法利用认证建立起本国的技 术贸易壁垒，打破别国的技术贸易壁垒是各国政府重点关注的问题。 在技术贸易壁垒大量存在并不断增加的现实中，企业将面临更加 复杂的市场环境，特别是在中国企业走向世界的过程中。信息不畅、 反映迟钝是企业经营出现风险的重要影响因素。 作为向企业提供金融服务的银行，为了尽可能地降低信贷风险， 必须对企业的产品和市场以及企业的经营管理进行详尽地研究。虽然 已经有很多的专家对企业的产品、产品的市场前景以及企业的经营管 理进行了大量的研究，但还没有人从认证的角度进行研究。本文研究 了当今世界技术贸易壁垒的详细情况，提出了相应的应对措施，从产 品和体系认证的角度，分析了产品的市场准入和信誉保证的情况，来 剖析企业的经营风险，从而为银行降低信贷风险提供决策依据。同时， 本文还介绍了世界主要各国现有的产品认证类型和体系认证的类型， 为信贷决策人员的工作提供参考。 关键词：信贷风险、信贷审查、产品认证、体系认证、技术壁垒 a b s t r a c t a f t e rc h i n ae n t e r e dw t o ，t h ed o m e s t i ce n t e r p r i s e sa r ef a c i n gw i t h d r a s t i c c o m p e t i t i o nc o m i n g f r o mo v e r s e a s c o m p a n y u n d e r t h e b a c k g r o u n do ft a r i f fr a t ec o n t i n u a ld e c l i n i n g ，t h ee n t e r p r i s eo n l y t a k e s o t h e re f f e c t i v em e a s u r e st op r o t e c ts e l f c u r r e n t l y , s o m et e c h n i c a lt r a d e b a r r i e r ss u c ha s a u t h e n t i c a t i o n ，s t a n d a r d i z a t i o n ，a n d e n v i r o n m e n t a l p r o t e c t i o nh a v eb e e nm o r ea n dm o r eg e n e r a l u s e dm e t h o d si n m a n y c o u n t r i e s h o wt oe s t a b l i s hn a t i v et e c h n i c a lt r a d eb a r r i e r sb yl a w f u l a u t h e n t i c a t i o nt ob r e a ko t h e rc o u n t r y st e c h n i c a lr e s t r i c t i o ni sak e y m a t t e rt h a tv a r i o u sc o u n t r i e sg o v e r n m e n tc o n c e r n s i nr e a l i t yo ft r a d eb a r r i e rm a s s i v ee x i s t e n c ea n du n c e a s i n gi n c r e a s e ， t h e e n t e r p r i s e w i l lc o n f r o n tt h em o r e c o m p l e xm a r k e t s i t u a t i o n e s p e c i a l l yi nt h ec o u r s e so fc h i n e s ec o m p a n ym o v i n gt o w a r d st h ew o r l d m a r k e t ，i n f o r m a t i o nb l o c ka n dr e f l e c t i o ns t a g n a n c ya r ei m p o r t a n tf a c t o r t h a te n t e r p r i s eo p e r a t i o ne m e r g e sr i s k s i no r d e rt or e d u c ec r e d i tr i s ka sp o s s i b l e c o m m e r c i a lb a n k h e s p e c i a l i z e do r g a n i z a t i o no fo f f e r i n gf i n a n c i a ls e r v i c e sf o rc o m p a n y , m u s t m a k ed e t a i l e dr e s e a r c ho ne n t e r p r i s e sp r o d u c t ，m a r k e tp o t e n t i a la sw e l l a si t sm a n a g e m e n t a l t h o u g hm a n ye x p e r t sh a v em a d em a n yr e s e a r c h e s o nt h ea b o v ef a c t o r s ，n o b o d yc o n d u c t ss i m i l a rj o bf r o mt h ea u t h e n t i c a t i o n a n g l e t h i sa r t i c l es t u d i e sn o w a d a y st h ew o r l dt e c h n o l o g yt r a d eb a r r i e r c o n c r e t es i t u a t i o n ，p r o p o s e sc o r r e s p o n d i n gm e a s u r e s ，a n a l y z e sm a r k e t a d m i t t a n c ea n dc r e d i t g u a r a n t e e f r o mt h e p r o d u c t a n dt h e s y s t e m a u t h e n t i c a t i o na n g l et of i n de n t e r p r i s e sm a n a g e m e n tr i s k ，w h i c hp r o v i d e t h eb a n kw i t hap o l i c y m a k i n gb a s i st or e d u c et h ec r e d i tr i s k b e s i d e s ， t h i sa r t i c l ea l s oi n t r o d u c e st h ee x i s t i n gp r o d u c ta u t h e n t i c a t i o nt y p ea n d t h es y s t e ma u t h e n t i c a t i o nt y p eo ft h em a i nc o u n t r i e si nt h ew o r l d ，w h i c h c a nb ear e f e r e n c ef o rt h ec r e d i td e c i s i o n m a k i n gp e r s o n k e yw o r d s ：c r e d i tr i s k c r e d i te x a m i n a t i o n p r o d u c t a u t h e n t i c a t i o n s y s t e ma u t h e n t i c a t i o n t e c h n i c a lb a r r i e r 2 西南财经大学工商管理硕士( m b a ) 学位论文原创性及知识产权声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独 立进行调查和研究工作所取得的成果。学位论文中除正文对于直接引 用的文字、数据或事实资料已经加以注释外，本学位论文不包含他人 已经发表或撰写过的研究成果，也不包含他人为获得西南财经大学或 其他教育机构等的学位证书而使用过的材料。对本学位论文做出重要 贡献的单位、团体、企业和个人，均已在文中以明确方式表明。因本 学位论文引起的知识产权纠纷概由本人负责，并承担由此引起的法律 后果。 本学位论文成果归西南财经大学所有。 特此申明 学位论文作者签名：闺翠 2 0 0 6 年1 1 月2 8 日 一、引言 ( 一) 研究的背景和目的 信贷风险管理是当前国有商业银行风险管理的核心。如何在信贷 决策时准确把握和有效防化信贷风险，确保金融安全，这是一项庞大 而复杂的系统工程和长期任务。近几年来，国有商业银行在强化信贷 风险管理，防范和化解信贷风险上做了大量艰苦卓绝的理论研究与实 践探索，取得了显著的工作成效和丰富的实践经验，信贷决策科学性 明显增大，信贷资产质量明显提高。然而，由于市场经济的快速发展 与金融产权制度改革、经营管理的授权操作与内控自律制度建设严重 不适应性，不少商业银行存在着较为严重的信贷风险控制理念和行为 偏差，以致信贷资产不良率还处于高位上运行。 零风险最优吗? 如果单纯从安全性原则讲，那么，零风险当然是 信贷风险控制质量最优状态，这是无可置疑的。然而，效益最大化是 银行追求的终极目标，是发展和安全的出发点和归宿点，效益与风险 是银行信贷活动这同一事物的两个方面，既存在矛盾，由必须追求统 一。在现实货币信用经济活动中，商业银行信贷业务始终与风险相伴， 信贷资金运作不可能是绝对的零风险，而只能是相对的低风险。无论 采用何种机制或何种措施，其作用只是在于降险、控险和防险，不可 能做到绝险。因此，如何在信贷决策时降低、控制和防范风险是信贷 工作的重中之重。 ( 二) 研究的主要问题和意义 本文主要研究的问题是银行在贷款决策时，如何降低和控制信贷 风险。虽然影响信贷风险的因素有许多，本文仅就产品及体系认证的 角度进行研究，揭示产品及体系认证对信贷风险的影响，以及如何利 用产品及体系认证来降低和控制信贷风险。 自从中国加入w t o 以后，所有的企业将面临国外企业的全面竞 争，同时，所有的商业银行也面临同样的激烈竞争。关贸总协定自 1 9 4 7 年成立以来，在促进和实现国际贸易自由化方面所取得的成果 是不容置疑的。这主要表现在，在多边范围内大幅度削减了关税和非 关税壁垒，提高了国际贸易自由化和便利化程度，极大地促进了世界 经济和国际贸易的发展。在5 0 年代和6 0 年代，仅持续削减关税一项 就促进了国际贸易的增幅达年均8 左右；乌拉圭回合的承诺实现之 时，发达成员方和发展中成员方的平均关税，分别降到3 8 和1 2 3 。随着关贸总协定世贸组织和其它一些国际协议所倡导的关税税 率的大幅度降低，非关税壁垒对国际贸易的阻碍作用相对、甚至是绝 对增强。 社会经济的发展、人们的生活水平日益提高，消费行为也随之发 生了巨大的变化，对商品质量和性能的要求不断增高，而人类生存环 境却日益恶化。为了保护消费者的权益，世界各国均制定了诸多的法 律、法规和安全、卫生等标准，借以对产品质量实行严格的管理。 但是，由于各国在维护国家安全、人类健康以及生存环境等方面 受民族信仰、宗教文化、价值观念的约束，特别是工业化程度、科学 技术水平存在着差异。以及各国自然条件、自然资源等各有特点，导 致了各国的法律、法规和标准不尽相同，当这些国家利用本国的技术 法规和标准对进口商进行检验时，就产失了不必要的障碍。这种不必 要的障碍就是贸易技术壁垒。它已成为当今新贸易保护主义的显著特 征之一，并为许多国家特别是工业发达国家，为保护市场排斥外国产 品提供了借口，成为贸易保护主义的重要工具。 如何突破别国的贸易技术壁垒，如何依法建立起我国的贸易技术 壁垒是企业能否获得广阔市场的前提条件。因此，商业银行也应该加 强对企业在突破贸易技术壁垒产品及体系认证方面的了解及研 究，多角度地分析企业经营的前景，科学正确地信贷决策，降低和控 制信贷风险。 ( 三) 研究的方法 本文采用实证研究和定性研究相结合的方法，对认证一产品及体 系认证对银行信贷风险的影响进行研究。 宏观方面，从我国加入w t o 以后，我国企业面临着全新的宏观经 济环境。他们将更多、更深入地加入到全球的经济活动中去，与全球 众多的企业进行经济交往和竞争，在取得广阔市场的同时也承受着自 己传统市场被侵蚀的风险。国内的商业银行同样面临着外国银行的竞 争，如何做大、做强是他们首先要面对的问题。 微观方面，商业银行要取得最大的利润，尽可能地降低信贷风险， 就必须仔细研究影响信贷风险的各个因素，科学合理地做出信贷决 策。 本文从产品的市场及行业特点方面以及企业管理水平方面进行 分析，找出影响信贷风险的关系和特点，为规避信贷风险提供方法。 ( 四) 认证的简介 产品认证活动是社会经济发展到一定阶段的产物。在商品经济发 展初期，当商品在市场上交易时，买方需确认卖方的商品是否满足其 某种或某几种需要，于是出现了原始的认证活动。随着生产工业化、 标准化的产生，因产品质量问题而引起的锅炉爆炸、电器失火等恶性 灾难的大量发生，使民众意识到由第一方( 产品的供方) 进行的自我 评价和由第二方( 产品的需方) 进行的验收评价，具有许多弱点和缺 陷，应由不受供需双方经济利益所支配的独立第三方，用公正、科学 的方法对市场上流通的商品( 特别是涉及人身安全与健康的商品) 进 行评价、监督，以正确指导民众的购买行为，保证民众的基本利益。 从2 0 世纪初到七十年代，各国开展认证活动均以产品认证为主。 1 9 0 3 年，英国首先以国家标准为依据对钢轨进行合格认证并在钢轨 上刻印风筝标志，在世界上开创了建立国家认证制度的先河，并开始 了在政府领导下开展认证工作的规范性活动。于是，认证工作从单纯 的民间活动，发展成为政府和民间共存，或者说政府在规范市场的行 为中拿起了第三方认证的武器。政府通过立法而开展认证，就形成了 强制性认证和自愿性认证两大部分。 实行产品认证不仅可以帮助消费者正确选择满意的商品，从而保 护自己的安全与健康，也可以为生产企业带来信誉，增强市场竞争力。 在上世纪五六十年代，所有发达国家基本普及了产品认证制度，七八 十年代又扩展到发展中国家。但各国的具体做法却相差很远，给国与 国之间的相互承认，以及建立以国际标准为依据的国际认证制度带来 不便。因此，国际标准化组织( i s o ) 和国际电工委员会( i e c ) 总结 了7 0 年间各国开展产品认证所使用的8 种形式，于八十年代初向各 国正式提出建议，以第五种形式为基础，建立各国的国家认证制度。 同时，在此基础上发展起来的质量体系认证、实验室认可、认证 人员注册等认证活动及其国际互认也得到了相应的发展。 认证具有以下特点： 公正性，认证实施的主体是经过主管部门批准的公正的、独 立的第三方机构； 科学性，认证的依据是标准或者相关技术规范要求； 有效性，认证实施程序是通过开展技术性鉴定活动来证明认 证对象符合认证依据； 标志性，认证结果的表达是颁发证书和标志等证明性文件或 标志。 认证的类型主要有产品认证和体系认证： i s o i e c 指南2 标准化及相关活动通用术语中对“认证” 作如下定义：“由第三方对产品、过程或服务满足规定要求给出书面 证明的程序。”这里“第三方”指“在涉及的问题上，公认的独立于 有关各方的人或机构。”显然，产品认证即是由第三方对产品满足规 定要求给出书面证明的程序。产品认证也称为产品质量认证。中华 人民共和国认证认可条例规定“认证是指是指由认证机构证明产品、 服务、管理体系符合相关技术规范、相关技术规范的强制性要求或者 标准的合格评定活动。”产品认证总体上分为强制性产品认证和自愿 性产品认证。 从上述的阐述中，可以把产品认证的内涵归纳为：产品认证的对 象是产品。这里所指的产品可以是广义的产品，但当前的产品认证实 际情况，一般是针对有形产品而言。产品认证的依据是产品标准。这 里产品标准应是符合有关规范( 如i s o i e c 指南7 关于制定用于合 格评定标准的指南) ，由国际国家标准化机构制订发布的，同时被 认证机构采纳的产品标准、技术规范等。产品认证的主体是第三方。 通常把产品的生产企业称为“第一方”，把产品的采购单位称为“第 二方”，“第三方”是独立于第一方和第二方的方。在产品认证活动 中就是公正的认证机构。它和第一方、第二方都不存在行政上的隶属 关系和经济上的利害关系。产品认证的获准表示是认证证书和认证标 志。认证证书即合格证书，是认证机构根据认证制度的规则颁发给企 业的一种证明文件，证明某项产品符合特定标准或规范性文件；认证 标志是由认证机构设计、发布，并按认证制度的规则使用或颁发的一 种受保护的标志，以证明某项产品符合特定标准或规范性文件。合格 标志可以使用在合格出厂的认证产品上。 产品认证具有重要的现实意义。产品认证有利于政府完善市场准 入制度，市场准入制度在世界上都普遍采用，它是市场经济发展的产 物，我国也必将逐步建立商品的市场准入制度。指导需方选择供方单 位，随着科学技术的高度发展，使得现代产品的结构越来越复杂，仅 靠使用者的有限知识和条件，很难判断产品是否符合标准。实行质量 认证制度后，可以帮助需方在纷繁的市场中，从获准注册的企业中寻 找供应单位；从认证产品中择优选购商品。有利于保护消费者利益， 减少社会重复检查费用。企业取得认证资格，可以提高企业的质量信 誉，促进企业健全质量体系，增强国际市场竞争能力，有利于企业打 造品牌，保护企业的合法权益。 体系认证是指企业或组织在自身管理的特定方面一如：质量、环 境、职业健康、食品安全、操作规范、社会责任等方面是否符合相应 标准及技术要求的合格评定活动。体系认证可以详细地反映企业或组 织的管理水平的高低，影响到企业的经营成果和盈利水平。同时、体 系认证也有利于提高企业产品的质量，扩大企业的知名度，创建企业 的品牌。因此，向能够获得体系认证的企业贷款，其风险相对较小。 二、产品及体系认证对信贷决策的影响 ( 一) 案例一冻虾出口的认证壁垒导致的信贷坏帐 舟山是中国唯一以群岛组成的地级市，全市由1 3 9 0 个岛屿组成， 位于长江、钱塘江、甬江的入海口，是沪、杭、甬和长江流域向海上 的门户。舟山地处东海、拥有丰富的海洋资源，“舟山渔场”是中国 最著名的渔场，盛产优质鱼、虾、贝藻和各类海珍品，是中国最大的 海水产品生产、加工、销售基地，享有“东海渔仓”和“祖国渔都” 之美称。 顺鑫海洋食品有限公司专业从事海洋食品及海洋水产品加工生 产，该公司地处中国最大渔港舟山沈家门，坐落在舟山国际水产城内， 占有得天独厚的地理优势。该公司下属两个水产制品厂，占地面积 7 0 0 0 余平方米，水产资源丰富，交通运输便利。该公司有7 0 0 吨级 冷库、单冻车间、速冻车间、海洋食品车间、鱼粉车间、熟干海产制 品生产线及低温干燥脱水硫生产线一条，设备齐全、工艺先进，1 9 9 9 年生产各种冻、干、熟、海洋食品及水产品2 0 0 0 余吨。 该公司系列产品注册商标顺鑫，主要品种有各种单冻、块冻虾仁 及去头冻虾，各种单冻，块冻黄鱼、鲳鱼、带鱼、龙利鱼、章鱼、梭 子蟹等水产品，海洋食品主要品种有：鱿鱼丝、鱿鱼条、鱿鱼片、鱿 鱼胴、鱿鱼大烤、烤鱼片、东海烤虾、盐水虾、小白虾干及烤鱼脯。 顺鑫系列产品在中国同行业中颇有知名度，产品深受广大消费者 的赞誉和青睐。外销产品主要出口北美洲，其次是日本、韩国、东南 亚及欧盟等，受到国外客户的好评。 面对供不应求的销售形势，为了扩大生产规模，达到4 0 0 0 吨的 产能，实现销售收入翻倍即5 0 0 0 千万美元的出口额，该公司决定再 征地1 0 0 亩，扩建厂房和冻库，再投入一条熟于海产制品生产线和一 条脱硫生产线。经过多方努力，2 0 0 0 年底，公司完成了征地，但由 于征地成本的连续上升，公司筹集的资金已经用完。面对厂房以及生 产线的建立，在资金上已经无力为继。2 0 0 1 年3 月，该公司向当地 工商银行申请贷款2 0 0 0 万元。 当地工商银行受理了顺鑫海洋食品有限公司的贷款申请，并派出 了经验丰富的信贷人员对顺鑫海洋食品有限公司的情况进行贷前调 查。信贷人员仔细分析了该公司的资产结构、财务状况、海洋食品产 业的前景、顺鑫公司的市场情况、该公司以往的经营情况及信用度等 诸多情况，在2 0 0 1 年8 月做出了可以贷款的决定。顺鑫公司在获得 工商银行的贷款后，继续公司的项目建设。 然而，冻虾等海产品的出口形势却在发生变化。美国f d a 对进口 水产品的质量提出了严格的要求，实施严格的抽样检测制度。其中， 致病菌中的单细胞增生李斯特菌、霍乱弧菌不得检出，细菌总数、沙 门氏菌、致病性大肠杆菌、金色葡萄球菌有限量指标，土霉素为 0 1 p p m ，铅1 5 p p m ( 甲壳纲类) ，镉3 p p m ( 甲壳纲类) ，砷7 6 p p m ( 甲 壳纲类) ，甲基汞1 o p p m ，d d t 5 o p p m ，多氯联苯2 o p p m ，麻痹性贝 类毒素5 0 p p m ，二氯化硫1 0 0 p p m 。 从2 0 0 1 年7 月1 日起，美国f d a 对来自中国的水产品氯霉素的 检查加大了抽样比例，每只货框抽样6 - 1 2 个，不做混合样，当检测 样品全部合格后方可通关，只要有1 个样品经检测为阳性时，整个产 品均被判为不合格，而且，氯霉素的限量从原来的5 p p b 提高到了 l p p b 。 美国还规定，如果在某些食品中检出氯霉素等问题，除了对该批 食品货框进行销毁、退货等处理外，美方将把该批食品的生产加工企 业列入不经检验即自动扣留( d w p e ) 的名单。 2 0 0 2 年5 月1 5 日，美国从我国进口的虾类产品中检出氯霉素残 留量达2 p p m 后，美国因此十分注意我国出口的动物源性食品安全问 题。美国f d a 对包括水产品在内的动物源性产品要抽查检测2 2 1 类农 药、抗生素、兴奋剂类的残留情况，其中禁止在动物源性食品中使用 的种类有1 1 种，主要是氯霉素、盐酸克伦特罗、已烯雌酚、二甲硝 基咪唑、其它硝基咪唑类、异烟酰眯唑、呋喃西林、呋喃唑酮、磺胺 类药、氟已酰咪唑和糖肽等。 2 0 0 2 年6 月1 4 目，美国f d a 发布了虾类产品中的氯霉素残留量 降至0 3 p p b 。现在使用的检测方法为c u a p m i i 方法，即用l c - m s 方 法进行确认，目前正在研制灵敏度更高的检测方法，其残留限量也将 提高到0 1 p p b 。 随后，美国f d a 出台了最新的食品反恐法规，其内容主要为：一 是要求美国本土或对美出口的外国食品饲料生产、加工、包装、仓储 企业必须在f d a 进行登记注册，未登记注册的外国食品及饲料将在入 境时被扣留。该项法规于2 0 0 3 年1 0 月1 2 日前出台，从2 0 0 3 年1 2 月1 2 日起开始执行。这项法规的实施将预示着对美食品出口的注册 通报制度的范围更加广泛，手续更加复杂，措施更加严厉。 美国还规定，对其出口的水产品企业必须建立h a c c p 体系，否则 其产品不得进入美国市场。中国进入美国市场的水产品首先通过国家 检验检疫机构评审，取得输美产品的h a c c p 的认证证书，并经美国 f d a ( 芙国食品与药物管理局) 备案后才能进入美国市场。 由于剥虾仁要靠手工，一些员工因为手痒难耐，用含氯霉素的消 毒水止痒，结果将氯霉素带入了冻虾仁，造成大量退货。由于h a c c p 认证对中国企业来说还是一个新生事物，所有的企业都不了解，更未 通过相应认证，使中国的整个冻虾及海产品的出口遇到了沉重的打 击。 当顺鑫海洋食品的新厂房和生产线建好时，国内的冻虾及海产品 的出口几乎全面受阻。面对国外市场的全部丧失，众多的冻虾及海产 品生产企业只有在有限的国内市场上进行搏杀。激烈的竞争导致价格 急剧下跌。冻虾的零售价从每斤1 6 元下降到每斤8 - 9 元。众多生产 企业的利润直线下降，大部陷入亏损。 由于在扩建厂房及生产线时，顺鑫公司大量地收购原料，增加 了积压。到2 0 0 2 年底，顺鑫公司共计亏损4 0 0 0 万元，无力还贷，工 商银行的贷款不能收回，最终损失了1 5 0 0 万元。 ( 二) 该案例的启示 1 、h a c c p 认证切断了冻虾进入美国市场的通路 如果产品没有市场，那么这种产品的生命周期也就走到了尽头， 企业的经营也将面临失败。美国f d a 出台的政策规定，对其出口的水 产品企业必须建立h a c c p 体系，否则其产品不得进入美国市场。这就 是美国利用认证的手段建立技术贸易壁垒，来保护自己市场的一种方 法。这种认证的壁垒刚好挡住了国内水产品生产企业进入美国市场的 通路，使他们失去了美国广阔的市场，导致了这些企业经营的困难， 同时也给为这些企业提供信贷的银行带来了风险。 2 、为顺鑫公司提供贷款的当地工商银行对认证的关注不够，最 终导致信贷风险 从中国加入w t o 以后，面临的技术贸易壁垒越来越多。作为技术 贸易壁垒主要手段之一的认证越来越影响企业的经营风险，从而影响 银行的信贷风险。在此案例中，虽然从美国f d a 加大对农药、抗生素、 兴奋剂残留检测到必须获得h a c c p 认证经历了较长的时间过程，但银 行工作人员并没有对标准和认证的信息充分关注，因而做出了错误的 贷款决定，给银行带来了损失。 3 、国内的h a c c p 认证有效性有待提高 其他国家水产品生产企业只要获得了h a c c p 认证，其产品就可以 进入美国市场。但中国进入美国市场的水产品首先要通过国家检验检 疫机构评审，取得输美产品的h a c c p 的认证证书，并经美国f d a 备案 后才能进入美国市场。可见美国对中国的h a c c p 认证有效性持怀疑态 度，中国的h a c c p 认证有效性有待提高。 4 、产品和体系认证及其有效性对信贷风险有巨大的影响 认证作为一种重要的技术贸易壁垒，已经成为一种影响企业经营 成功与失败的重要因素。 强制性认证，即所有的企业必须获得这种认证才能进入特定的市 场，也就是当事国建立了自己的市场准入制度。强制性认证对企业的 影响是生死攸关的，没能获得强制认证则意味着企业失去了市场，意 味着企业将走向死亡。向不能通过强制性认证的企业贷款，坏帐的可 能性将是1 0 0 。 自愿性认证，不要求企业必须获得这种认证。但通过自愿性认证， 则意味着企业生产的产品质量高，性能可靠；或者企业在特定方面的 管理有较高的水平。企业在市场中将得到其他企业所不具备的竞争优 势。向通过自愿性认证的企业贷款，其风险相对较小。 s 、国内商业银行对产品及体系认证的关注不够 各商业银行的信贷人员对认证以及技术贸易壁垒关注不够。首 先，他们不了解认证以及技术贸易壁垒方面的知识。其次，他们不知 道认证以及技术贸易壁垒会对企业的经营产生决定性的影响。最终， 在信贷决策时没有考虑认证的因素，从而导致信贷风险。 6 、认证的有效性有待提高 由于认证对我国来说还是一个相对新生的事物，大众对认证还不 太了解。有许多企业进行认证的目的不是为了提高产品的质量、提高 企业自身的管理水平，而仅仅是出自于宣传的目的。觉得别的企业取 得了认证，他也应该取一个。这就使得企业在取得认证的目的上存在 误区。 还有是认证机构在认证过程中以经济性作为第一考虑因素，而不 管企业及其产品是否能达到认证的标准。这样在认证过程中不能严格 按照程序和标准进行审查，存在不合格的产品和企业取得认证的情 况。 作为认证监管的政府部门或相关组织，由于人力、物力以及效率 等多方面因素的制约，不能全面地对认证机构、企业以及产品进行监 管。因而出现认证有效性有待提高的现象。 ( 三) 认证类技术贸易壁垒对我国出口贸易的影响及应 对措施 认证类技术贸易壁垒的种类 ( 1 ) 技术标准 工业发达国家对于许多产品规定了极为严格的技术标准，其中， 既有生产标准，也有试验、检验方法标准和安全卫生标准；既有工业 品标准，也有农产品标准。随着竞争的加剧，发达国家有意识地利用 标准作为竞争的手段，往往把标准中的技术差异作为贸易保护主义的 措施。有些标准的规定甚至是经过精心策划的、专门用以针对某个国 家的出口产品。特别是广泛地利用安全标准为工具，限制进口。因此， 有的学者认为，有些国家往往把标准用于远远偏离科学技术进步和保 护人类健康安全的目的。工业垄断集团常常利用标准来解决与争夺市 场有关的生死攸关问题。技术标准不仅在条文上可以对外国产品规定 许多限制，而且在标准的实施上也可以设置重重障碍，以限制进口和 销售。 ( 2 ) 质量认证( 合格评定) 质量认证既能促进国际贸易的发展，也能成为国际贸易发展的障 碍。如果一种质量认证体系能被各国所接受，并能相互承认对方的检 验结果，就：降促进国际贸易的发展。然而，各国实行的质量认证是多 种多样的，即使各国所采用的产品标准和检验方法相同，由于各国认 证体系之间的差异、仍然会成为贸易中的技术壁垒。其主要原因有以 下几点： 依据的标准水平不同 各国实行的产品质量认证都是以本国的国家标准为基础。由于各 国的工业水平不同，同一产品各个国家的标准水平有很大差异。显然， 标准水平低的国家认证合格的产品，出口到标准水平高的国家，就将 成为不符合标准的产品，而不能被接受。 质量认证体系的内容不同 有的质量认证体系只对产品样品做型式试验；有的除型式试验 外，还要对生产厂的质量保证能力进行检查、评定；还有的质量认证 体系除了上述内容以外，增加了日常监督。不同的质量认证体系向人 们提供的信任程度各不相同，而不同信任程度的质量认证体系之间， 很难相互承认。内容完善的质量认证体系易被其他国家所接受；相反， 简单的质量认证体系常常不能被贸易伙伴所接受，因而成为贸易中的 技术壁垒。 认证机构的地位不同 有些国家的认证机构可能是一个政府部门，或者是经政府授权的 一个民间机构，具有进行第三方质量认证体系所需要的能力和可靠 性；另一些认证机构可能是个不符合条件的私人机构。由于对认证机 构的不信任，经过这个认证合格的产品也就不会被其他国家所接受。 检验机构的水平不同 产品质量认证无论采取哪一种类型，都需要由检验机构按标准对 产品进行检验。这些检验机构的技术能力有高有低，有的可能不能完 全胜任其所从事的检验工作，因而对这类检验机构出具的检验报告就 缺乏信任。 强制性认证与自愿性认证的不同 许多国家规定，对影响人身安全和健康的产品实行强制性认证。 这些产品未经政府授权的机构进行认证，未佩戴特定的认证标志，不 准在市场上销售。例如，对于电器产品，联邦德国规定必须取得v d e ( 联邦德国电气工程师协会) 的标志；美国许多州的法律规定，必须 取得u l ( 保险商试验室) 的标志；意大利规定必须取得i m q ( 意大利 质量推行协会) 的标志。否则，禁止在市场上销售。 ( 3 ) 绿色壁垒 人类社会进入9 0 年代以来，工业经济与生态环境相协调的可持 续发展模式正成为国际社会、各国政府以及环境保护界共同关注的迫 切问题。由于发达国家已进入高技术工业化阶段，他们对“绿色产 品”的需要越来越多：从“绿色食品”、“绿色用品”，到“生态文 具”、“生态玩具”；从“生态时装”、“生态住宅”，到“绿色汽 车”、“绿色飞机”；从“绿色产业”到“绿色市场”。另外，由于 各国经济发展处在不同阶段上，在对环保标准的要求和环保资金的投 入方面存在很大差距。发达国家的环保标准高，而发展中国家的环保 标准较低，因此，由于各国环保标准不一也造成了实际上的“贸易障 碍”。 绿色壁垒所涉及的内容非常广泛，从对环境产生影响的角度出 发，其内容可以从商品的生产、加工方法、包装材料、销售方式、消 费方式甚至商品废弃后的处理方式等诸多方面加以限制。总体讲，绿 色壁垒主要涉及以下方面： 发达国家假借保护环境、人类动植物的卫生、安全健康之名， 对商品中的有害物含量制定较高的指标，从而限制了商品的进口 1 9 9 4 年，美国环保署规定，在美国九大城市出售的汽油中含有 的硫、苯等有害物质必须低于一定水平。进口汽油必须在1 9 9 5 年1 月1 日生效时达到、否则禁止进口。美国为保护汽车工业，出台了防 污染法，要求所有进口汽车必须装有防污染装置，并制定了近乎苛 刻的技术标准。 “绿色技术标准” 发达国家的科技水平较高，处于技术垄断地位。它们在保护环境 的名义下，通过立法手段，制定严格的强制性技术标准，限制国外商 品进口。这些标准都是根据发达国家生产和技术水平制定的，对于发 达国家来说，是可以达到的，但对于发展中国家来说，是很难达到的。 这种貌似公正，实则不平等的环保技术标推，势必导致发展中国家产 品被排斥在发达国家市场之外。目前，美国、德国、日本、加拿大、 挪威、瑞典、瑞士、法国、澳大利亚等西方发达国家纷纷制定环保技 术标准，并趋向协调一致，相互承认。 “绿色环境标志”它表明该产品不但质量符合标准，而且在 生产、使用、消费、处理过程中符合环保要求，对生态环境和人类健 康均无损害 发展中国家产品为了进入发达国家市场，必须提出申请，经批准 才能得到“绿色通行证”，即“绿色环境标志”。这便于发达国家对 发展中国家产品进行严格控制。1 9 7 8 年，德国率先推出“蓝色天使” 计划，以一种画着蓝色天使的标签作为产品达到一定生态环境标准的 标志。发达国家纷纷仿效，在加拿大叫“环境选择”，在日本叫“生 态标志”。美国于1 9 8 8 年开始实行环境标志制度，有3 6 个州联合立 法，在塑料制品、包装袋、容器上使用绿色标志，甚至还率先使用“再 生标志”，说明它可重复使用，再生使用。欧共体于1 9 9 3 年7 月正 式推出欧洲环境标志。凡有此标志者，可在欧共体成员国自由通行， 各国可自由申请。美国食品与药品管理局规定，从1 9 9 5 年6 月1 日 起，凡是出口到美国的鱼类及其制品，都必须贴上有美方证明的来自 未污染水域的标签。日前，美国、德国、日本、加拿大、挪威、瑞 典、法国、芬兰、澳大利亚等发达国家都已建立了环境标志制度，并 趋向于协调一致，相互承认。它犹如无形的层层屏障，使发展中国家 产品进入发达国家市场步履维艰，甚至受到巨大冲击。 “绿色包装制度” 绿色包装指能节约资源，减少废弃物，用后易于回收再用或再生， 易于自然分解，不污染环境的包装。德国1 9 9 2 年6 月公布了德国 包装废弃物处理的法令。奥地利1 9 9 3 年1 0 月开始实行新包装法规。 英国制订了包装材料重新使用的计划，要求2 0 0 0 年前使包装废弃物 的5 0 7 5 重新使用。日本也分别于1 9 9 1 、1 9 9 2 年发布并强制推行 回收条例、废弃物清除条件修正案。美同规定了废弃物处理的 减量、重复利用、再生、焚化、填埋5 项优先顺序指标。这些“绿色 包装”法规，虽然有利于环境保护，但却为发达国家制造“绿色壁 垒”提供了可能。它们借口其他国家，尤其是发展中国家产品包装不 符合其要求而限制进口，由此引起的贸易摩擦不断。例如，丹麦以保 护环境为名，要求所有进口的啤酒、矿泉水、软性饮料一律使用可再 装的容器，否则拒绝进口。美国担心污染环境，同样拒绝进口加拿大 啤酒。 “绿色卫生检疫制度” 发达国家往往以此作为控制从发展中国家进口的重要工具。它们 对食品的安全卫生指标十分敏感，尤其农药残留、放射性残留、重金 属含量的要求日趋严格。例如，1 9 9 3 年4 月第2 4 届联合国农药残留 法典委员会上，讨论了1 7 6 种农药在各种商品中的最高残留量、最高 再残留量( 系指现已禁用但仍在食品中残留的农药含量) 和指导性残 留限量。因此，欧盟对在食品中残留的2 2 种主要农药制定了新的最 高残留量，即从严控制其在食物中残留量。由于生产条件和水平的限 制，发展中国家很多产品达不到标准，其出口到发达国家市场的农产 品和食品将受到很大影响。 “绿色补贴” 为了保护环境和资源，有必要将环境和资源费用计算在成本之 内，使环境和资源成本内在化。发达国家将严重污染环境的产业转移 到发展中国家，以降低环境成本。发展中国家的环境成本却因此提高。 更为严重的是，发展中国家绝大部分企业本身无力承担治理环境污染 的费用。政府为此有时给予一定的环境补贴。发达国家认为发展中国 家的“补贴”违反关贸总协定和世界贸易组织的规定，因而以此限制 其产品进口。最近，美国就以环境保护补贴为由，对来自巴西的人造 橡胶鞋和来自加拿大的速冻猪肉提出了反补贴起诉。 2 、认证类技术贸易壁垒的特点 ( 1 ) 隐蔽性 目前一些发达国家的居民不断向政府施压，要求技术立法，以保 护动植物和人类自身的健康和安全。实际上，把技术法规和标准当作 一种贸易技术壁垒，是各国、政府或多或少、或明或暗的贸易保护主 义手段。这样，技术壁垒就以“保护消费者的利益”之名，行贸易保 护主义之实，具有极大的隐蔽性。 ( 2 ) 可操作性 由于贸易技术壁垒的制定主动权掌握在各国政府，不需要通过国 际组织的批准，世界贸易组织对它的限制也很少。因此，与实施程序 复杂、实施过程较长的反倾销相比，它的可操作性和见效快的特点为 各国所关注。越来越多的发达国家通过此手段，短期内即可达到限制 进口，保护本国相关产业的目的。 ( 3 ) 针对性 随着国际投资自由化的发展，通过国际直接投资便可绕过国外的 关税和配额等非关税壁垒，他国货币贬值也会增加本国的进口，低价 倾销在世界市场上日趋盛行。这一切，均对一国经济产生威胁。而通 过有针对性的构筑技术壁垒，就可以杜绝上述漏洞，最大程度地限制 进口。例如，日本曾以环境污染为名，严格控制大排气量的小轿车进 口，并对其征收较高的国内税，而这正是欧美小轿车的特点。 ( 4 ) 扩大化 目前，技术壁垒已从商品流通领域扩大到生产、加工领域。越来 越多的国家意识到，应从商品生产的全过程来控制质量；防止污染， 有效利用资源，要加强生产过程的质量控制、环境保护与认证工作， 所以要求进口商品的生产加工方法也必须符合本国的有关法规和标 准，以保护本国的相关产业。 3 、认证类技术贸易壁垒对我国出口贸易的影响 随着国际贸易投资自由化程度的进一步提高，发达国家纷纷利用 技术壁垒充当贸易保护主义的新工具。由于技术壁垒具有针对性、隐 蔽性、可操作性及限制性强的特点，使我国的出口贸易受到极大阻碍。 例如，案例中的输美水产品企业必须取得h a c c p 认证：美、加、英等 国相继对我国出口货物木质包装实施新的植物检疫标准，影响我国约 3 0 0 亿美元的货物出口。最近，欧盟成员国又实施紧急措施，防止中 国货物木质包装中携带的光肩星天牛传入。据初步估算，欧盟的这一 次决定影响我国7 0 多亿美元的对欧出口贸易。目前，我国几乎大多 数种类的出口产品都面临着主要由发达国家在贸易技术壁垒方面设 置的限制，每年对我国出口现实与潜在的影响将超过4 5 0 亿美元，占 年出口总额的2 5 以上。贸易技术壁垒已成为阻碍我国出口贸易发 展的头号非关税壁垒手段。我国每年遭受国外反倾销措施的出口货物 金额仅占年出口额的1 左右。而遭受国外贸易技术壁垒的出口货物 金额己超过2 5 。可见，贸易技术壁垒已经取代反倾销措施，成为 我国外经贸企业面临的第一大非关税壁垒。 4 、对技术贸易壁垒的应对措施 ( 1 ) 建立国外技术壁垒的预警机制 技术壁垒的主要表现形式之一是信息壁垒。这是因为，一国经常 对技术法规和标准进行修订，其它国家在信息不畅的情况下，按进口 国的原先要求生产商品，在出口时就会遭遇“信息壁垒”。因此，建 议有关政府部门尽快建立国外技术壁垒的预警机制，以负责收集、跟 踪国外的技术壁垒和绿色壁垒措施，建立国外技术壁垒信息中心和数 据库。同时，认真研究技术壁垒对我国主要出口产品的影响，采取积 极措施，突破国外技术壁垒，为千方百计扩大出口服务。 在获取国外技术壁垒信息方面，我们应充分利用世贸组织各成员 方在贸易技术壁垒协议和实施动植物卫生检疫措施协议下提 供有关技术标准、法规的国家级咨询点，从中及时获取有关技术壁垒 信息。另外，可利用驻外经商参赞处等机构及时收集国外技术壁垒信 息。 ( 2 ) 建立与国外权威机构认证的相互认可机制 认证是证明企业所生产的产品、管理体系符合某种标准、法规的 合格评定程序。我们要积极建立与国际和国外权威机构认证的相互认 可机制。相互承认彼此的认证是消除贸易认证带来的技术壁垒的通行 作法。例如，欧盟以外的认证机构可通过政府间、认证机构间相互承 认合格评定的协议获得欧盟授予的“被指定机构”的资格，从而使自 己的产品在国内获得认证后，即可顺利进入欧洲统一市场。因此，我 国应积极开展这项工作，提高我国产品的声誉，节省产品在重复认证 中的巨额花费。 ( 3 ) 加强参与国际标准化活动 许多工业发达国家为了将本国标准的内容纳入国际标准中，通过 积极承担i s o 委员会秘书处的工作等手段来达到保护本国利益。据报 导，欧盟为了进_ 步巩固其在国际贸易和国际标准制定方面的优势， 承担了i s o 秘书处5 0 以上的工作。我国参与国际标准化组织的活 动显得不够。特别是在承担i s o 秘书处工作方面差距较大。与此，建 议有关部门要认真研究发达国家标准化工作的动态，积极承担i s o 秘 书处的工作争取将我国制定的水平较高的标准纳入国际标准中，或在 国际标准化组织制定标准期间充分反映和体现我国的意见和利益。 ( 4 ) 积极采用国际标准 w t o t b t 协定强调在一切需要技术法规或标准的地方，如已有 相关的国际标准存在，各成员均应首先采用这些国际标准。通过采用 国际标准，不但可以防止和消除技术壁垒，而且可以有效地缩短与发 达国家的差距，避免发达国家在技术发展过程中曾经走过的弯路和付 出的代价。我国目前采用国际标准的比例不高，难以满足国际贸易发