（国际法学专业论文）欧盟普惠制中“特别优惠待遇”研究.pdf

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要件；是否符合“足够联系”要件值得商榷；是否符合“合理损 害的要求也不甚明朗；基本符合“适当程序 要件。也就是欧盟现行“特别优 惠待遇 违背了“非歧视的的要求，同时也违背了“普遍的”、“非互惠的”要求， 从而违反了授权条款的规定。 关键词：普惠制“特别优惠待遇”授权条款合法性 作者：师永义 指导老师：陈立虎 a b s t r a c t s t u d yo nt h e ”s p e c i a lp r e f e r e n t i a lt r e a t m e n t ”o f t h eg s po f t h ee u s t u d yo nt h e s p e c i a lp r e f e r e n t i a lt r e a t m e n t o ft h eg s po ft h ee u a b s t r a c t g e n e r a l i z e ds y s t e mo fp r e f e r e n c e ( g s p ) i so n eo ft h ei m p o r t a n tw a y so ft h e d e v e l o p e dc o u n t r i e st op r o v i d et r a d ep r e f e r e n c e sf o rt h ed e v e l o p i n gc o u n t r i e su n d e rt h e f r a m e w o r ko ft h ew t o n es y s t e mh a sa ni m p o r t a n tr o l ei ni n c r e a s i n ge x p o r t sa n d s p e e d i n gu pe c o n o m i cd e v e l o p m e n tf o rt h ed e v e l o p i n gc o u n t r i e s f o ri t sv a s tm a r k e t a n dm o r ec o u n t r i e sb e n e f i t e d ，t h eg s po ft h ee ui st h em o s tr e p r e s e n t a t i v eo ft h eg s p s y s t e mi nt h ed e v e l o p e dc o u n t r i e s i nt h eg s po ft h ee u ，t h e r ei sas p e c i a lk i n do f a r r a n g e m e n t ，w h i c hp r o v i s i o ni fad e v e l o p i n gc o u n t r i e st om e e tt h e i rc o n d i t i o n si nt h e a r r a n g e m e n tt h ec o u n t r yc a ne n j o ym o r ef a v o r a b l et h a nt h ea v e r a g eg s pt r a d et r e a t m e n t t h i sa r t i c l es t u d yw h e t h e rt h es p e c i a lp r e f e r e n t i a lt r e a t m e n to ft h eg s po ft h ee u r e l a t i n gt oc o m p l i a n c e 谢mw t op r o v i s i o n s ，p a r t i c u l a r l yt h ep r o v i s i o n so ft h ee n a b l i n g c l a u s e t i l i sa r t i c l ei sd i v i d e di n t of o u rp a r t s ： p a r ti ，i n t r o d u c e st h eo r i g i n 、i n s t i t u t i o n a ld e v e l o p m e n ta n dt h es t a t u so ft h eg s p ， i no r d e rt ou n d e r s t a n d i n gg s pf r o mt h eg r a s po ft h em a c r ot r e n d s p a r ti i ，a tf i r s t ，b r i e f l yi n t r o d u c i n gt h ed e v e l o p m e n ts i t u a t i o no ft h eg s po ft h ee u ， t h e nd e t a i l e dc o m b i n gt h eh i s t o r i c a le v o l u t i o no ft h e ”s p e c i a ld i f f e r e n t i a lt r e a t m e n t ”， a n a l y z i n ga n dc o m p a r i n gd i f f e r e n tk i n do fs p e c i a lt r e a t m e n to fd i f f e r e n tp e r i o d sf r o m t h es p e c i f i cl e g a ld o c u m e n t so ft h ee u p a r ti i i ，s u m m a r i z e d s t a n d a r d s ( u n i v e r s a l ”，”n o n d i s c r i m i n a t o r y ，”n o n - r e c i p r o c i t y ”) w h i c hd e t e r m i n ew h e t h e rad i f f e r e n t i a lt r e a t m e n tm e e t st h er e q u i r e m e n t s o ft h ew t o ，b a s e do nt h ec o n t e n to ft h e ”e n a b l i n gc l a u s e ”a n dt h ec o n c l u s i o n so f e c t a r i f fc a s e ”o ft h ew t o a f t e ra n a l y z i n gt h ei n t e r n a lr e l a t i o n so ft h et h r e ec r i t e r i a ，t h e s t u d yd e t e r m i n e dt h a ti f ad i f f e r e n t i a lt r e a t m e n tm e e t st h e ”n o n d i s c r i m i n a t o r y ” r e q u i r e m e n ti nt h e ”c o m m o nn e e d ，”s u f f i c i e n tc o n n e c t i o n ”，r e a s o n a b l ed a m a g e s ”， ”d u e p r o c e s s ”a f t e rt h ee l e m e n t s ，t h e nt h et r e a t m e n tm e e t st h er e q u i r e m e n t so f ”n o n d i s c r i m i n a t o r y ”a n d ”n o n - r e c i p r o c i t y ” p a r ti v , f i r s tab r i e fs u m m a r yo fv a r i o u sf o r m so f c o n d i t i o n a l i t yi nt h ed i f f e r e n t i a l t r e a t m e n to ft h ee u sg s p , t h es t a n d a r d sa b o v eu s e dt ot e s tt h e s ec o n d i t i o n sa n dc o m e t ot h i sc o n c l u s i o n ：t h ea r r a n g e m e n tv i o l a t e dt h er e q u i r e m e n to f c o m m o nn e e d ：i ti s d e b a t a b l ew h e t h e rt h ed i f f e r e n t i a lt r e a t m e n tm e e t st h ee s s e n t i a le l e m e n t so f ”s u f f i c i e n t c o n n e c t i o n ”；i ti sa l s on o tc l e a rw h e t h e rt h ed i f f e r e n t i a lt r e a t m e n tm e e t st h er e q u i r e m e n t o f ”r e a s o n a b l ed a m a g e s ”；i ti s g e n e r a l l yc o n s i s t e n tw i t ht h e e l e m e n to f ”d u e p r o c e d u r e s ”i ti sa l s os a i dt h a tt h ec u r r e n t ”s p e c i a lp r e f e r e n t i a lt r e a t m e n t ”o ft h ee u c o n t r a r yt ot h er e q u i r e m e n to f ”n o n - d i s c r i m i n a t o r y ”，”u n i v e r s a l ”a n d ”n o n - r e c i p r o c i t y ” t h e n ，t h ed i f f e r e n t i a lt r e a t m e n tv i o l a t e dt h ep r o v i s i o no ft h ee n a b l i n gc l a u s e k e yw o r d s ： g s p s p e c i a lp r e f e r e n t i a lt r e a t m e n t t h e e n a b l i n gc l a u s e l e g a l i t y i i i w r i t t e n b y ：s h iy o n g y i s u p e r v i s e db y ：c h e nl i h u 目录 弓i论l 一、普惠制概述3 ( 一) 普惠制起源及发展3 1 、普惠制的产生背景3 2 、两次贸发会议”4 3 、19 7 1 年“豁免决议”4 4 、“授权条款 ”5 ( 二) 普惠制的现状6 二、欧盟普惠制中的“特别优惠待遇”历史演进7 ( 一) 欧盟普惠制概况7 ( 二) 欧盟普惠制中的“特别优惠待遇历史演进”9 l 、第2 5 0 1 2 0 0 1 号理事会条例之前的规定9 2 、第2 5 0 1 2 0 0 1 号理事会条例的规定一1 1 3 、第9 8 0 2 0 0 5 号理事会条例的规定1 2 4 、第7 3 2 2 0 0 8 号理事会条例的规定一l5 三、w t o 之下的普惠制规则一授权条款1 7 ( 一) “授权条款 的规定1 7 ( 二) 争端解决机构对相关条文的澄清1 8 1 、专家组的审理及结论1 8 2 、上诉机构的审理及结论1 9 3 、对专家组和上诉机构结论的评价2 3 ( 三) 判断标准的确立”2 5 1 、“普遍的 2 6 2 、“非歧视的 ”2 7 3 、“非互惠的”3 0 四、欧盟现行“特别优惠待遇”中所附条件合法性3 4 ( 一) “特别优惠待遇”所附条件3 4 ( 二) “特别优惠待遇 所附条件合法性3 5 1 、“共同需要 要件3 5 ( 1 ) “条约条件3 5 ( 2 ) “脆弱国家 条件3 8 ( 3 ) “程序性 条件3 9 2 、“足够联系要件3 9 3 、“合理损害”要件4 3 4 、“适当程序 要件4 4 结论”4 5 参考文献4 6 攻读学位期间公开发表的论文5 l 后 记5 2 欧盟普惠制中。特别优惠待遇”研究引论 引论 改革开放三十年来，我国经济发展取得了巨大成就，人民生活也得到了很大 改善，与此同时，日益扩大的贫富差距让我们忧心不已。与国内情况类似，在国 际社会中，国家间过大的“贫富差距 也是整个人类和谐发展的一大隐患。为了 维护国际社会的稳定发展，发达国家对发展中国家提供了一系列援助，在国际贸 易方面，最具有代表性的就是发达国家在发展中国家的出口产品进入其市场时所 给予贸易优惠的普遍优惠制度( 简称普惠制) 。由于欧盟市场广阔，对发展中国家 优惠幅度较大，更重要的是欧盟的普惠制度比较成熟，因此欧盟普惠制在发达国 家中具有典型性。 在欧盟普惠制中，有一类特殊的安排，发展中国家如能满足该安排所列条件， 该国就能享受比一般普惠制更优惠的待遇。该安排首次出现是在1 9 9 0 年( 从1 9 9 0 年欧共体鼓励同毒品生产和运输进行斗争的“特殊鼓励安排 的单项规定算起) ， 从那时起直到现在，该安排始终是欧盟普惠制的重要组成部分。在这大约2 0 年的 时间里，不管该安排的形式如何变化( 从最初的“单项特惠安排”到现在的“鼓 励可持续发展和良好治理的特殊安排 ) ，其核心不变：对满足条件的发展中国家 给予更优惠待遇。本文将一般普惠制提供的待遇称为普通优惠，不同时期的这类 特殊安排统称为“特别优惠待遇 ( 以实施年份的不同作为区别) 。 尽管中国只是欧盟普惠制中普通优惠的受惠国( 受惠范围越来越小，越来越 多的产品面临“毕业 ) ，没有也不可能成为欧盟“特别优惠待遇的受惠国，但 对欧盟该安排进行研究对我国却具有重要意义：一是以研究欧盟普惠制“特别优 惠待遇 为契机，对w t o 的相关条文进行深入解读，正确理解w t o 的有关规定； o 随着1 9 9 3 年1 1 月1 1 日马斯特里赫特 欧洲联盟条约的生效，欧洲共同体( 简称欧共体) 以“欧洲联盟” ( 简称欧盟) 的新称谓出现在国际社会中。需要注意的是，一方面，欧洲联盟条约并没有废除或取代原 有的欧共体的相关条约，欧洲联盟的诞生也没有中止欧共体的存在。另一方面，欧共体不等于欧洲联盟， 它只是后者的一部分，即经济货币联盟部分。在w t o 框架内，在2 0 0 9 年1 2 月1 日以前，作为独立关税 区，欧共体自1 9 9 5 年1 月1 日开始就是世贸组织成员，因此，当时作为w t o 成员的是“欧共体”( e u r o p e a n c o m m u n i t i e s ) 而不是“欧盟”( e u r o p e a nu n i o n ) 但是随着里斯本条约于2 0 0 9 年1 2 月1 日生效，世 界贸易组织当天正式开始使用“欧洲联盟( 欧盟) ”这个名称来取代先前一直使用的“欧洲共同体( 欧共体) ” ( 此前由于法律方面的原因，世贸组织一直使用“欧洲共同体”。不过，在世贸组织的一些早期文件中，“欧 共体”这一名称将继续存在) 。基于以上事实，在涉及w t o 的有关问题时，如果所涉事项是2 0 0 9 年1 2 月 1 日以前的，本文使用“欧共体”这一称谓；所涉事项在2 0 0 9 年1 2 月1 日以后的，就使用“欧盟”这一 称谓。在涉及到欧盟有关事项时，如其发生在1 9 9 3 年1 1 月1 1 日以前，就使用“欧共体”这一称谓；发生 在1 9 9 3 年1 1 月1 1 日以后的，使用“欧盟”这一称谓；所涉事项没有具体时间界限，泛指的，使用“欧盟” 这一称谓。 l 引论 欧盟普惠制中“特别优惠待遇”研究 二是在“特别优惠待遇 严重影响我国贸易出口时，可以向欧盟提出交涉，甚至 起诉到w t o 争端解决机构，以维护我国的贸易利益；三是随着我国经济的快速发 展和综合国力的增强，我国将会承担越来越多的国际社会责任，很有可能在不久 的将来也成为普惠制的施惠国，在安排相关制度时，就要考虑怎样使我国的贸易 优惠给予最需要的国家又与w t o 的有关规定相符。 2 欧盟普惠制中“特别优惠待遇”研究 一、普惠制概述 一、普惠制概述 、 日冗蝥巾l j1 l 儿匕匕 ( 一) 普惠制起源及发展 普惠制为普遍优惠$ ! j ( g e n e r a l i z e ds y s t e mo f p r e f e r e n c e ) 的简称，是指发达国家 对来自发展中国家( 包括最不发达国家) 的工业制成品、半制成品及农产品给予普遍 的、非歧视的和非互惠的优惠待遇，是发达国家给予发展中国家贸易优惠的重要 形式。当前，普惠制作为一项贸易规则已为国际社会所普遍承认，作为国际贸易 关系中“特殊与差别待遇 的重要体现，其已成为国际贸易体制内的一项重要法 律制度。 1 、普惠制的产生背景 普惠制的设想最初由阿根廷经济学家罗尔普雷比查提出，经联合国贸易与 发展会议圆( 简称“贸发会议”，英文缩写u n c 山) 的倡议而设立，其产生有历 史必然性。关税与贸易总协定( 简称“关贸总协定 ，英文缩写g a l r t ) 由于历史 的偶然与必然成为事实上的处理国际经贸关系的经济组织后，大力推动各国降低 关税并减少非关税贸易壁垒，推进了世界贸易的自由化。而作为g a t t ( 及其后身 w t o ) 的根本原则，最惠国待遇条款在推动贸易自由化的进程中发挥了重要作用， 被誉为g a t t 及w t o 的基石。最惠国待遇要求“一成员对来自或运往其他成员的 产品所给予的利益、优待、特权或豁免，应当立即无条件地给予来自或运往所有 其他成员的产品 ，即同类产品同等对待，而不管其来自或去往哪国，其保护的 是形式上的公平。 但是，形式上的绝对公平有可能会导致实质上的不公。在国际经济社会中， 完全遵守最惠国待遇原则，在各国间推行绝对的平等和互惠，既没有考虑到历史 上发达国家对发展中国家的掠夺和压榨，也没有考虑到现实中发展中国家与发达 国家在经济实力和社会经济发展水平上的巨大差距，必然会导致发展中国家贸易 的困难，不利于多边贸易体制的稳定与发展。因此，普惠制同时满足了发展中国 家与发达国家的需要：一方面，发展中国家为了自身经济的发展和人民生活水平 。王贵国著：世界贸易组织法，法律出版社2 0 0 3 年版，第6 1 l 页。 雪联合国贸易与发展会议是在发展中国家的积极倡议和大力推动下，于1 9 6 4 年在联合国体系内成立的一个专 门常设机构，该机构成立后，在国际贸易方面大力倡导和制定了有利于发展中国家的一系列基本方针和法 理原则。 。关税与贸易总协定( g a r r l 9 9 4 ) 第l 条第l 款。 3 一、普惠制概述欧盟普惠制中“特别优惠待遇”研究 的提高，要求实行对自己有利的普遍优惠待遇；另一方面，发达国家为了多边贸 易体制的稳定及自己长远的经济发展，有能力也有可能给予发展中国家普遍优惠 待遇。 2 、两次贸发会议 基于实际需要，1 9 6 4 年3 月至6 月在日内瓦召开的第一届联合国贸易与发展 会议就以普雷比查的建议为谈判基础，进行讨论。虽然来自一百多个国家的超过 4 0 0 0 名代表对此进行了热情而激烈的讨论，但是该次会议并没有就普遍优惠待遇 达成任何协议，主要原因在于美国对该提议持反对态度。 由于其他发达国家的坚决态度和拉美国家的争取及压力，美国在乌拉圭的埃 斯特角城( p u n t ad e le s t e ) 举行的会议上转变了立场，同意支持发达国家给予所有 发展中国家临时关税优惠的协商。 1 9 6 8 年u n c t a d 第二届会议在印度新德里召 开，该次会议通过了允许尽快建立发展中国家和发达国家都接受的非互惠的、非 歧视的普惠制的一致性的协议的决议， 即第2 1 ( i i ) 号决议。为了落实普惠制的 具体细节问题并较好的实施普惠制，该决议还专门建立了关税优惠特别委员会这 一专门机构来负责普惠制的研究与设计。 3 、1 9 7 1 年“豁免决议 虽然在联合国第二届贸发会议上通过了关于普惠制的第2 1 ( i d 号决议，但是 由于该制度背离了作为g a t t 基石的最惠国待遇原则，如何在g a t t 体系内安排 实施普惠制的途径就成了问题。这时，澳大利亚的经验提供了借鉴，缔约方可以根 据g a t t 第2 5 条所规定的豁免程序以个案方式申请例外或豁免。 1 9 7 1 年6 月， g a t t 缔约方谈判达成的普惠制方案被g a t t 全体缔约方通过的决议 所批准。该 决议( 以下简称“豁免决议 ) 指出，在不损害g a t t 其他条款的前提下，1 0 年 内放弃g a t t 第1 条的规定，允许发达国家按规定的程序，给予发展中国家的产 。美国主要担心实施普遍优惠待遇会减损g a t t 的最惠国待遇原则。参见n o r m ab r e d ad o ss a n t o s ，r o g e r i o f a r i a sa n dr a p h a e lc u n h a ，g e n e r a l i z e ds y s t e mo f p r e f e r e n c e si ng e n e r a la g r e e m e n to nt a r i f f sa n dt r a d e w o r l d t r a d eo r g a n i z a t i o n ：h i s t o r ya n dc u r r e n ti s s u e s ，j o u r n a lo f w o r l dm d e ，2 0 0 5 ，v 0 1 3 9 。n o 4 ，p _ 6 4 7 n o r m ab r e d ad o ss a n t o s ，r o g e r i of a r i a sa n dr a p h a e lc u n h a ，g e n e r a l i z e ds y s t e mo fp r e f e r e n c ei ng e n e r a l a g r e e m e n to nt a r i f f sa n dt r a d e w o r l dt 硼eo r g a n i z a t i o n ：h i s t o r ya n dc u r r e n ti s s u e s ，j o u r n a lo fw o r l dt r a d e ， 2 0 0 5 ，v 0 1 3 9 ，n o 4 ，p 6 4 7 o 该决议称：尽早地建立互相能够接受的对发展中国家有利的、非互惠的和非歧视的优惠制度有助于一致同 意的协定的达成。s e et h eu n c t a dc o n f e r e n c er e s o l u t i o n2 1 ( 1 1 ) 。澳大利亚曾在1 9 6 5 年向g a t t 提出豁免其所承担的g a t t 第l 条的义务的请求，要求授权其对来自发展中 国家生产的部分商品实旋优惠关税。该请求被缔约方全体所同意。r e p o r to ft h ew o r k i n gp a r t ya n dt h e d e c i s i o no f t h ec o n t r a c t i n gp a r t i e s ，g a nb i s d ，1 4 ”s u p p l e m e n t ，p p 1 6 2 1 6 3 西黄志雄著：w t o 体制内的发展问题与国际发展法研究) ，武汉大学出版社2 0 0 5 年版，第6 5 页。 w a i v e rd e c i s i o no nt h eg e n e r a l i z e ds y s t e mo f p r e f e r e n c e s ，j u n e2 5 ，1 9 7 1 ，g a t i b i s d ( 1 8 t hs u p p ) a t2 4 ( 1 9 7 2 ) 4 欧盟普惠制中“特别优惠待遇”研究 一、普惠制概述 品以本协定前言中所述的优惠关税待遇，其他缔约方的类似产品不得享受同等待 遇。1 9 7 1 年豁免决议的序言对理解普惠制至关重要，该序言确认了第二届贸发会 议第2 1 ( i i ) 号决议中给予发展中国家的关税优惠待遇的“相互可以接受的、有利 于发展中国家的普遍的、非互惠的、非歧视的优惠体制 这一描述，并指出给予 该优惠的目的，即为了增加发展中国家的出口收入、促进其工业化进程和加快其 经济增长速度。这样，普遍优惠制在g a t t 内就有了实施的法律依据，尽管该依 据是临时的、不稳定的。由于发达国家未能就实施普遍优惠的日期、具体措施方 法达成一致协议，各发达国家根据各自不同情况单独实施，这导致发达国家开始 实行普遍优惠的时间不一、具体方法和受惠国范围也相差较大。主要发达国家普 遍优惠待遇实施的时间和适用国家为：欧共体于1 9 7 1 年7 月1 日率先实施普遍优 惠制度，适用于除古巴和斐济等国外的全部发展中国家；日本于1 9 7 1 年8 月1 日 对七十七国全体成员加希腊、以色列、土耳其等9 6 个发展中国家和地区的出口给 予普遍优惠待遇；美国较晚实施普惠制，其标志是美国1 9 7 4 年贸易法第五部分于 1 9 7 4 年1 2 月2 0 日通过并付诸实施，该优惠原则上适用于所有发展中国家，但是 又对受惠国享受优惠的资格做出种种限制。到1 9 7 6 年，所有发达的经济合作与发 展组织中的国家都对发展中国家实行这种优惠。o 4 、“授权条款” 由于“豁免决议”只是给予普遍优惠待遇1 0 年的豁免期，不具有稳定性。在 该决议1 0 年有效期快要结束之际，1 9 7 9 年g a t t 全体缔约方通过了一项名为关 于差别和更优惠待遇、互惠及发展中国家进一步参与的决定的法律文件( 以下 简称“授权条款，t h ee n a b l i n gc l a u s e ) 。 授权条款被誉为东京回合最重要的成就 之一，因为其允许在发达国家与发展中国家之间、发展中国家之间建立排除最惠 国待遇的优惠安排制度。授权条款第1 条规定，“尽管有关贸总协定第1 条的规定， 缔约方仍然可以给予发展中国家差别及更优惠的待遇，而不必给予其他缔约方此 种待遇 。该条为普遍优惠制的长久实施确立了法律基础，使其不再是临时的、需 要缔约方定期开会予以豁免，而是有了牢固的法律依据，具有了稳定性。第2 条 规定了授权缔约方采取的四种可以不遵守最惠国待遇的优惠措施，其中2 ( a ) 款 西薛荣久编著： 关税与贸易总协定概说，对外贸易教育出版社1 9 9 2 年版，第5 4 页。该决定的英文原文s e e g a t t , b i s d ，18 山s u p p l e m e n t ，p 2 5 o 安东尼柯莱茨：“对发展中国家实行优惠关税待遇十二年来的回顾”，管海云译，陈琦伟校，国际商务研 究1 9 8 4 年第l 期，第4 5 页。 口d e c i s i o no nd i f f e r e n t i a la n dm o r ef a v o r a b l et r e a t m e n t ，r e c i p r o c i t ya n df u l l e rp a r t i c i p a t i o no fd e v e l o p i n g c o u n t r i e s , n o v 2 8 1 9 7 9 ，g a i tb i s d ( 2 6 t hs u p p ) a t2 0 3 ，2 0 3 ( 1 9 8 0 ) 。5 一、普惠制概述欧盟普惠制中“特别优惠待遇”研究 规定了普遍优惠制，该款明确授权“发达缔约方根据普惠制向来自发展中国家的 产品提供优惠关税待遇。”第3 条规定了缔约方使用这些授权时应遵守的条件，比 较重要的是3 ( a ) 款和3 ( c ) 款。其他各条规定了采取或取消优惠待遇的程序及 对最不发达缔约方的特殊考虑等内容。w t o 成立后，授权条款是g a t t l 9 9 4 及整 个w t o 法律体系的一部分，继续作为实施普遍优惠待遇及其他差别及更优惠待遇 的法律依据。 ( 二) 普惠制的现状 普惠制从1 9 7 1 年实施以来已有将近四十年的历史，该制度对世界贸易和全球 经济的发展，特别是对发展中国家促进出口，实现工业化和促进经济增长发挥了 重要作用。自普惠制实施以来，世界上先后有近2 0 0 个发展中国家和地区作为受 惠国，积极利用普惠制扩大向发达国家的出口，加速经济增长，取得了明显的成 效。发展中国家经济发展最典型的代表亚洲“四小龙新加坡、中国香港、 韩国和中国台湾基本上都是在七十年代经济起飞的，这一时间点恰逢普惠制开始 实行。这些国家和地区非常重视普惠制的利用，制订相应管理制度，并采取了一 系列有力的措施，充分利用普惠制成为他们经济腾飞的一个重要因素。我国也是 普惠制的受益国，自1 9 7 8 年我国出口产品开始享受普惠制优惠以来，该制度不论 是在我国扩大产品出口、加速产业更新换代，还是推进工业化进程方面都起到了 积极作用。 当然普惠制实施中也存在一些问题。由于普惠制与最惠国待遇的背离，其存 在价值一直倍受质疑，是否应继续存在下去引起激烈争论。一些支持普惠制继续 存在的学者，特别是发展中国家的学者也对该制度的实施现状不满，代表性观点 有：将农产品和其它初级产品排除在普遍优惠制的适用范围是该制度实行几十年 来的最大问题 ；由于附条件的普惠制安排已严重背离国际社会创设普惠制的本 意，与普惠制本应具有的效用相去甚远，并演变为发达国家的一种对外政策工具， 因此，从某种意义上讲，普惠制已面临“死亡的威胁”。 总之，普惠制的现状是， 发挥了重要作用并还将继续发挥作用，其遇到的问题需要我们共同努力不断对普 惠制进行改进，以使其更好的实现促进发展中国家经济发展这一宏伟目标。 。【英】马克威廉姆斯著：国际经济组织与第三世界，张汉林等译。经济科学出版社，2 0 0 1 年版，第1 6 6 页 。王贵国著；世界贸易组织法，法律出版社2 0 0 3 年版第6 1 8 页 西刘勇：“普惠制的死亡? 论发达国家普惠制安排的附条件性”，世界贸易组织动态与研究2 0 0 7 年第8 期 6 欧盟普惠制中“特别优惠待遇”研究二、欧盟普惠制中的“特别优惠待遇”历史演进 二、欧盟普惠制中的“特别优惠待遇 历史演进 ( 一) 欧盟普惠制概况 欧盟( 前身为欧共体) 于1 9 7 1 年实施普惠制，允许广大发展中国家的产品 以低于正常关税的税率进入其市场，普惠制已成为欧盟用来对发展中国家提供发 展援助最重要的贸易工具。欧盟普惠制的目标是帮助发展中国家扩大其产品在发 达国家市场上的销售，通过对工业制成品、半制成品及特定农产品的关税减免来 促进发展中国家的工业化。欧盟普惠制适用发展中国家较多，其现行方案中，受 惠国家和地区1 7 7 个 ，覆盖了绝大多数发展中国家，再加上欧盟市场广阔，产品 需求种类和数量较多，因此欧盟普惠制在发达国家中最有代表性。 以下重点谈一下欧盟普惠制的发展阶段。 欧盟普惠制方案采用欧盟理事会条例的形式，为了体现其透明度，会定期在 欧盟官方公报( o f f i c i a lj o u r n a lo ft h ee u r o p e a nu n i o n ) 上公布。总体来说，欧盟 的普惠制约每1 0 年作为一个阶段，对普惠制方案进行一次大的调整。迄今为止， 欧盟共实施了4 个阶段，普惠制也经历了4 个时期的演变。 第一个阶段从1 9 7 1 年到1 9 8 0 年，欧共体实施其第一个1 0 年普惠制方案，这 一时期是普惠制的初创时期，但普惠制已发挥了巨大作用，1 9 8 0 年欧共体按照普 惠制待遇的进口产品达到9 3 亿美元。 2 0 世纪7 0 年代末，为了抵御发展中国家廉 价商品的冲击，保护本地区生产商的利益，欧共体增加关税优惠配额和某些商品 进口的最高限额等。 第二个阶段从1 9 8 1 年开始，按欧共体本来的计划，该阶段的普惠制方案于1 9 9 1 年到期。由于受惠的广大发展中国家要求延期及乌拉圭回合谈判的耽搁，该阶段 一直持续到1 9 9 4 年。相比于第一阶段，该时期的明显变化是普惠制方案中增加了 评估条款的内容，以对普惠制的实施进行评估。另外，就是对3 6 个最不发达国家 的数量限制被取消，应用于限制敏感工业品的评审机制被修改。 前两个阶段的普惠制方案都由两部分组成。第一部分为原产地规则，由欧共 。如前所述，欧共体1 9 7 1 年7 月1 日实行普惠制，在发达国家集团中最早实施普惠制。 o 第7 3 2 2 0 0 8 号理事会条例。 。安东尼柯莱茨：“对发展中国家实行优惠关税待遇十二年来的回顾”，管海云译，陈琦伟校。 国际商务研 究1 9 8 4 年第l 期，第4 5 页。 7 二、欧盟普惠制中的“特别优惠待遇”历史演进欧盟普惠制中“特别优惠待遇”研究 体委员会制订。第二部分为具体的普惠制实施方案，由欧共体部长理事会制订。 欧共体具体的普惠制实施方案根据产品进行分类，由四个方面组成：农产品给惠 方案、工业产品给惠方案、纺织品给惠方案和钢铁制品给惠方案。部长理事会对 这些具体实施方案每年都要修改、调整一次，并以条例的形式公布于欧共体的官 方公报上，以便于受惠国及时了解有关信息，更好的利用普惠制提供的优惠待 遇为本国经济发展服务。这体现了欧共体普惠制方案的透明性以及一定程度上以 发展中国家利益为出发点的价值取向。 第三个阶段从1 9 9 5 年开始，本来是到2 0 0 4 年到期的，后来延长到2 0 0 5 年。 随着1 9 9 3 年1 1 月1 1 日欧盟的成立，相关国家的一体化程度大大加强。这一时期， 欧盟普惠制方案变化也较为明显：( 1 ) 欧盟先是将所有工业品的给惠方案合并为 一个给惠方案，回后来又将工业产品给惠方案和农产品给惠方案合并为一个方案， 其内容为一般安排、特殊鼓励安排、全部或部分撤销普惠制方案、共同条款和过 渡性条款， 简化了普惠制方案。( 2 ) 引进了“毕业制度 ，欧盟于1 9 9 9 年7 月1 日实行的普惠制方案正式建立受惠产品和受惠国的毕业制度。这样为欧盟将其认 为的某些经济已得到极大发展的发展中国家全部或部分产品排除出受惠国或受惠 产品目录提供了依据。( 3 ) 统一了保障条款，增加了有关特殊安排的条文，将工 人权利、环境保护等问题与额外享受欧盟的关税优惠紧密联系起来。这些内容的 增加，使欧盟可以有据地给予某些发展中国家更优惠的贸易待遇。 第四个阶段从2 0 0 6 年到2 0 1 5 年，这是欧盟第四阶段的普惠制方案。2 0 0 4 年 7 月7 日，欧盟发布了普惠制1 0 年指南( 适用时间从2 0 0 6 年到2 0 1 5 年) ，提出了 制订2 0 0 6 2 0 1 5 年普惠制方案的指导方针，对接下来1 0 年的普惠制做了一个整体 的规划和安排。其主要内容有：( 1 ) 把最需要普惠制的国家作为实施普惠制的主 要对象，这些国家是最不发达国家和最脆弱的发展中国家，例如，内陆闭塞的国家、 小的岛国和低收入国家；( 2 ) 简化普惠制方案，将现行的普惠制五种安排减少为 三种；( 3 ) 增加普惠制方案中毕业机制的透明度；( 4 ) 在更优惠待遇方面，用一 种新的“鼓励可持续发展和良好治理的特殊安排”代替之前的“鼓励劳动权利保 护 、“鼓励环境保护和“打击毒品生产和运输 的三种特殊安排；( 5 ) 改善原 产地规则；( 6 ) 加强临时撤销机制、保护措施和反欺诈措施以适应“指导方针”提 。赵书博，胡江云编著：普惠制理论与实践，知识产权出版社2 0 0 8 年版，第5 2 页。 。第3 2 8 1 9 4 号理事会条例。 。第2 8 2 0 9 8 号理事会条例。 8 欧盟普惠制中“特别优惠待遇”研究二、欧盟普惠制中的“特别优惠待遇”历史演进 出的新的安排和措施。 该阶段现已有两个具体的普惠制方案，分别是2 0 0 5 年6 月2 7 日公布的第 9 8 0 2 0 0 5 号理事会条例( 适用时间从2 0 0 6 年到2 0 0 8 年) 和2 0 0 8 年7 月2 2 日公 布的第7 3 2 2 0 0 8 号理事会条例( 适用时间从2 0 0 9 年到2 0 1 1 年) 。圆 第9 8 0 2 0 0 5 号理事会条例的特点为：( 1 ) 优惠安排类别方案用三种优惠安排 取代了前一方案的五种优惠安排，之前方案中的一般安排、对最不发达国家的特 殊安排不变，而反毒品生产和交易的特殊安排、对劳动权利保护的特殊鼓励安排、 对环境保护的特殊鼓励安排则将由“鼓励可持续发展和良好管理的特殊安排”所取 代。( 2 ) 仍沿用“毕业机制”，但内容有了重大改变。( 3 ) 对反倾销和反补贴措施所 涉及的产品是否给予优惠及特定条件的规定，新方案规定：对于反倾销和反补贴 措施所涉及的产品，通常不撤销对这些产品的关税优惠。( 4 ) 暂时撤销优惠安排 的条款，根据新方案，规定了可引起欧盟采取“临时撤销优惠安排”措施的大致情况。 ( 5 )