（经济法学专业论文）wto框架下中国补贴与反补贴制度的研究及立法构想.pdf

哈尔滨工程大学硕士学位论文 i li i il 目i i ；i i i i ；i i i i ；i i i ；i i i ； 摘要 随着中国贸易地位的上升和经济全球化与贸易自由化进程的加快，贸易 摩擦与贸易纠纷问题已成为国际经济贸易领域中较为突出的热点问题。作为 维护公平贸易及保护国内产业安全的重要法律手段，补贴与反补贴制度在国 际经济贸易领域的重要地位已得到世界各国的广泛共识。目前，补贴与反补 贴制度的研究与创新已成为各国政府关注的焦点，如何在可容忍的限度内尽 量加强本国的补贴，同时制定合理限制外方的补贴措施已成为各个国家政府 面临的主要课题。本文是基于我国目前所处的特定历史阶段而进行选题与写 作的。 补贴是指由一成员政府或公共机构所提供的财政资助、资金的直接转让 或潜在的资金转让、政府收入的退免、政府提供一般性基础产业以外的商品 和服务、向融资机制或私人机构支付以通过它们来执行这些功能、收入或价 格支持。其特点在于自身的“专向性”，即属于给予特定企业或产业的补贴， 才能受该协议的各项纪律与规则约束。若是普遍给予整个社会各个方面或各 个生产部门，则属于非专向性补贴。w t o 乌拉圭回合谈判将补贴分为禁止性 补贴( 红箱补贴) 、可诉的补贴( 黄箱补贴) 和不可诉的补贴 绿箱补贴) 。 关于补贴与反补贴的w t o 法律规则主要包括：补贴与反补贴措施协议、 农业协议、服务贸易总协定。除此之外，各国在自己国内法中也都对补 贴与反补贴制度指定了国内法予以调整。这些成熟的规范和范例自身与其产 生和发展的历史，为完善我国的补贴与反补贴制度，共同起到良好的指引和 促进作用。 w t o 框架下我国补贴法律制度的重构主要包括以下几点：第一，农业问 题是我国社会经济的重中之重，应优先考虑建立适应w t o 法律框架的农产品 补贴法律体系。一方面应对即将开始的w t o 新一轮农业谈判中关于农产品补 贴绿箱支持政策的我国政府立场和行为给予足够的重视；另一方面应进一步 完善适应w t o 法律框架的中国农产品补贴立法体系a 第二，对中国补贴制度 哈尔滨程大学硕士学位论文 价值取向的重新定位，新的价值取向应以尊重国家经济主权原则为基础，一 方面发展本国产业，另一方面以实现国际贸易自由公平为宗旨。第三，构建 补贴与反补贴的具体制度体系，主要包括补贴范围的法律完善、补贴的数量 和形式的调整、对出口退税制度的完善、积极利用w t o 争端解决机制、配套 制度的建立等方面的问题。 关键词：补贴；反补贴：农产品补贴；补贴制度的重构 a b s t r a c t w i t ht h er i s eo fc h i n a ss t a t u si nt h ei n t e r n a t i o n a lb u s i n e s sa n dt h e a c c e l e r a t i o no ft h ee c o n o m i cg l o b a l i z a t i o na n dt r a d el i b e r a l i z a t i o n ，d i s p u t e si n b u s i n e s sh a v eb e c o m eas e r i o u sp r o b l e mi ui n t e r n a t i o n a lt r a d e a st h ei m p o r t a n t l e g a lm e a n st oi n s u r et h ef a i r n e s so ft r a d ea n dt op r o t e c tt h ei n t e r e s t o fh o m e i n d u s t r i e s ，t h ei m p o r t a n c e o ft h e s u b s i d ya n dc o u n t e r - s u b s i d ys y s t e m i n i n t e r n a t i o n a lt r a d eh a sb e e nw i d e l yr e c o g n i z e d t h er e s e a r c ha n di n n o v a t i o no f t h e s u b s i d ya n dc o u n t e r s u b s i d ys y s t e mh a v eb e c o m et h ef o c u so f t h eg o v e r n m e n t sa l l o v e rt h ew o r l d ，t h em o s ti m p o r t a n to fw h i c hi sh o wt oi n c r e a s es u b s i d yo nh o m e p r o d u c t sa n dr e s t r i c ts u b s i d yo no t h e r sw i t h i nr e a s o n a b l em e a n s t h i st h e s i si s b a s e do nt h i ss p e c i f i ch i s t o r i c a ls t a g et h a tc h i n an o wl i ei n s u b s i d yr e f e r st ot h ef i n a n c i a lc o n t r i b u t i o n ，d i r e c to rp o t e n t i a lt r a n s f e ro ft h e c a p i t a la n yp u b l i cb o d yo f f e r s ，t h er e t u r no fg o v e r n m e n ti n c o m e ，t h ep r o d u c t sa n d s e r v i c e sa s i d ef r o mt h eb a s i ci n d u s t r i e st h a tg o v e r n m e n tp r o v i d e s ，p a y m e n tt o f i n a u c i a lo rp r i v a t ei n s t i t u t i o n sw h oh e l pt of u h i l lt h e s ef u n c t i o n s i t s c h a r a c t e r i s t i c sl i ei ni t ss p e c i f i c i t y , i e t h es u b s i d yg i v e nt os p e c i f i ce n t e r p r i s e sa r e t ob er e c o g n i z e db yt h i sa g r e e m e n t o nt h eo t h e rh a n d ，t h es u b s i d yg i v e nt oa l lt h e i n s t i t u t i o n si nt h es o c i e t yi st h eu n s p e c i f i cs u b s i d y i nw t o u r u g u a yc o n f e r e n c e ， s u b s i d y i sc l a s s i f i e da sp r o h i b i t e ds u b s i d i e s ，a u c t i o n a b l es u b s i d i e sa n d n o n a c t i o n a b l es u b s i d i e s t h ew t on o r m sa b o u ts u b s i d ya n dc o u n t e r s u b s i d ya r ew t o “a g r e e m e n t o n s u b s i d ya n dc o u n t e r s u b s i d ym e a s u r e s ”( s c m ) ，w t o “a g r i c u l t u r a l a g r e e m e n t ”w t o “g e n e r a la g r e e m e n to ns e r v i c e sa n dt r a d e s ”a tt h es a l l l e t i m e ，m a n yc o u n t i e sa l s oa d j u s tt h e i ro w nl e g a lm e a s u r e si na c c o r d a l i c ew i m t h e s ea g r e e m e n t s ，t h e s em a t u r en o r m sa n dr u l e sh a v eg o o dd i r e c t i v er o l eo nt h e i m p r o v e m e n to fc h i n a ss u b s i d ya n dc o u n t e r s u b s i d ys y s t e m u n d e rw t of r a m e w o r k ，t h er e c o n s t r u c t i o no fc h i n a ss u b s i d yl e g a ls y s t e m i n c l u d e st h ef o l l o w i n gp o i n t s ：1 a g r i c u l t u r eh a st h et o pp r i o r i t yi no u rs o c i e t y , s o 哈尔滨上程大学硕士学位论文 i t sl e g a ls y s t e mf o rs u b s i d ys h o u l db ec o n s i d e r e df i r s tt om a t c hw t oa g r e e m e n t f r a m e w o r k o no n eh a n d ，w es h o u l da t t a c hi m p o r t a n c et oo u rp o s t u r ea n da c t i o n s o ns u p p o r to ft h en o n a c t i o n a b l es u b s i d i e sf r o mn e w - r o u n dn e g o t i a t i o n ；o nt h e o t h e rh a n d ，w es h o u l di m p r o v et h el e g i s l a t i v es y s t e mo fc h i n a sa g r i c u l t u r a l s u b s i d i e s 2 t h ev a l u eo r i e n t a t i o no ft h ec h i n a ss u b s i d yr u l e si st ob er e l o c a t e d ， o nt h eb a s i so fr e s p e c t i n go u re c o n o m i ci n d e p e n d e n c ew i t ha na i mt od e v e l o po u r o w ni n d u s t r i e sa n dc o n t r i b u t et o 廿l ef a i ri n t e m a t i o n a lu a d e 3 t h es p e c i f i cs y s t e m f o r s u b s i d y a n dc o u n t e r s u b s i a ys h o u l db e c o n s t r u c t e d ，i n c l u d i n g t h e i m p r o v e m e n to fl e g a ld e f i n i t i o no fs u b s i d y , t h ea d j u s t m e n to ft h eq u a n t i t ya n d f o r mo fs u b s i d mi m p r o v e m e n to ft h ee x p o r tt a xr e i m b u r s e m e n ts y s t e m ，s o l v i n g d i s a g r e e m e n tt h r o u g hw t o a n de s t a b l i s h m e n to f t h er e l a t e ds y s t e m ，e t c k e y w o r d s ：s u b s i d y ；c o u n t e r v a i l i n g ；s u b s i d i e so na g r i c u l t u r a lp r o d u c t s r e c o n s t r u c t i o no f t h es u b s i d ys y s t e m 哈尔滨工程大学 学位论文原创性声明 本人郑重声明：本论文的所有工作，是在导师的指导 下，由作者本人独立完成的。有关观点、方法、数据和文 献的引用已在文中指出，并与参考文献相对应。除文中已 注明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已 经公开发表的作品成果。对本文的研究做出重要贡献的个 人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到 本声明的法律结果由本人承担。 作者( 签字) ： 日期幽r 年彭月，z 日 哈尔滨工程大学硕士学位论文 1 1 本课题的研究背景 第1 章绪论 2 0 0 1 年1 1 月1 0 日，世界贸易组织第四届部长级会议一致通过中国加 入世界贸易组织( 简称w t o ) ，从此中国成为当今全球最大、最具代表性的 国际经济组织的成员。这标志着我国正在逐渐融入世界贸易体制，在参与 经济全球化的进程中迈向了一个新的发展阶段。 伴随着中国贸易地位的上升和经济全球化与贸易自由化进程的加快， 贸易磨擦与贸易纠纷也同时成为国际经济贸易领域中的热点和焦点问题。 由于我国现有的产业结构特征以及中国加入w t o 后的十五年内仍然被美、 欧等主要出臼市场国和地区定性为“非市场经济体”( n o n m a r k e te c o n o m i e s ) 国家，我国经济贸易领域的发展面临着严竣挑战。另方面，随着我国市 场经济体制的确立和逐步完善，以及中国加入世贸组织、将更加广泛深入 地参与国际贸易，形势已经开始发生变化，我国企业能否适应新的国际贸 易局势，合理、有效地运用国际贸易领域中并列的三大救济措施，即反倾 销、反补贴和保障措施来保护国内企业的产业安全和产业环境，已成为激 励我国政府和国内企业提升国际贸易竞争优势的必修课。今后一段时间， 随着我国经济实力的迸一步增强和出口产品的继续增加，贸易磨擦问题仍 然十分严峻，主要表现在： 一、加入v r r 0 ，中国仍然面临反倾销和保障措施方面的严峻考验 目前，我国已跻身世界贸易十大强国行列。由于社会制度以及经济体 制方面的差异，随之而来的是一些西方发达国家包括很多发展中国家对我 国出口产品频繁进行反倾销调查。中国已成为全球遭受反倾销与保障措施 调查最多的国家。据商务部产业损害调查局的统计数据显示，自1 9 7 9 年欧 共体对我国出口的糖精、钠和闹钟发起第一例对华反顿销以来，截止至2 0 0 2 年1 2 月末，已有3 3 个国家和地区发起了5 4 4 起涉及中国出口产品的反倾 哈尔滨丁程大学硕士学位论文 销与保障措施调查，其中反倾销调查5 0 2 起，保障措施调查4 2 起，涉及相 关商品4 0 0 0 多种，影响我国出口贸易额达1 6 0 亿美元“3 。又据世界贸易组 织统计，仅2 0 0 2 年全年，我国出口商品遭到世界贸易组织其它成员方的4 3 起反倾销调查，3 7 起反倾销最终措施和1 8 起保障措施( 其中包括特别保障 措施3 起) 均居全球首位”3 。越来越多的反倾销案和保障措施调查导致我 国部分出口产品市场不断萎缩，程控交换机、钢铁、胶卷、新闻纸、化工 等一大批相关产业效益不断下滑，企业停产、倒闭，劳动力下岗失业或潜 在失业；倾销不仅使中国已建立的产业受损，而且使一批新兴产业的建立 和发展严重受挫。 居高不下的反倾销与保障措施调查，对中国的出口增长和企业发展已 造成严重障碍。世界头号反倾销目标国的“宝座”，在今后一段时间里，“让 贤”的希望仍然无法预期。 在中国加入w t o 后，中国将享有多边贸易体制带来的好处，这无疑对 扩大出口具有积极作用。但是，1 】i r l o 有关中国加入该组织的多边协议文件中 的一些特殊条款也对我国设置了障碍。如在针对中国出口产品提起反倾销 调查时，将中国视为“非市场经济国家”，认为生产资料受到政府控制，不 按中国企业的实际生产成本和价格计算正常价值，而采取替代国价格核定 中国出口产品的倾销幅度。这些做法均为w t 0 规则的例外情况。因此，在 今后一段时期，围绕中国出口产品的贸易争端将更加趋于复杂化，我国企 业将面临更为严峻的国外反倾销形势。 二、补贴与反补贴，属于更深层次、更为复杂的问题，具有隐蔽性和 政权的高度相关性，风险更大，破坏性更强，对中国的市场经济挑战更为 严峻 随着关税水平的降低，通过贸易壁垒措施扭曲正常的贸易秩序已经是 各国共同反对的，进而各国开始寻求一个既能保护本国产业合法利益又能 为其它国家接受的平衡点。补贴与反补贴便成为各国政府关注的焦点。一 方面，各国政府慑于国际义务和国际舆论的压力，不能再采用高额关税、 哈尔滨工程大学硕士学位论文 数量限制等贸易手段进行保护本国产业，纷纷转而采用补贴这种较为隐蔽 的方式以实施本国的贸易保护；另一方面，反补贴税法在许多国家纷纷出 台，并时时被执法机关因着眼于保护本国产业而滥用，从一种保证公平贸 易的法律手段蜕化成为贸易保护主义的工具。“ 迄今为止，我国尚未对外国进口产品采取过反补贴措施，中国的出口 产品也未受过来自国外的反补贴调查。这样使得我国反补贴的立法、研究 阻及宣传和培训工作相对较为滞后。导致我国对外国出口产品通过补贴方 式占领中国市场未予以充分重视，甚至对西方含有明显补贴的农产品的进 口，持乐观和欢迎态度，认为这样可以节约外汇。但入世后，中国面临的 反补贴形势发生了变化，补贴与反补贴的影响会逐步显露出来。中国既是 发展中国家，又是经济转型国家。中国应按照w t o 补贴与反补贴措施协议 的相关要求和规定，对现有的补贴支持政策进行清理和完善。同时充分利 用本国反补贴立法和有关世贸组织规则所允许的发展中国家的特殊待遇规 定，加快发展本国经济。 1 2 课题的研究现状 补贴与反补贴规则体系的建立以及实施在中国还是一个全新的问题。 在中国加入w t o 以前，在专向性补贴方面是做得多，研究的少，更多的是 一些具体的政策，如国家粮油李卜贴、农药价差补贴等，在实践中做法也很 不统一。应该说这种补贴其性质主要属于收入补贴的范畴之列，与产业发 展没有多大联系。而综观目前中国国内关于补贴与反补贴规则方面的研究 成果可以发现，这方面的专著是少之又少，仅有的一些研究专著也大都是 在论述反倾销时顺便带上一笔，或是仅以一章或一节来概括性的介绍补贴 与反补贴规则，大多仅仅涉及补贴的三个范畴，即红箱补贴、黄箱补贴和 绿箱补贴。而大大小小的文章、论文多是解释性、介绍性或评价性的内容， 缺乏深入细致的研究。致使许多人甚至误认为w t o 框架下的补贴规则其实 很简单，无非就是那三个范畴而已! 哈尔滨丁程大学硕士学位论文 而在国际范围内对于n t o 法律框架下的补贴与反补贴规则的研究专著， 也同样是十分少见，但无论从补贴与反补贴规则的理论层研究，还是法律 层的立法、或是实践层的操作而言，笔者都认为美国和欧盟是走在世界最 前沿的。这里最具代表性的是由美国作者b l u e s e k e l a b o 所著的美国对 外贸易法和海关法，该书出版于1 9 9 7 年，其内容主要是就乌拉圭回合前 关于补贴与反补贴规则的法律进行概况性的介绍，该书虽然就乌拉圭回合 之后的补贴与反补贴的发展情况，没有太多的涉及，但可贵之处在于对乌 拉圭回合前的补贴与反补贴的变迁历史情况交代得较为清晰、详实。美国 的另一位作者，是在国际上被誉为“g a t t 之父”的j o h nh j a c k s o n ，其所 著的( ( g a t t w t o 的法理与实践，也是用其中一个章节的篇幅研究补贴规 则，但也没有具体深入的阐述。 在w t o 国际贸易领域中，反补贴作为与反倾销、紧急保障措施并列的三 大救济措施，其在中国国内的受重视程度是三大救济措旌之中最为滞后的。 进入新世纪，在中国作为w t o 正式成员的今天，中国经济将与世界经济全 面接轨，随着中国市场经济体制的逐步建立和完善，中国将更加广泛深入 地参与国际贸易和竞争，面对无法预期的补贴与反补贴的国际环境，如何 在了解和掌握国际贸易规则的基础上，运用好符合w t o 法律框架下的补贴 与反补贴规则来抵制不公平贸易，保护国内产业环境，进而进一步完善和 优化中国的反补贴法律制度，是笔者选取这一课题的主要动机，以求抛砖 引玉，就教于大方。 1 3 论文的总体思路 论文按照基本知识介绍、提出问题、分析问题及解决问题的思路进行 了总体框架安排。前后围绕补贴与反补贴措施的理论与实践这一主线展开。 第一章，绪论。介绍了本论文主要研究的课题及选择这一课题的研究 背景，说明了本论文的研究目标及论文的实践意义，并对w t o 框架下国际 贸易领域中并列的三大救济措施，即：反补贴、反倾销和保障措施进行比 哈尔滨工程大学硕士掌位论文 较分析，最后，对整个研究框架做出大致综合的描述。 第二章，对w t o 框架下的补贴与反补贴的基础理论进行分析。界定了 本论文中补贴与反补贴规则的概念与范畴，着重分析了反补贴措施在不同 市场经济主体下的经济影响，并对中国作为最大的发展中国家在w t o 补贴 规则中的特殊待遇问题进行了分析。 第三章，主要介绍了从g a t t 到w t o 成立的整个过程中关于补贴与反补 贴措施的立法进程，针对不同谈判阶段在补贴方面取得的成果进行了简要 描述和评价。 第四章，补贴原理的产业实践。鉴于目前农业问题在全球各个国家和 地区的特殊影响地位，从农产品补贴理论分析入手，就w t o 农业协议下 的农产品补贴政镶进行国际比较。全面分析了美国、欧盟、日本等主要发 达国家和地区的农产品补贴政策及改革、发展趋势。重点分析了我国农产 品补贴现状、成因及立法进程，提出了进一步完善我国农产晶补贴韵设想 和立法建言，并针对新一轮w t o 农业协议谈判中我国政府的立场、主张， 提出技术方案。 第五章，是本文的结论部分，在对我国补贴与反补贴立法现状进行概 括与分析后，针对我国补贴法律框架的重构提出相关设想方案，指明制度 体系完善的指导思想和采取的实践策略，为建立、健全我国补贴法律制度 体系提出建议。 1 。4 反补贴与反倾销和保障措施之闻的关系 w t o 多边贸易体制倡导贸易自由化，它要求各国消除贸易壁垒。但是， w t o _ 并不一概排斥贸易保护，为了保持一定的灵活性和实用性，使w t o 能在 复杂的局面上生存并在平衡各国利盏方面发挥积极作用，其法德框架为自 由贸易原则规定了若干例外，其中的反补贴( c o u n t e r v a i l i n g ) 、反倾销 ( a n ti d u m p l n g ) 和保障措施( s a f e g u a r d s ) ( g a t t l 9 9 4 第1 9 条) 便是在本国 产业受到损害的情况下可以采用的贸易保护措施，也是w t o 成员运用最多 哈尔滨工程大学硕士学位论文 i i i i ；j # i i j ；i i i j i i ；i ；i ；i i i i i i ；i i ；i i i i ； 的保护本国产业的三种最为重要手段。市场经济的核心是公平竞争，反倾 销和反补贴措施是维护公平竞争的重要手段，而保障措施则是w i o 所极力 推进的自由贸易在特别情况下的“安全阀”。三者之间既在适用范围上存在 着一一定的互补性，彼此也存在着一定的关联性。作为独立的贸易救济措施 又存在着本质上的巨大差异，具体表现在： 一项产品以低于正常价值的价格进入另一国的商业，则该产品被视为 倾销产品，该行为如造成另一国产业的实质性损害或产生实质损害的威胁， 则被视为倾销。世界贸易组织协定将倾销分为三种，即：突发倾销、短 期内倾销和长期倾销。反倾销是进口国政府针对倾销行为采取的制裁措施。 补贴是国内行政当局为提高本国产品在国内外市场的竞争力，而向其 提供的财政优惠或利益支持。反补贴是对世贸成员方国内给出的行政性措 施的限制。在国际贸易管理的活动实践中，出口补贴与出口倾销一样，均 被视为不公平的贸易管理做法。受到各国的一致抵制和反对。各国以及国 际组织都积极地制定活动规则以对不公平的经济做法给予打击。此外，二 者在许多实体内容程序事项上均有相同或相似之处。 虽然反倾销与反补贴之间存在密切的联系，在适用上甚至可以同时适 用( 2 0 0 0 年，w r r o 成员1 6 起反补贴立案中，有1 1 起与反倾销立案同时进行) 。 但二者之间在本质上还是存在着巨大的差异。首先从补贴的概念出发可知， 补贴是政府为了刺激出口对生产出口产品的企业实行特殊的政策，给予特 殊的经济或财政上的补贴支持，具有政权的高度相关性，而倾销则是一种 企业自主行为，他的主体是在市场中活动的主体而不同与补贴的主体 国家行政机关；从二者的适用环境来看，反补贴措施不适用于计划经济国 家，因为这些国家不采用市场经济体制，无法划分企业产权与政府“补贴， 的界限。但是旦被认为某一部门存在市场机制，则可适用反补贴措施。 而反倾销措施可以适用于任何经济体制的国家，相对而言适用的社会领域 更加广泛；从二者的鉴定过程来看，倾销相对而言是个纯经济贸易概念， 行为的鉴定难度相对较小，商品价格之间的差距容易识别。而补贴由于所 哈尔滨工程大学硕士学位论文 涉及的既有经济因素，又有政治的、社会的、乃至文化的因素，因此其形 式较为多样化，在贸易活动中很难界定；最后，倾销一定是在国际贸易过 程中发生的逐利行为；而补贴则更多的是反映一国的国内政策的战略取向 和贸易发展的问题，甚至有时与贸易并没有多大的瓜葛。5 1 因此，如果说倾 销行为可能是企业为追逐利润最大化而采取的不正当竞争手段；”1 那么，补 贴无论如何也不能算是市场行为，而是纯粹的贸易保护主义行为。所以， 补贴对贸易的扭曲作用更大，更应受到多边贸易体制纪律的约束。 紧急保障措施也简称为保障措施，是w t o 允许进口成员方在一定条件 下对外来进口产品采取保护国内产业的救济措施。被称为多边贸易体制贸 易自由化的“安全阀”。它与反倾销和反补贴并列为w t o 的三大贸易救济措 施，共同对国际贸易活动中的公平正义原则进行维护和保障。 紧急保障措施与反倾销、反补贴有如下不同：( 1 ) 保障措施针对的是公 平贸易，属于公平救济措施。而反倾销、反补贴则是为了抵制不公平的贸 易行为而采取的措施。由于反倾销与保障措施在性质上的不同，进口国在 适用时要求申诉人证明的标准远比反倾销与反补贴严格。首先，采用保障 措施限制进口与出口商的产品价格、成本如何无关，申诉人只要能证明在 法定的时间内进口产品的数量一直在增加，增加即可以是绝对也可是相对 于进口国的生产量的增加。其次，采用保障措施条款要求救济必须证明进 口国生产相似或与进口产品直接竞争的产品蒙受严重损害或损害威胁，这 是不涉及阻碍工业设立的损害标准。反倾销与反补贴中的产业损害标准是 实质性损害，而保障措施的严重损害标准高于实质性损害，使进口国的相 关产业处于非临时性的、极为困难的或濒临破产的境地。( 2 ) 保障措施和反 倾销与反补贴所针对的国内产业及产品的范围并不一致。反倾销与反补贴 具体针对倾销产品和接受补贴产品，不针对没有倾销或接受补贴的其它相 同产品，而保障措施却是针对所有进口产品。反倾销反补贴中的国内产业 是指相同产品的生产商或集体及占国内产量大部分的部分生产商：而保障 措施中不仅包括相同产品的国内生产商，还包括与进口产品直接竞争产品 哈尔滨工程大学硕士学位论文 的生产商。( 3 ) 保障措施对进口数量的增加与产业损害的标准问的因果关系 的要求更为紧密。在保障措施中，进口产品数量的增加必须是产业损害的 重要原因。也就是说，同其他导致产业损害的因素相比，数量的增加应当 是其产业受损的主要起因。在反倾销与反补贴中，倾销与补贴只要是产业 损害的一个原因即可，并不要求原因之间的主次力量的对比。( 4 ) 保障措施 的实现形式更加具有灵活和多样的特点。反倾销或反补贴最后的结果，就 是裁定是否征税。而保障措施限制进口的措施却比反倾销与反补贴更为灵 活、宽泛，可以采取多种方式。( 5 ) 保障措旋不具有实施对象的可选择性。 反倾销或反补贴对于进口国来说，可以选择相应的出口国，而紧急保障措 施就不可以。只要进口产品属于同类或同种，均应在调查或者限制之列， 而不能够只针对某个或某些国家采取限制措施，否则进口国会违反非歧视 原则的规定。 1 5 论文的创新之处 与同类研究内容相比，本篇论文研究内容在以下四个方面其有特色与 创新之处： 一是在研究方法上有创新。本文从法学和经济学两个不同学科的角度 对补贴与反补贴措施进行了深入的研究和分析，并在与其相应的基础制度 接轨方面进行了系统分析阐述。既有质的概念和判断，又有量的分析，使 人们对补贴与反补贴规则有了一个更为全面、直观的了解平台；既从法律 关系角度对补贴的概念、补贴的专向性、补贴的法律分类及反补贴的救济 措施上提出了自己的些的独到见解；又从经济学角度着重分析了反补贴 措施对不同市场经济主体下的经济影响，可以说这是对补贴与反补贴理论 研究的重要创新和探索。 二是通过对各国国内法律与w t o 规则接轨的模式分析角度，提出了既 要尊重规则，又要趋利避害，充分利用规则的有效空间，维护和支持本国 的产业安全与经济发展的战略思想。 哈尔滨工程大学硕七学位论文 三是w t o 补贴原理在农产品补贴的实践上有所创新。本文在既符合w t o 补贴规则的要求上，又考虑到中国当前的实际国情与相关产业现实状况， 针对中国当前急需解决的“三农”问题，从w t o 农业协议的法律框架入 手，针对中国目前所处的发展中国家地位中农产品补贴政策的现状，提出 了自己的看法、观点和改革方案，并在深入调研的基础上，提出w t o 新一 轮农业谈判中我国的立场，具有较强的产业现实意义。 四是提出n t o 框架下的我国补贴制度的重构思想有独到见解。w t o 法律 体系框架的约束性得到w t o 全体缔约国的认可，但是作为国际经济法律规 范的w t o 补贴规则，若要实现对缔约国的效力，还必须对其进行国际法的 内化与衔接，通过科学的手段使其转变为国内法方能产生效力。 此外，构建与反补贴相配套的社会制度体系，对反补贴制度的实施也 有深刻的影响和促进。该种制度重构的行为方式也使本文独具创新。 1 6 论文的实践意义 本论文的实践意义在于以下几个方面； 第一，明确界定补贴与反补贴的深层涵义，从内涵和外延把握其定义 价值。为在实际的对外经济贸易活动中科学区分补贴与反补贴措施提供认 定的依据。 第二，农业是我国的立国之本，也是我国国民经济发展中最重要、最 基础的经济领域。通过对我国农产品补贴的现状进行分析和国际比较，分 析了我国农产品补贴所面临的压力与挑战，指明未来我国农产品补贴的发 展趋势和应采取的策略，对提高我国农产品的国际竞争力具有深刻的指导 意义。 第三，中国的补贴与反补贴立法活动正处于摸索前进的状态，本文通 过对国际立法与我国国内法制之问的横向比较，认清我国现有法律制度框 架的不足，为我国今后补贴与反牢卜贴法律制度体系的完善和健全指踢了发 展方向。 9 哈尔滨工程大学硕士学位论文 第四，补贴法律框架的建立是一项庞大的系统工程，需要多方面的社 会资源的支持。与补贴制度相配套的其他制度的建立对我国补贴制度的框 架完善亦具有相当的实践指导意义，要求在实践中给予回应。 1 0 哈尔滨工程大学硕士学位论文 第2 章补贴与反补贴概述 2 ，1 补贴的涵义 2 1 1 补贴的定义 自1 9 4 8 年补贴与反补贴问题被纳入g a t t 多边贸易体系以来，补贴与 反补贴的概念问题就一直在国际经济和法律界广受关注。“补贴”( s u b s i d y ) 词含义十分广泛，该词的英文原意是补助金，津贴；布莱克法律辞典 从一般法律意义上对该词的解释是指“政府为支持某一企业、事业、或政 府希望参与的某项改进或者其他被认为需要政府提供援助的目标而提供的 资金，其目的大多是为公众谋利益”。“1 本文所研究的补贴其概念和上述解 释并不完全一致，是指那些被纳入国际贸易规则体系，通常用反补贴税来 规制的补贴。 根据w t o 中补贴与反补贴措施协议( 简写“s c m 协议”) ”1 第l 条 和第2 条的规定，将补贴定义为：补贴( s u b s i d y ) 是指由一成员政府或公 共机构( a n yp u b l i cb o d y ) 所提供的财政资助( f i n a n c i a lc o t r i b u t i o n ) 、 资金的直接转让或潜在的资金转让、政府收入的退免、政府提供一般性基 础产业以外的商品和服务、向融资机制或私人机构支付以透过它们来执行 这些功能、收入或价格支持。3 根据这定义可以看出，补贴只有在满足下 列3 个条件时才能成立：( 1 ) 提供了财政资助或给予收入或支持；( 2 ) 资助或 支持是成员方领土内的政府公共机构提供的；( 3 ) 使资助或受支持授予了某 项利益。 根据补贴与反补贴措施侨议第1 条规定，补贴的具体形式包 括： 1 - 政府的行为涉及到某项直接的资金转移( 如赠款、贷款和财产投入) 和潜在的直接转移资金或债务( 如贷款担保) 。 2 政府放弃或者不征收本应收缴的税收。 哈尔滨工程大学硕士学位论文 ；= i ；i ；j ii ：i ；i ；i ；i ；i ；j ；i i ；i i s i ；i ；i i ；i ；i i ；i ；i ；j 一 3 政府提供除一般基础设施之外的商品或服务，或者购买商品。 4 政府向资金备付机构如基金机构或信托机构提供支付，或者政府指 定一个私人机构执行上述l 至3 项本应由政府执行的行为。 5 ( g a i t l 9 9 4 “第1 6 条所规定的任何形式的收入或者价格支持，并 由此而给予的某种优惠。 2 1 2 补贴的专向性 补贴几乎包括政府活动的各个方面，如果把各种类型的政府补贴行为 均纳入到国际规则，用反补贴税做出反应的视线范围，就很容易造成贸易 秩序的混乱。3 为了合理地规范各类不同性质的补贴，w t o 补贴与反补贴 措施协议规定了一个十分重要的概念补贴的“专岛性”，即属于给予 特定企业或产业的补贴，才能受该协议的各项纪律与规则约束。否则，补 贴若是普遍给予整个社会各个方面或各个生产部门的，郧属于菲专向往补 贴。不受补贴与反补贴措施协议的约束。所谓专向性( s p e c i f c i t y ) 是指一项补贴专门对某个企业、行业或地区提供的，而不是所有企业、行 业、地区都能享有的财政性补贴。该协议第2 条第1 款、第2 款、第3 款 明确规定了具有专向性的四种补贴： ( i ) 企业专向性( e n t e r p r i s es p e c i f i c i t y ) ：一国政府专门针对某一特 定企业或某些企业进行补贴；或者表面上不是专向性的，但是由予数量限 制仅有特定的企业才能够达到条件。 ( 2 ) 产业专向性( i n d u s t r ys p e c i f i c i t y ) ：国政府专门针对某一特定 部门或某些特定部门进行补贴； ( 3 ) 地区专向性( r e g i o n n a ls p e c i f i c i t y ) ：国政府专门针对该政府领 域内的特定地区的生产进行补贴： ( 4 ) 产品专向性( 也称为被禁止的补贴p r o h i b it e ds u b s i d i e s ) ：是指符 合补贴与反补贴措施协议第3 条规定的补贴，即玫府补贴专f 1 提供给 出口产品或使用国内成分的产品。凡属于上述四种补贴，均被视为具有专 哈尔滨工程犬学硕士学位论文 向性。 补贴与反补贴措施协议规定的专向性补贴有以下几种： 1 有关当局通过立法形式明确限定某些企业得到补贴。 2 有关当局在法律、法规或其他官方文件中明确规定了获得某项补贴 的客观标准和条件，一旦符合这些标准和条件，企业或个人就可以自动获 得补贴。 3 符合下列条件的补贴：( 1 ) 明确限制获得某项补贴的企业数量；( 2 ) 不 适当地给予某些企业不成比例的大量补贴；( 3 ) 有关当局采用随意的方式做 出授予一项补贴的决定。 4 有关当局授予其管辖范围内特定地理区域内的企业的补贴，但政府 确定或改变普遍适用的所有税率水平的行为，不应判断为具有补贴的明确 性。 5 在法律上或事实上对出口行为的应急补贴。 6 对使用国产品进行补贴，而对使用进口产品不予以补贴。 如果属于上述所列孙贴，应可以羚断该补贴存在钦明确性，邵专向性， 其他成员方可因此采取有关措施。根据补贴与反补贴措施协议第2 条 第4 款的规定，判断一项补贴是否属于上述所列的一种，应基于确凿的证 据。 2 2 补贴的法律分类 东京回合谈判中，曾讨论过一个“交通信号灯”或者叫做“三箱”的 补贴分类方法，即根据交通信号灯的启示，将各种补贴分为三类：第一类 是不应引起国际关注的补贴，称为“绿箱补贴”，以示放行；第二类是有明 显损害作用，应引起国际关注并在国际贸易中应予以禁止或允许进口国征 收反补贴税的补贴，称为“红箱补贴”，以示拦截；第三类是介于二者之间， 在某种情况下也应受国际规则制约或国家关注的补贴行为，称为“黄箱补 贴”。但是在东京回合未能更深入探讨，亦末达成共识，直到乌拉圭回合全 哈尔滨工程大学硕士学位论文 盘接受了这种补贴的分类方法，将补贴分为禁止性的补贴( 红箱补贴) 、可 诉的补贴( 黄箱补贴) 和不可诉的补贴( 绿箱补贴) 。 对于禁止性补贴，如果w t o 一成员方认为另一成员方正在给予被禁止 的补贴，它可以请求进行磋商。如果这一问题未得到解决，则可以利用w t o 争端解决程序进行提起申诉，w t o 的争端解决程序将按加速的时间表进行 审理并对该补贴是否属于该协议规定的被禁止的补贴问题做出最终裁决。 如果争端解决程序确认该补贴是受禁止的，则必须在一段特定的时间内取 消此类补贴。另外，违反协议的成员方政府未能在规定的期限内予以取消 ( 这段时间将自争端解决机构通过专家组报告开始) ，起诉方将获得授权采 取适当的反补贴措旌。 对于可申诉的补贴，申诉国必须证明补贴对其国家利益造戍了不烈影 响，否则补贴就是有效的。其救济方法和程序包括：磋商、成立专家小组、 上诉、要求受控方成员国消除不利影响或取消补贴和傅裁等。如果受控方 成员国没有采取必要的措施消除不利影响或取消补贴等行为，则申诉国可 在w t o 的授权下采取反补贴措施。 对于不可申诉补贴，按照s c m 协议，成员方实施不可申诉补贴不会违 反w t o 的规贼。因此，在正常情况下，不得对不可诉补贴采取反措施或征 收反补贴税。然而，为了防止滥用，以致造成危害，协议还是规定了通知、 磋商、裁决和建议。如果一成员方认为另一成员方的不可诉补贴计划的实 施对前者的国内产业造成了严重的不利影响，则它可以提起反措施申诉。 它应当先与实施补贴方进行磋商。如果在6 0 日内未达成双方接受的解决 办法，则可以将该事项提交补贴与反补贴措施委员会。如果委员会确定确 实存在严重不利影响，它可以建议实施补贴的成员方修改补贴计划以消除 这些影响。如果委员会的建议在6 个月内未得到执行，则委员会可授权申 诉方采取适当的反措施，该反措施应与不利影响的性质及程度相当。 哈尔滨工程火学硕士学位论文 2 2 1 禁止性补贴 所谓禁止性补贴( p o h i b i t e ds u b s i d i e s ) 是指w t o 禁止成员方使用的 补贴，一旦实施，任何受其影响的其他成员方都可以直接采取反补贴措施， 又称“红箱补贴”。根据s c m 协议规定，除农业协议的规定外，下列两 种情况都属于禁止性补贴： 1 法律上或事实上，以出口实绩情况而给予的补贴，或多种其他条件 之一一而给补贴的，包括协定附件一所列举的补贴，这种补贴又u 做出口补 贴。 2 视使用国产货物而非进口货物为惟一条件或多种其他条件之一而给 予的补贴，这种补贴又叫做进口替代补贴。 出口补贴与进口替代补贴其研究的实质就是要涉及一个国家国际经济 贸易战略取向的选择问题，即选择进口替代战略还是出口导向战略。对于 发展中国家而言，进口替代战略对大型企业的发展是极为有利的：而出口 导向型战略则更有利于中小企业的发展。进口替代战略的缺陷在于产品成 本过高，因此导致产品价格高、生产效率低、企业缺乏核心竞争力等一系 列问题。而出口导向战略的优势则是：在增加劳动就业、提高人均收入的 基础上，促进了工业基础的加强和整体工业化水平的提高，在优化产业升 级同时，改变了出口结构，改善了贸易条件，增加了外汇收入，使中小企 业在国际贸易中更具有综合的国际竞争能力。一个国家对出口导向战略或 进口替代战略的选择，将直接关系到对出口补贴和进口替代补贴的接受方 式。从发展中国家的实际情况看，往往是先采用进口替代战略然后再采用 出口导向型战略。 上述两类补贴被禁止是因为它们旨在直接影响贸易，并且因此最有可 能对其他成员方的利益造成不利影响。 哈尔滨二r _ 程大学硕士学位论文 2 2 2 可诉的补贴 如前所述，s c m 协议第三部分