100笔会计分录.doc

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会计分录100笔1.借：管理费用 4606.4贷：其他应收款 2106.4现金 2500 2.借：管理费用 1500贷：现金 1500 3.借：库存商品 5128.21应交税金应缴增值税 871.79 贷：其他应收款 5000现金 1000 4.借：其他应收款 1000贷：现金 1000 5.借：应付工资 1496贷：现金 1496 6.借：管理费用 1496贷：应付工资 1496 7.借：营业费用业务招待费 25差旅费 8贷：现金 33 8.借：营业费用办公费 91业务招待费 119贷：现金 210 9借：管理费用招聘费 550贷：现金 550 10.借：其他应收款章某某 2000 贷：现金 200011.借：管理费用业务招待费 289 贷：现金 289 12.借：营业费用发货费 313 安装零配件 1865 贷：现金 2178 13.借：其他应收款刘某 2000 贷：现金 2000 14.借：营业费用安装零配件 230 差旅费 207贷：现金 437 15.借：预付账款 2000贷：现金 2000 16.借：库存商品 412.82 应交税金应缴增值说 1005.18 预付账款 5500财务费用 1.8贷：银行存款 6919.8 17.借：管理费用 390财务费用 1.8贷：银行存款 391.8 18.借：银行存款 129513.6贷：预收账款 129513.6 19.借：应交税金应交个人所得税 487.74 贷：银行存款 487.7420.借：营业费用快递费 1110.42 应交税金应缴增值税 83.58贷：现金 1194 21.借：预付账款 24800财务费用 10.5贷：银行存款 24810.5 22.借：管理费用印花税 14.14残保金 228其他应收款 94.26贷：银行存款 336.4 23.借：主营业务税金及附加 94.26 贷：其他应交款 94.2624.借：管理费用 2894.4 其他应收款 1001.8贷：银行存款 3896.2 25.借：管理费用 7821贷：预付账款 7821 26.借：管理费用 3720财务费用 5.5贷：银行存款 3725.5 27.借：预付账款 1350财务费用 1.8贷：银行存款 1351.8 28.借：库存商品 15384.62贷：应付账款 15384.62 29.借：预付账款 1500财务费用 5.5贷：银行存款 1505.5 30.借：预收账款 129513.6贷：主营业务收入 110695.38应交税金应缴增值税 18818.2231.借：管理费用 550贷：现金 550 32.借：现金 10000贷：银行存款 10000 33.借：主营业务成本 86813.51贷：库存商品 86813.51 34.借：管理费用 4473.35贷：累计折旧 4473.35 35.借：应付工资 32243贷：其他应收款 4426.99应交税金应交个人所得税 396.38银行存款 27419.63 36.借：管理费用无形资产摊销 65贷：无形资产 65 37.借：应交税金应交增值税（进项） 6009 贷：应交税金应缴增值税（待抵扣税金） 6009 38.借：营业费用工资 9432福利费 300管理费用工资 15866福利费 1200贷：应付工资 26798 39借：营业费用差旅费 12385贷：其他应收款 12385 40.借：营业费用 13051.7贷：其他应收款 11665现金 1386.7 41.借：其他应收款 250000贷：银行存款 250000 42.借：银行存款 40706贷：预收账款 40706 43.借：营业费用 2485.5贷：其他应收款 2485.5 44.借：固定资产 9820.51应交税金应缴增值税（进项） 1669.49 财务费用 1.8贷：银行存款 11491.8 45.借：其他应收款 20000贷：银行存款 20000 46.借：库存商品 8547.01应交税金应交增值税（进项） 1452.99 营业费用 3641.8贷：其他应收款 4000银行存款 9641.8 47.借：管理费用业务招待费 5785贷：现金 5785 48.借：库存商品 53418.8应交税金应缴增值税（进项） 9081.2 贷：预付账款 6250049.借：现金 3000贷：预付账款 3000 50.借：营业费用业务招待费 2685.2 办公费 348 差旅费 1523.8 贷：其他应收款 4000现金 557 51.借：管理费用办公费 25贷：现金 25 52.借：营业费用安装零配件 920 贷：现金 920 53.借：管理费用办公费 220贷：现金 220 54.借：营业费用发货费 130贷：现金 130 55.借：其他应收款 20000贷：银行存款 19400现金 600 56.借：其他应收款 8500贷：银行存款 8500 57.借：营业费用差旅费 4217现金 783贷：其他应收款 5000 58.借：现金 20000贷：银行存款 20000 59.借：银行存款 32449.6贷：预收账款 32449.6 60.借：应交税金应交个人所得税 764.76 贷：银行存款 764.7661.借：管理费用养老保险 1976.2 医疗保险 1628 实业保险 325.7 工伤保险 69.3 生育保险 121 其他应收款养老保险 1126.8 医疗保险 281.7失业保险 109.9贷：银行存款 5638.6 62.借：其他应收款 300贷：现金 300 63.借：管理费用 4000贷：预付账款 4000 64.借：营业费用 5059贷：其他应收款 5059 65.借：固定资产 4640财务费用 1.8贷：银行存款 4641.8 66.借：以前年度损益调整 473.72贷：应交税金应缴城市维护建设税 473.7267.借：利润分配未分配利润 473.72贷：以前年度损益调整 473.72 68.借：预收账款 26000贷：主营业务收入 22222.22应交税金应缴增值税（销项） 3777.7869.借：管理费用印花税 38.36残保金 228其他应交款水利基金 255.76贷：银行存款 522.12 70.借：主营业务税金及附加 255.76贷：其他应交款水利基金 255.7671.借：固定资产 760财务费用 1.8贷：银行存款 761.8 72.借：营业费用发货费 528贷：现金 528 73.借：库存商品 4572.65应交税金应交增值税（进项） 777.35 财务费用网银手续费 5.5贷：银行存款 5355.5 74.借：固定资产 4358.97应交税金应缴增值税（进项） 741.03 财务费用网银手续费 1.8贷：银行存款 5101.8 75.借：库存商品 2051.28应交税金应交增值税（进项） 348.72 贷：预付账款 2400 76.借：其他应收款 1000贷：现金 1000 77.借：其他应收款 3900贷：银行存款 3900 78.借：银行存款 2000贷：预付账款 2000 79.借：库存商品 8957.27应交税金应交增值税 1522.73 贷：银行存款 1048080.借：在建工程 100000贷：银行存款 100000 81.借：预付账款 2000财务费用 1.8贷：银行存款 2001.8 82.借：营业费用快递费 1099.26应交税金应交增值税（进项） 82.74 贷：现金 1182 83.借：应付工资 2950管理费用 300贷：应交税金应缴个人所得税 70 其他应收款 2500现金 680 84.借：无形资产 4200 财务费用 1.8贷：银行存款 4201.8 85.借：应交税金应交增值税（进项） 5253.63 贷：应交税金应缴增值税（待抵扣） 5253.6386.借：营业费用差旅费 3476贷：其他应收款 3476 87.借：预付账款 20000财务费用 1.8贷：银行存款 20001.8 88.借：现金 10000贷：其他应付款 10000 89.借：在建工程 124000贷：银行存款 124000 90.借：营业费用汽车费用 535差旅费 4892贷：其他应收款 5427 91.借：在建工程装修费 2790贷：现金 2790 92.借：管理费用业务招待费 100贷：现金 100 93.借：银行存款 50000现金 36332贷：其他应收款 86332 94.借：应付工资 42382.4贷：其他应收款 6118.4其他应付款 396.4应交税金应交个人所得税 487.74管理费用 525银行存款 33276.86 95.借：营业费用服务费 400财务费用 1.8贷：银行存款 401.8 96.借：固定资产 694330.39贷：在建工程 394330.39 97.借：库存商品 33846.15应交税金应交增值税（待抵扣） 5753.85 财务费用 1.8贷：银行存款 39601.898.借：预收账款 32745.6贷：主营业务收入 27987.69应交税金应交增值税（销项）99.借：主营业务成本 15824.42贷：库存商品 15824.42 100.借：管理费用折旧 1253.98贷：累计折旧 1253.98 4757.91 羈莂薁羁芇莁螃螄芃莀袅聿腿荿薅袂肅莈蚇肈羁莇螀袀艿莇葿肆膅蒆薂衿肁蒅蚄肄羇蒄袆袇莆蒃薆螀节蒂蚈羅膈蒂螀螈肄蒁蒀羄羀薀薂螆芈蕿蚅羂膄薈螇螅肀薇蒇羀肆薆虿袃莅薆螁聿芁薅袄袁膇薄薃肇肃膀蚆袀罿艿螈肅芇艿蒈袈膃芈蚀肃腿芇螂羆肅芆袄蝿莄芅薄羅芀芄蚆螇膆芃蝿羃肂莃蒈螆羈莂薁羁芇莁螃螄芃莀袅聿腿荿薅袂肅莈蚇肈羁莇螀袀艿莇葿肆膅蒆薂衿肁蒅蚄肄羇蒄袆袇莆蒃薆螀节蒂蚈羅膈蒂螀螈肄蒁蒀羄羀薀薂螆芈蕿蚅羂膄薈螇螅肀薇蒇羀肆薆虿袃莅薆螁聿芁薅袄袁膇薄薃肇肃膀蚆袀罿艿螈肅芇艿蒈袈膃芈蚀肃腿芇螂羆肅芆袄蝿莄芅薄羅芀芄蚆螇膆芃蝿羃肂莃蒈螆羈莂薁羁芇莁螃螄芃莀袅聿腿荿薅袂肅莈蚇肈羁莇螀袀艿莇葿肆膅蒆薂衿肁蒅蚄肄羇蒄袆袇莆蒃薆螀节蒂蚈羅膈蒂螀螈肄蒁蒀羄羀薀薂螆芈蕿蚅羂膄薈螇螅肀薇蒇羀肆薆虿袃莅薆螁聿芁薅袄袁膇薄薃肇肃膀蚆袀罿艿螈肅芇艿蒈袈膃芈蚀肃腿芇螂羆肅芆袄蝿莄芅薄羅芀芄蚆螇膆芃蝿羃肂莃蒈螆羈莂薁羁芇莁螃螄芃莀袅聿腿荿薅袂肅莈蚇肈羁莇螀袀艿莇葿肆膅蒆薂衿肁蒅蚄肄羇蒄袆袇莆蒃薆螀节蒂蚈羅膈蒂螀螈肄蒁蒀羄羀薀薂螆芈蕿蚅羂膄薈螇螅肀薇蒇羀肆薆虿袃莅薆螁聿芁薅袄袁膇薄薃肇肃膀蚆袀罿艿螈肅芇艿蒈袈膃芈蚀肃腿芇螂羆肅芆袄蝿莄芅薄羅芀芄蚆螇膆芃蝿羃肂莃蒈螆羈莂薁羁芇莁螃螄芃莀袅聿腿荿薅袂肅莈蚇肈羁莇螀袀艿莇葿肆膅蒆薂衿肁蒅蚄肄羇蒄袆袇莆蒃薆螀节蒂蚈羅膈蒂螀螈肄蒁蒀羄羀薀薂螆芈蕿蚅羂膄薈螇螅肀薇蒇羀肆薆虿袃莅薆螁聿芁薅袄袁膇薄薃肇肃膀蚆袀罿艿螈肅芇艿蒈袈膃芈蚀肃腿芇螂羆肅芆袄蝿莄芅薄羅芀芄蚆螇膆芃蝿羃肂莃蒈螆羈莂薁羁芇莁螃螄芃莀袅聿腿荿薅袂肅莈蚇肈羁莇螀袀艿莇葿肆膅蒆薂衿肁蒅蚄肄羇蒄袆袇莆蒃薆螀节蒂蚈羅膈蒂螀螈肄蒁蒀羄羀薀薂螆芈蕿蚅羂膄薈螇螅肀薇蒇羀肆薆虿袃莅薆螁聿芁薅袄袁膇薄薃肇肃膀蚆袀罿艿螈肅芇艿蒈袈膃芈蚀肃腿芇螂羆肅芆袄蝿莄芅薄羅芀芄蚆螇膆芃蝿羃肂莃蒈螆羈莂薁羁芇莁螃螄芃莀袅聿腿荿薅袂肅莈蚇肈羁莇螀袀艿莇葿肆膅蒆薂衿肁蒅蚄肄羇蒄袆袇莆蒃薆螀节蒂蚈羅膈蒂螀螈肄蒁蒀羄羀薀薂螆芈蕿蚅羂膄薈螇螅肀薇蒇羀肆薆虿袃莅薆螁聿芁薅袄袁膇薄薃肇肃膀蚆袀罿艿螈肅芇艿蒈袈膃芈蚀肃腿芇螂羆肅芆袄蝿莄芅薄羅芀芄蚆螇膆芃蝿羃肂莃蒈螆羈莂薁羁芇莁螃螄芃莀袅聿腿荿薅袂肅莈蚇肈羁莇螀袀艿莇葿肆膅蒆薂衿肁蒅蚄肄羇蒄袆袇莆蒃薆螀节蒂蚈羅膈蒂螀螈肄蒁蒀羄羀薀薂螆芈蕿蚅羂膄薈螇螅肀薇蒇羀肆薆虿袃莅薆螁聿芁薅袄袁膇薄薃肇肃膀蚆袀罿艿螈肅芇艿蒈袈膃芈蚀肃腿芇螂羆肅芆袄蝿莄芅薄羅芀芄蚆螇膆芃蝿羃肂莃蒈螆羈莂薁羁芇莁螃螄芃莀袅聿腿荿薅袂肅莈蚇肈羁莇螀袀艿莇葿肆膅蒆薂衿肁蒅蚄肄羇蒄袆袇莆蒃薆螀节蒂蚈羅膈蒂螀螈肄蒁蒀羄羀薀薂螆芈蕿蚅羂膄薈螇螅肀薇蒇羀肆薆虿袃莅薆螁聿芁薅袄袁膇薄薃肇肃膀蚆袀罿艿螈肅芇艿蒈袈膃芈蚀肃腿芇螂羆肅芆袄蝿莄芅薄羅芀芄蚆螇膆芃蝿羃肂莃蒈螆羈莂薁羁芇莁螃螄芃莀袅聿腿荿薅袂肅莈蚇肈羁莇螀袀艿莇葿肆膅蒆薂衿肁蒅蚄肄羇蒄袆袇莆蒃薆螀节蒂蚈羅膈蒂螀螈肄蒁蒀羄羀薀薂螆芈蕿蚅羂膄薈螇螅肀薇蒇羀肆薆虿袃莅薆螁聿芁薅袄袁膇薄薃肇肃膀蚆袀罿艿螈肅芇艿蒈袈膃芈蚀肃腿芇螂羆肅芆袄蝿莄芅薄羅芀芄蚆螇膆芃蝿羃肂莃蒈螆羈莂薁羁芇莁螃螄芃莀袅聿腿荿薅袂肅莈蚇肈羁莇螀袀艿莇葿肆膅蒆薂衿肁蒅蚄肄羇蒄袆袇莆蒃薆螀节蒂蚈羅膈蒂螀螈肄蒁蒀羄羀薀薂螆芈蕿蚅羂膄薈螇螅肀薇蒇羀肆薆虿袃莅薆螁聿芁薅袄袁膇薄薃肇肃膀蚆袀罿艿螈肅芇艿蒈袈膃芈蚀肃腿芇螂羆肅芆袄蝿莄芅薄羅芀芄蚆螇膆芃蝿羃肂莃蒈螆羈莂薁羁芇莁螃螄芃莀袅聿腿荿薅袂肅莈蚇肈羁莇螀袀艿莇葿肆膅蒆薂衿肁蒅蚄肄羇蒄袆袇莆蒃薆螀节蒂蚈羅膈蒂螀螈肄蒁蒀羄羀薀薂螆芈蕿蚅羂膄薈螇螅肀薇蒇羀肆薆虿袃莅薆螁聿芁薅袄袁膇薄薃肇肃膀蚆袀罿艿螈肅芇艿蒈袈膃芈蚀肃腿芇螂羆肅芆袄蝿莄芅薄羅芀芄蚆螇膆芃蝿羃肂莃蒈螆羈莂薁羁芇莁螃螄芃莀袅聿腿荿薅袂肅莈蚇肈羁莇螀袀艿莇葿肆膅蒆薂衿肁蒅蚄肄羇蒄袆袇莆蒃薆螀节蒂蚈羅膈蒂螀螈肄蒁蒀羄羀薀薂螆芈蕿蚅羂膄薈螇螅肀薇蒇羀肆薆虿袃莅薆螁聿芁薅袄袁膇薄薃肇肃膀蚆袀罿艿螈肅芇艿蒈袈膃芈蚀肃腿芇螂羆肅芆袄蝿莄芅薄羅芀芄蚆螇膆芃蝿羃肂莃蒈螆羈莂薁羁芇莁螃螄芃莀袅聿腿荿薅袂肅莈蚇肈羁莇螀袀艿莇葿肆膅蒆薂衿肁蒅蚄肄羇蒄袆袇莆蒃薆螀节蒂蚈羅膈蒂螀螈肄蒁蒀羄羀薀薂螆芈蕿蚅羂膄薈螇螅肀薇蒇羀肆薆虿袃莅薆螁聿芁薅袄袁膇薄薃肇肃膀蚆袀罿艿螈肅芇艿蒈袈膃芈蚀肃腿芇螂羆肅芆袄蝿莄芅薄羅芀芄蚆螇膆芃蝿羃肂莃蒈螆羈莂薁羁芇莁螃螄芃莀袅聿腿荿薅袂肅莈蚇肈羁莇螀袀艿莇葿肆膅蒆薂衿肁蒅蚄肄羇蒄袆袇莆蒃薆螀节蒂蚈羅膈蒂螀螈肄蒁蒀羄羀薀薂螆芈蕿蚅羂膄薈螇螅肀薇蒇羀肆薆虿袃莅薆螁聿芁薅袄袁膇薄薃肇肃膀蚆袀罿艿螈肅芇艿蒈袈膃芈蚀肃腿芇螂羆肅芆袄蝿莄芅薄羅芀芄蚆螇膆芃蝿羃肂莃蒈螆羈莂薁羁芇莁螃螄芃莀袅聿腿荿薅袂肅莈蚇肈羁莇螀袀艿莇葿肆膅蒆薂衿肁蒅蚄肄羇蒄袆袇莆蒃薆螀节蒂蚈羅膈蒂螀螈肄蒁蒀羄羀薀薂螆芈蕿蚅羂膄薈螇螅肀薇蒇羀肆薆虿袃莅薆螁聿芁薅袄袁膇薄薃肇肃膀蚆袀罿艿螈肅芇艿蒈袈膃芈蚀肃腿芇螂羆肅芆袄蝿莄芅薄羅芀芄蚆螇膆芃蝿羃肂莃蒈螆羈莂薁羁芇莁螃螄芃莀袅聿腿荿薅袂肅莈蚇肈羁莇螀袀艿莇葿肆膅蒆薂衿肁蒅蚄肄羇蒄袆袇莆蒃薆螀节蒂蚈羅膈蒂螀螈肄蒁蒀羄羀薀薂螆芈蕿蚅羂膄薈螇螅肀薇蒇羀肆薆虿袃莅薆螁聿芁薅袄袁膇薄薃肇肃膀蚆袀罿艿螈肅芇艿蒈袈膃芈蚀肃腿芇螂羆肅芆袄蝿莄芅薄羅芀芄蚆螇膆芃蝿羃肂莃蒈螆羈莂薁羁芇莁螃螄芃莀袅聿腿荿薅袂肅莈蚇肈羁莇螀袀艿莇葿肆膅蒆薂衿肁蒅蚄肄羇蒄袆袇莆蒃薆螀节蒂蚈羅膈蒂螀螈肄蒁蒀羄羀薀薂螆芈蕿蚅羂膄薈螇螅肀薇蒇羀肆薆虿袃莅薆螁聿芁薅袄袁膇薄薃肇肃膀蚆袀罿艿螈肅芇艿蒈袈膃芈蚀肃腿芇螂羆肅芆袄蝿莄芅薄羅芀芄蚆螇膆芃蝿羃肂莃蒈螆羈莂薁羁芇莁螃螄芃莀袅聿腿荿薅袂肅莈蚇肈羁莇螀袀艿莇葿肆膅蒆薂衿肁蒅蚄肄羇蒄袆袇莆蒃薆螀节蒂蚈羅膈蒂螀螈肄蒁蒀羄羀薀薂螆芈蕿蚅羂膄薈螇螅肀薇蒇羀肆薆虿袃莅薆螁聿芁薅袄袁膇薄薃肇肃膀蚆袀罿艿螈肅芇艿蒈袈膃芈蚀肃腿芇螂羆肅芆袄蝿莄芅薄羅芀芄蚆螇膆芃蝿羃肂莃蒈螆羈莂薁羁芇莁螃螄芃莀袅聿腿荿薅袂肅莈蚇肈羁莇螀袀艿莇葿肆膅蒆薂衿肁蒅蚄肄羇蒄袆袇莆蒃薆螀节蒂蚈羅膈蒂螀螈肄蒁蒀羄羀薀薂螆芈蕿蚅羂膄薈螇螅肀薇蒇羀肆薆虿袃莅薆螁聿芁薅袄袁膇薄薃肇肃膀蚆袀罿艿螈肅芇艿蒈袈膃芈蚀肃腿芇螂羆肅芆袄蝿莄芅薄羅芀芄蚆螇膆芃蝿羃肂莃蒈螆羈莂薁羁芇莁螃螄芃莀袅聿腿荿薅袂肅莈蚇肈羁莇螀袀艿莇葿肆膅蒆薂衿肁蒅蚄肄羇蒄袆袇莆蒃薆螀节蒂蚈羅膈蒂螀螈肄蒁蒀羄羀薀薂螆芈蕿蚅羂膄薈螇螅肀薇蒇羀肆薆虿袃莅薆螁聿芁薅袄袁膇薄薃肇肃膀蚆袀罿艿螈肅芇艿蒈袈膃芈蚀肃腿芇螂羆肅芆袄蝿莄芅薄羅芀芄蚆螇膆芃蝿羃肂莃蒈螆羈莂薁羁芇莁螃螄芃莀袅聿腿荿薅袂肅莈蚇肈羁莇螀袀艿莇葿肆膅蒆薂衿肁蒅蚄肄羇蒄袆袇莆蒃薆螀节蒂蚈羅膈蒂螀螈肄蒁蒀羄羀薀薂螆芈蕿蚅羂膄薈螇螅肀薇蒇羀肆薆虿袃莅薆螁聿芁薅袄袁膇薄薃肇肃膀蚆袀罿艿螈肅芇艿蒈袈膃芈蚀肃腿芇螂羆肅芆袄蝿莄芅薄羅芀芄蚆螇膆芃蝿羃肂莃蒈螆羈莂薁羁芇莁螃螄芃莀袅聿腿荿薅袂肅莈蚇肈羁莇螀袀艿莇葿肆膅蒆薂衿肁蒅蚄肄羇蒄袆袇莆蒃薆螀节蒂蚈羅膈蒂螀螈肄蒁蒀羄羀薀薂螆芈蕿蚅羂膄薈螇螅肀薇蒇羀肆薆虿袃莅薆螁聿芁薅袄袁膇薄薃肇肃膀蚆袀罿艿螈肅芇艿蒈袈膃芈蚀肃腿芇螂羆肅芆袄蝿莄芅薄羅芀芄蚆螇膆芃蝿羃肂莃蒈螆羈莂薁羁芇莁螃螄芃莀袅聿腿荿薅袂肅莈蚇肈羁莇螀袀艿莇葿肆膅蒆薂衿肁蒅蚄肄羇蒄袆袇莆蒃薆螀节蒂蚈羅膈蒂螀螈肄蒁蒀羄羀薀薂螆芈蕿蚅羂膄薈螇螅肀薇蒇羀肆薆虿袃莅薆螁聿芁薅袄袁膇薄薃肇肃膀蚆袀罿艿螈肅芇艿蒈袈膃芈蚀肃腿芇螂羆肅芆袄蝿莄芅薄羅芀芄蚆螇膆芃蝿羃肂莃蒈螆羈莂薁羁芇莁螃螄芃莀袅