（政治经济学专业论文）论我国民营企业的生态责任基于首要利益相关者视角下.pdf

t h ee c o l o g i c a lr e s p o n s i b i l i t yo f p r i v a t ee n t e r p r i s e b a s e do nt h ep e r s p e c t i v eo fp r i m a r ys t a k e h o l d e r at h e s i s s u b m i t t e di np a r t i a lf u l f i l l m e n to ft h er e q u i r e m e n t f o rt h em a d e g r e ei ne c o n o m i c s b y j ix u a n p o s t g r a d u a t ep r o g r a m s c h o o lo fe c o n o m i c s c e n t r a lc h i n an o r m a lu n i v e r s i t y s u p e r v i s o r ：s u ny o n g a c a d e m i ct i t l e ：a s s o c i a t ep r o f e s s o rs i g n 籼e ! 荃业欺 a p p r o v e d m a y 2 0 1 1 华中师范大学学位论文原创性声明和使用授权说明 原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师指导下，独立进行研究工作 所取得的研究成果。除文中已经标明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或 集体已经发表或撰写过的研究成果。对本文的研究做出贡献的个人和集体，均己在 文中以明确方式标明。本声明的法律结果由本人承担。 作者签名： 蔓旋 日期：加i1 年5 月2 2 日 学位论文版权使用授权书 学位论文作者完全了解华中师范大学有关保留、使用学位论文的规定，即：研 究生在校攻读学位期间论文工作的知识产权单位属华中师范大学。学校有权保留并 向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许学位论文被查阅和借阅； 学校可以公布学位论文的全部或部分内容，可以允许采用影印、缩印或其它复制手 段保存、汇编学位论文。( 保密的学位论文在解密后遵守此规定) 保密论文注释：本学位论文属于保密，在年解密后适用本授权书。 非保密论文注释：本学位论文不属于保密范围，适用本授权书。 作者签名：襄靛 日期：冽1 年；月潍日 扑张沙衫 日期：孙1 1 年乡月z 日 本人已经认真阅读“c a l i s 高校学位论文全文数据库发布章程，同意将本人的 学位论文提交“c a l i s 高校学位论文全文数据库 中全文发布，并可按“章程 中的 规定享受相关权益。回童途塞握交卮溢蜃! 旦坐生；旦= 生；旦三生筮查!， 作者签名：囊挝孙挑羽够 日期：扫年；月地日 日飙加1 1 年弓月以日 硕士学位论文 m a s t e r st h e s i s 摘要 我国“十二五 规划的核心主题就是治理环境污染，发展绿色低碳经济。防止 环境污染不仅仅是一个被动的防止，经济增长的整个模式都要转变已经迫在眉睫， 经济增长与生态环境和谐共处，各个领域的发展都要切实承担起生态责任，这些理 念在“十二五规划的各个部分都能够体现出来。民营企业的生态责任缺失问题引 起了普遍的关注，由于短期趋利性和明显污染性等原因，民营企业已在公众视角中 成为我国环境状况日益恶化的最主要因素，对环境恶化要承担不可推卸的生态责 任，要改善这一现况就需要企业所有的利益相关者的支持。现代企业理论的进一步 发展，认为企业不再只为股东所有，而属于企业的全部利益相关者，股东只是其中 的重要利益相关者，这就是利益相关者理论。由此可以推导出，“满意利润标准， 就不能只让股东满意，需要让企业的利益相关者满意，让生态环境满意，这些观点 为民营企业承担生态责任提供了理论基础。 本文通过文献研究和理论研究的方法对民营企业生态责任问题进行了探索研 究。对我国民营企业缺失生态责任的原因进行分析，包括其内部障碍和外部障碍， 导致民营企业“不想 和“不能承担生态责任。即因为企业自身的生态意识缺失 和巨大的生存压力，外部的因素如民营企业融资困难以及法律法规监管不力，致使 其生态责任缺失。在目前民营企业承担生态责任现状、以及造成该现状的原因的基 础上，将民营企业的利益相关者分类为首要利益相关者和次要利益相关者，并从首 要利益相关者的视角出发去探讨与之相关生态责任的承担。本文认为应从股东、员 工、消费者、债权人、供应商、经销商的角度去承担生态责任，提出了一些意见和 建议，包括把生态设计、清洁生产、生态物流、生态营销等绿色创新活动提高到民 营企业的战略高度，并不折不扣地落实到具体的生产实践中去，使产品从概念形成 到回收利用的各个阶段，从摇篮到再生的整个过程都是对环境损害最小化，实现经 济效益与生态效益协调发展，这对指导我国民营企业承担生态责任的实践具有一定 的积极意义。 关键词：民营企业；首要利益相关者；生态责任 a b s t r a c t t h ec e n t r a lt h e m eo fc h i n e s e ”t w e l f t hf i v e - y e a rp l a n ”i se n v i r o n m e n t a lp o l l u t i o n c o n t r o l ，t od e v e l o pg r e e nl o w - c a r b o ne c o n o m y 。p r e v e n t i n ge n v i r o n m e n t a lp o l l u t i o ni sn o t o n l yap a s s i v ep r e v e n t i o n ，b u ta l s ot h ew h o l ee c o n o m i cg r o w t hp a a e mm u s tb ec h a n g e d i m m i n e n t l y t h em a j o rp o l i c yh i g h l i g h t st h ee c o l o g i c a le n v i r o n m e n tt oe n s u r ee c o n o m i c h a r m o n i o u s d e v e l o p m e n t , w h i c hr e q u i r e s a l lf i e l d st ob e e f f e c t i v e l y a s s u m e e c o r e s p o n s i b i l i t y b e c a u s es h o r t - t e r m b e n e f i t so rr e d u c es i g n i f i c a n t l yp o l l u t i n ga n d o t h e rr e a s o n s ，l a c ko fe c o l o g i c a lr e s p o n s i b i l i t yo fp r i v a t ee n t e r p r i s e sh a v ec a u s e d w i d e s p r e a d c o n c e r na n db e c o m et h em o s ti m p o r t a n tf a c t o r ，d e t e r i o r a t i o no ft h e e n v i r o n m e n tt ob e a ra ni n e s c a p a b l er e s p o n s i b i l i t yf o rt h ee c o l o g i c a l t oi m p r o v et h e c u r r e n ts i t u a t i o nr e q u i r e sb u s i n e s s e so fa l ls t a k e h o l d e r sf o rm e i rs u p p o r t t h ef u r t h e r d e v e l o p m e n to ft h em o d e mt h e o r yo ft h ef i r m ，i st h a tt h ee n t e r p r i s en o to n l yb e l o n g s h a r e h o l d e r ，b u ta l s of o ra l ls t a k e h o l d e r si nt h ee n t e r p r i s e ，s h a r e h o l d e ra r ej u s tt h ek e yo f s t a k e h o l d e r ，t h i si st h es t a k e h o l d e rt h e o r y i tc a nb ed e d u c e d ，”s a t i s f a c t o r yp r o f i t s ” s t a n d a r d ，n o to n l yt os h a r e h o l d e rs a t i s f a c t i o n , b u ts a t i s f a c t i o nw i t hb u s i n e s ss t a k e h o l d e r a n de c o l o g i c a le n v i r o n m e n t t h e s ei d e a sp r o v i d eat h e o r e t i c a lb a s i sf o re c o l o g i c a l r e s p o n s i b i l i t yo f p r i v a t ee n t e r p r i s e s t h r o u g hl i t e r a t u r er e s e a r c ha n dt h e o r e t i c a ls t u d i e s ，t h i sa r t i c l er e s e a r c he c o l o g i c a l r e s p o n s i b i l i t y o fp r i v a t ee n t e r p r i s e s a n a l y z ew h yt h e p r i v a t ee n t e r p r i s e l a c ko f e c o l o g i c a lr e s p o n s i b i l i t y ，i n c l u d i n gt h e i ri n t e r n a lb a r r i e r sa n de x t e r n a lb a r r i e r s ，l e a d i n gt o p r i v a t ee n t e r p r i s e ”d on o tw a n tt o ”a n d ”c a nn o t ”t a k ee c o l o g i c a lr e s p o n s i b i l i t y b e c a u s e l a c ko fe c o l o g i c a la w a r e n e s sa n dt r e m e n d o u sp r e s s u r et os u r v i v e ，t h ee x t e r n a lf a c t o r s s u c ha sp r i v a t ee n t e r p r i s ef i n a n c i n gd i f f i c u l t i e sa n dl a c ko fs u p e r v i s i o n ，r e s u l t i n gi nl o s s o fi t s e c o l o g i c a lr e s p o n s i b i l i t y b a s e o nr e s e a r c h i n gt h ec u r r e n ts t a t u so fp r i v a t e e n t e r p r i s et ot a k ee c o l o g i c a lr e s p o n s i b i l i t y ，a n dt h er e a s o n sc a u s i n gt h ec u r r e n ts i t u a t i o n , d i v i d ep r i v a t ee n t e r p r i s ei n t op r i m a r ys t a k e h o l d e r sa n ds e c o n d a r ys t a k e h o l d e r s ，a n d e x p l o r er e l a t e de c o l o g i c a la c c o u n t a b i l i t yf r o mt h ef i r s tp r i m a r ys t a k e h o l d e r s p e r s p e c t i v e t h i sa r t i c l ea n a l y s i sa b o u tt a k i n ge c o l o g i c a lr e s p o n s i b i l i t yf r o ms h a r e h o l d e r ，e m p l o y e e ， c u s t o m e r ，s u p p l i e r ，c r e d i t o r , d i s t r i b u t o r , g i v es o m eo b s e r v a t i o n sa n dr e c o m m e n d a t i o n s a b o u te c o l o g i c a lr e s p o n s i b i l i t y , i n c l u d i n gt h eu s eo fe c o d e s i g n , c l e a n e rp r o d u c t i o n ， e c o - l o g i s t i c s ，m a r k e t i n ga n do t h e re c o - g r e e ni n n o v a t i o n , r a i s et ot h es t r a t e g i cl e v e lo f p r i v a t ee n t e r p r i s e sa n di m p l e m e n ti nt h es p e c i f i cp r o d u c t i o np r a c t i c e s oi na l ls t a g e s ， p r o d u c t sf r o mc o n c e p t i o nt or e c y c l i n g ，f r o mt h ec r a d l et ot h er e g e n e r a t i o no ft h ew h o l e p r o c e s s ，t oa c h i e v em i m m u m o fe n v i r o n m e n t a lp o l l u t i o na n dc o o r d i n a t e dd e v e l o p m e n to f e c o n o m i ca n de c o l o g i c a lb e n e f i t s ，w h i c hh a ss o m ep o s i t i v es i g n i f i c a n c ef o rp r i v a t e e n t e r p r i s e st ot a k ee c o l o g i c a lr e s p o n s i b i l i t y k e yw o r d s ：p r i m a r ys t a k e h o l d e r ；p r i v a t ee n t e r p r i s e ；e c o l o g i c a lr e s p o n s i b i l i t y 硕士学位论文 m a s t e r st h e s i s 目录 摘要兽i a b s t r a c t i i 目录i v 第一章绪论1 1 1 选题的缘起和意义1 1 2 企业的生态责任理论研究2 1 2 1 国外的企业生态责任理论研究3 1 2 2 国内企业生态责任理论的研究4 第二章利益相关者理论的研究6 2 1 利益相关者的概念6 2 2 利益相关者理论的发展历程一基于纵向的时间坐标7 2 2 1 影响企业生存阶段( 1 9 6 3 1 9 8 4 ) 7 2 2 2 实施战略管理阶段( 1 9 8 4 1 9 9 5 ) 8 2 2 3 参与所有权分配的动态发展阶段( 1 9 9 5 至今) 8 2 3 利益相关者的分类9 第三章我国民营企业生态责任现状。1 3 3 1 民营企业的概念1 3 3 2 我国企业生态化发展现状13 3 2 1 民营企业环境污染严重1 3 3 2 2 民营企业承担生态责任缺乏内在动力。1 4 3 2 3 环保投入不足：15 3 2 4 对清洁生产的认知低1 6 3 3 我国民营企业生态责任缺失的原因1 7 3 3 1 民营企业主要是“家族管理”，生态环保意识薄弱1 7 3 3 2 民营企业受严峻的生存压力的制约1 8 3 3 3 民营企业人才短缺，技术创新能力低。1 8 3 3 4 民营企业融资困难1 9 3 3 5 国家对民营企业规制的缺陷一2 1 3 3 6 环境法律法规的不完善2 1 3 4 企业承担生态责任对自身的意义2 2 3 4 1 提高经济效益2 2 3 4 2 有利于维护环境安全、保障全社会的环境权益2 2 3 4 3 有利于民营企业规避环境风险2 3 3 4 4 有利于民营企业发展及参与国际竞争2 3 第四章基于首要利益相关者的民营企业生态责任2 5 4 1 与股东有关的生态责任及实现2 5 4 1 1 尊重股东的主人翁地位，加强对股东的信息披露。2 5 4 1 2 把承担生态责任纳入企业文化建设系统2 6 4 1 3 树立生态化管理方针2 6 4 1 4 把生态责任细化到管理的细节之中。2 7 4 2 与员工相关的生态责任2 8 4 2 1 为员工提供良好的工作环境2 8 4 2 2 提高企业员工的生态道德素质2 9 4 2 3 产品采用生态设计2 9 4 2 4 采用生态包装3 0 4 2 5 推行清洁生产31 4 3 消费者的利益要求以及生态责任的实现3 2 4 3 1 树立生态营销观念3 2 4 3 2 采取生态营销组合个性化策略3 3 4 3 3 建立民营企业与消费者互动战略3 3 4 4 民营企业对债权人的责任3 4 4 5 民营企业对供应商和经销商的生态责任的实现。3 5 4 5 1 绿色采购和绿色产品规范3 5 4 ，5 2 民营企业的绿色经销策略3 6 第五章结论与展望3 7 5 1 本文的结论3 7 5 2 本论文的特色与创新之处3 8 5 3 本文的不足之处3 8 参考文献3 9 致谢4 3 i i 选题的缘起和意义 第一章绪论 民营企业随着改革开放的大潮迅速崛起，其发展的速度令人惊叹，是增长中国 经济、繁荣市场和扩大就业的重要社会经济力量。但民营企业迅速地崛起，迅速地 衰落，不断重复着“创立、崛起、衰败 的三部曲，从创立便很快达到成长极限， 即企业的成长寿命、规模等在达到一定的水平以后很难进一步提高。民营企业在完 成了原始积累之后，就在我们期待着能蒸蒸日上之时，却迷失了目标和方向，从此 停滞不前，甚至像巨人、小霸王等处于巅峰期的民营企业从此消失在人们的视野中， 让人叹息不已。传统的企业治理理论强调企业投资者即股东的利益，认为股东才是 企业最重要或唯一的利益主体，企业的存在意义和经营目标是追求股东利益最大 化，其他利益主体则无权参与公司治理，即认为“企业管理者若把股东的钱花在公 共利益上，将会降低利润和股息，股东会因利益受损而反对；若通过提高产品的价 格来支付社会责任成本，消费者的利益将会受损失；若通过降低员工的工资和福利 来支付社会成本，那么将损害员工的利益；若企业产品的市场价格不能反映其真实 成本，市场则会反对，将导致产品的销售额下降，甚至影响企业的生存 。我国 很多民营企业把“股东利益至上 作为企业发展的黄金定律，只追求经济效益，忽 视生态责任，这种短视效益使得经济发展与环境污染、生态失衡的矛盾越来越尖锐， 造成了严重的生态环境恶化和资源的过度消耗。当前频频发生的山体滑坡事故、矿 难事故、以及水资源污染事故、干旱、赤潮、荒漠化等自然灾害剧增，已经引起越 来越多的关注和抗议，人们开始反思工业文明带来的后果。 人类与生态环境是一种相互依存、和谐共处的关系，企业在生产活动中必须要 充分考虑资源的合理利用，优化生产方法，保护生态环境，减少环境污染等问题， 负担起保护自然环境的神圣道德责任。西方国家曾经走过的“先污染，后治理 的 道路是我们的教训，事实证明，工业污染对生态环境造成的破坏常常是不可挽回的， 从经济的角度计算，“先污染，后治理”的代价，比事先重视生态环境协调发展的 成本高出1 卜1 0 0 倍。目前，我国很多民营企业因为清洁生产要耗费巨大的成本， 认为承担生态责任是有条件时再谈的事情，生态责任并没有得到广泛的推广和重 视，还有待进一步的提高。从效益的角度看，民营企业要深刻认识经济和生态之间 国乔治斯蒂纳、约翰斯蒂纳著张志强译企业、政府与社会 m 北京华复出版社2 0 0 2 年：1 3 9 1 4 0 的关系，要在经济效益基础上承担生态效益。经济效益、生态效益是是推动企业生 存、发展的必要条件。追求经济效益无可厚非，但民营企业想取得长足发展，就必 须注重生态效益，要为可持续发展和生态环境建设履行义务，作为严肃的承诺不断 地付诸实践，在企业的商业运作中融入对生态环境的关注，不断思考生态效益和经 济效益的最佳实现方式等问题。关爱环境，承担生态责任，实现和谐健康可持续发 展才是民营企业最首要的责任。 民营企业是生态环境保护的主要落实者。本文主要基于利益相关者理论和生态 责任理论研究民营企业的生态责任，探讨如何把民营企业首要利益相关者和企业的 生态责任有机的结合起来，让民营企业不仅可以促进国家的经济建设，还让我们赖 以生存的环境得到改善，从而实现经济的可持续发展。本文在有效界定民营企业的 利益相关者的基础上探讨其生态责任问题，希望可以通过自己的收集和整理，能够 将以往关于民营企业的生态责任的研究进行梳理，对涉及企业的生态责任的建设问 题提出深层原因分析，为我国民营企业的发展和生态环境的改善尽一点绵薄之力。 1 2 企业的生态责任理论研究 1 9 世纪末2 0 世纪初，随着西方企业的工业化进程，企业规模不断扩大，引发 的社会问题也日趋严重，社会公众强烈抗议企业的无视社会责任尤其是严重污染环 境的行为。与此同时，西方企业开始将企业的所有权和经营权分离，强调企业的管 理者不但是股东，也是其他利益相关者的受托人。一种精神信仰在企业界被推崇， 那就是企业企业管理者必须要综合平衡并满足所有利益相关者的利益，即认为企业 不仅要满足股东的利益，更应该要回报社会和公众，开始将注意力转向污染控制、 节约能源和自然资源这样的生态责任以及其他的社会责任问题。 企业的生态责任以生态人道主义、生态整体性、生态永久性为原则，是企业与 生态环境之间的道德原则、道德标准和行为规范的总和，要求企业把生态意识和环 保要求渗透到生产和管理的各个环节中，通过协调经济效益和生态效益的关系来约 束和导向企业。企业生态责任源于企业社会责任，目前国际上普遍认同的企业社会 责任主要包括企业在经济、法律、生态、慈善等方面的责任。企业社会责任的概念 是：企业在创造经济利润、对股东的权益负责的同时，还要承担对员工、社会和环 境的责任，包括遵守企业的商业道德、给员工提供安全、健康的生产环境、保障员 工的合法权益、同时注意保护环境、节约资源等生态问题。企业在经营过程中， 。王茂林构建和谐社会必须强化企业的社会责任【j 】北京求是2 0 0 5 年2 3 期：1 9 2 硕士学位论文 m a s t e r st h e s i s 还要考虑对其他利益相关者不利的影响，如是否会造成社会公害、环境污染等。企 业在战略决策时如果能考虑这些问题并采取适当的措施，那么表明企业在承担生态 责任。 1 2 1 国外的企业生态责任理论研究 欧盟官方指出企业社会责任的定义：“企业的社会责任是指企业在自愿的基础 上，将对社会和环境的关注融入到商业运作以及其利益相关方的相互关系中 。 1 9 3 1 - - 1 9 3 2 年，贝利和多德以“企业的管理者是谁的受托人”为主题展开了激 烈的讨论。贝利作为传统企业理论的代表，认为企业存在的唯一目的就是为股东营 利( t h eb u s i n e s so f b u s i n e s si sb u s i n e s s ) ，一切权力都是为股东的利益而委托的权力， 企业管理者是只受股东委托、因股东利益而管理企业的。多德撰文反对贝利的观 点，他认为“公众舆论等因素的影响，导致企业从事生产活动要自动地承担社会责 任，把对雇员、消费者、地区居民乃至一般公众的社会责任，作为从事商事经营活 动应作为企业的法定义务而格守的道德来承担责任，而不能等待法律的强制。企业 经营者的应有态度是树立自己对职工、消费者、社会公众和自然环境的社会责任感 o p 普拉利在商业伦理一书中提出：“企业必须在最低水平上承担三种责任： 对消费者的关心，如产品质量和安全能否满足消费者的需求；对环境的关心；对员 工最低工作条件的关心”。意味着企业获利与承担一定的道德要求不是相斥的，企 业可以在不危及公共福利和未来环境的基础上实现效益的最大化回。 乔治恩德勒认为企业的社会责任应该从经济责任、社会责任和环境责任这三 个方面来界定，同时指出企业的社会责任是当企业对利益相关者，包括社会以及环 境造成危害或者不利影响时，企业有公正倾向和自我反省意识，而且还能积极承担 消除这些不利影响的成本的责任的一种自主行为 。 卡罗尔从目前企业的销售和服务、对环境的保护和员工待遇三个方面来界定企 业的社会问题，分别从这三个方面为出发点构建出了一个三维立体模型来评价企业 的社会责任，同时，他界定的企业社会敏感性的定义为企业履行社会责任并且解决 m o o n 、c h r i sa n dc l i v eb o n n ye ta 1 b u s i n e s se t h i c s 【m 】f a c i n gu pt ot h ei s s u e l o d o n p r o f i l eb o o k sl i d2 0 0 1 o 卢代富企业社会责任的经济学与法学分析 m 北京法律出版社2 0 0 2 年 国刘俊海公司的社会责任 m 北京法律出版社1 9 9 9 年版：4 3 西p 普拉利著作洪成文译商业伦理 m 北京中信出版社1 9 9 9 年 田虹企业社会责任及其推进机制 m 北京经济管理出版社2 0 0 6 年 社会问题的过程。 克拉克森认为企业承担的社会责任可以从公共利益相关者方面的数据来反映， 主要包括以下六个方面：公众健康、安全与保护；环境保护；能源保护与原材料节 约；社区关系、社会投资与捐赠；公共政策参与。 世界经济论坛于2 0 0 3 年提出企业的社会责任包括四个方面：良好的公司治理和 道德标准、承担对人的责任、对环境的责任和对社会发展的贡献。 欧盟就业与社会事务委员会于2 0 0 3 提出：企业的社会责任包括内外两个维度。 内部维度包括：企业的人力资源管理、员工的福利和健康、企业能否适应变革进行 创新型管理、其生产活动对环境和自然资源的影响。企业社会责任的外部维度包括： 企业的生产活动是否会影响社区、商业伙伴等利益相关者的利益、以及对全球化环 境的考虑。 1 2 2 国内企业生态责任理论的研究 我国学者对企业的社会责任包括企业的生态责任研究开始的比较晚，主要是2 0 世纪9 0 年代以后开始的。 高巍认为企业在生存与发展时，不仅追逐利润，还要保障社会和公众的利益， 承担相应的责任，如积极缴纳税金、注重保护环境和保护消费者的权益等责任 。 张彦宁认为，企业社会责任包括经济责任、社会道义责任、公德及对整个社会 的影响。其具体内容包括职工安全、工作条件、福利报酬、工作时间、保障人权以 及环境保护等四。 殷守华认为企业作为“社会公民 ，要为构建和谐社会、实现和谐共生承担起 比单纯的经济责任更为宽泛的社会责任，包括对股东、员工、消费者、环境、政府 等在内的利益相关者的社会责任 。 张晓明、王斐波认为企业的次要利益相关者包括政府、社区、媒体、社会、社 会公众。民营企业的发展要以承担生态责任为己任 。 邢伟、张晓明认为企业的首要利益相关者包括股东、债权人、员工、顾客、 o c a r r o l l at h r e e d i m e n s i o n a lc o n c e p t u a lm o d e lo fc o r p o r a t ep e r f o r m a n c e j a c a d e m y o fm a n a g e m e n t r e v i e w 1 9 7 9 ( 5 ) ：4 9 7 - 5 0 5 呻l ，a r t i e ks l c o c h r a n p lt h ee v o l u t i o no ft h ec o r p o r a t es o c i a lp e r f o r m a n c em o d e l j a c a d e m yo fm a n a g e m e m r e v i e w 19 8 5 ( 5 ) ：4 7 国高巍市场经济条件下企业的社会责任 j 山西财经大学学报1 9 9 4 年1 期：2 5 2 8 张彦宁2 0 0 4 中国企业社会责任发展报告 m 北京中国电力出版社2 0 0 5 年：8 8 9 5 殷守华和谐社会中我国企业的社会责任 j 南宁市场论坛2 0 0 7 年1 0 期：5 9 6 1 张晓明、王斐波基于次要利益相关者的民营企业生态责任 j 成都天府新论2 0 0 9 年2 期：8 9 9 2 4 供应商和经销商对民营企业的生存发展要承担生态责任唧。 袁家方、刘俊海在企业社会责任一书中，从企业的法律属性出发，研究 法律对企业经营行为的约束。该书主要从自然资源、环境保护、消费者等方面来阐 述和分析企业的社会责任，认为企业在寻求自身的生存和发展的同时要兼顾国家、 社会和人类的根本利益，且必须承担相应的义务。 2 0 世纪9 0 年代以后，国外利益相关者理论开始摆脱以往的研究思路，把研究 思路转向与企业的依存及制衡的动态关系，企业治理的内容也发生着巨大的变化。 随着生态环境理念的不断深入人心、人才价值的凸显和利益相关者内涵的不断丰 富，企业重新认识各类利益相关者的地位及作用、了解利益相关者的愿望与要求、 选取合理的治理模式，才是制胜的关键。目前，生态责任理念超越了以往的股东利 益之上的观念，强调对包括生态环境、社区、顾客等在内的利益相关者的整体责任。 民营企业应当以科学发展观指导，在积极追求企业赢利目标和为股东服务的基础 上，同时也追求生态责任目标，承担生态责任，唯有如此民营企业才能在公众面前 树立良好的形象，真正成为具有核心竞争能力、为和谐社会构建做出巨大贡献的、 全球化的企业。 邢伟、张晓明基于首要利益相关者视角的民营企业生态责任 j 沈阳财经论丛2 0 1 0 年5 月：9 2 - 9 7 圆袁家方企业社会责任p 川_ 匕京海洋出版社1 9 9 0 年：4 5 4 8 5 第二章利益相关者理论的研究 2 1 利益相关者的概念 利益相关者的概念来源于股东一词。股东作为企业股份的持有者，对企业拥有 所有者权益，与企业的每一项活动都有利害关系。由此扩大范围，凡是与企业产生 直接或间接利益关系、发生双向影响的个人和团体，都是企业的利益相关者。企业 是由股东、员工、债权人、供应商、消费者、公众以及社区等一系列利益相关者缔 结的契约组成，股东提供的是物质资本，其他的相关利益者提供的既有物质资本更 有人力资本等。不同利益主体共同拥有企业的所有权，他们之间的关系是剩余索取 权和控制权的分配问题。利益相关者理论解决的是不同利益主体之间的关系问题， 主要有企业与股东、债权人、职工、供应商、消费者、政府等之间的关系。传统的 企业治理理论将股东以外的利益相关者排除在企业管理视野之外，现代管理理论则 将这些个人和团体纳入到管理范畴，视为企业发展的要素或内生变量。现代西方学 界大致有两种利益相关者的定义：一种定义认为“利益相关者是受组织决策和政策 影响的任何有关者 ，强调企业对利益相关者的单向影响。另一种定义认为“利 益相关者是任何可能影响组织目标实现的群体或个人，或者是在这一过程中遭受其 影响的群体或个人 ，强调企业与利益相关者的相互影响。目前，越来越多的学 者倾向于后一种定义，要求企业把股东、顾客、生态环境和政府的关系作为互动的 关系，纳入企业的管理范围。 利益相关者理论理论于2 0 世纪6 0 年代在西方国家形成，2 0 世纪8 0 年代以来影响 不断扩大，针对企业投资收益分配问题，以企业所有权和控制权分离为基础，对传 统的企业治理模式产生了巨大的冲击，是对“股东至上主义理论”的一种否定和修 正。西方学者真正给出利益相关者的定义是在1 9 6 3 年，斯坦福研究院的学者受到当 时美国上演了一出名叫“股东 的戏的启发，用“利益相关者这个与之相对应的 词来表示与企业有密切关系的人或群体。并把利益相关者定义为：对企业来说存在 这样的利益群体，若没有他们的支持，企业将无法生存。这个定义为利益相关者的 界制定了一个标准，即该群体的活动是否会影响到企业的生死存亡。最早正式使用 利益相关者一词的是伊戈尔安索夫，他在1 9 6 5 年提出企业应充分考虑到各个利 斯蒂芬p 罗宾斯管理学 m 北京中国人民大学出版社1 9 9 7 年第4 版 f r c 锄a nr e 1 9 8 4 s t r a t e g i cm a n a g e m e n t ：as t a k e h o l d e ra p p r o a c h b o s t o n ：p i t m a n 6 硕士学位论文 m a s t e r st h e s i s 益相关者包括股东、员工、消费者、供应商、经销商等主体之间相冲突的控制权和 剩余索取权。 美国经济学家弗里曼在其1 9 8 4 年出版的战略管理一种利益相关者的 方法一书中指出：“利益相关者是指那些能影响企业目标实现或能被企业实现目 标所影响的任何个人或群体 ，增加了政府、社区、环境等内容，扩展了利益相关 者的内涵，与当时西方的企业社会责任观点不谋而合。在利益相关者的诸多定义 中，弗里曼的观点最具代表性，基于利益相关者理论研究企业的战略管理问题，战 略管理一种利益相关者的方法一书的出版是利益相关者理论的正式形成的 重要标志。弗里曼还从三个不同的角度，即所有权、经济依赖性和社会利益性对利 益相关者进行分类，创造性的推动了利益相关者理论的发展，弗里曼对利益相关者 的定义历来被很多经济学家认同和引用。 2 0 世纪8 0 年代以来，企业界和学术晃开始逐步认识到从“是否影响企业或受 企业影响 的角度来定义利益相关者过于宽泛，米切尔和伍德总结出了自1 9 6 3 年 以来西方学者对利益相关者给出的二十多种具有代表性的定义，但对“谁是企 业的利益相关者 这一问题没有明确的答案。本文对利益相关者的定义倾向于弗里 曼和克拉克森的定义：利益相关者是指在企业中投入了实物、人力、财务等资本， 对企业的生产活动有一定的利益要求，同时承担着一定风险的，有合法利益的人或 团体。利益相关者的利益受企业生产活动的影响，同时利益相关者也有能力影响企 业的活动 。 2 2 利益相关者理论的发展历程一基于纵向的时间坐标 2 2 1 影响企业生存阶段( 1 9 6 3 1 9 8 4 ) 这一阶段是从1 9 6 3 年斯坦福研究所明确地提出利益相关者的概念到1 9 8 4 年弗 里曼的经典著作战略管理一一个利益相关者方法的出版之前。在此期间，利益 相关者理论的研究偏重于利益相关者的内涵、利益相关者参与治理的基础和合理性 问题、以及利益相关者是谁，为什么要考虑这些利益相关者的利益。斯坦福研究所 主要从公司计划、组织理论、系统理论、社会责任四个方面对利益相关者进行界定。 早期的利益相关者理论的发展，比较注重利益相关者的定义、利益相关者和企业之 。徐广军企业社会责任及利益相关者界定 j 北京商业时代2 0 0 8 年8 期：1 0 9 - 1 1 0 。f r e e m a n r e 19 8 4s t r a t e g i cm a n a g e m e n t ：as t a k e h o l d e ra p p r o a c h b o s t o n ：p i t m a np u b l i s h i n g m i t c h e l l , a , & w o o d ，d t o w a r dam e o f yo f s t a k e h o l d e ri d e n t i f i c a t i o na n ds a l i e n c e d e f i n i n gt h ep r i n c i p l eo f w h oa n d w h a tr e a l l yc o u n t s j a c a d e m yo f m a n a g e m e n tr e v i e w 1 9 9 7 年2 2 期：8 5 3 8 8 6 7 硕士学位论文 m a s t e r st h e s i s 间的“关联性 的研究。利益相关者是企业生存的必要条件，是这一阶段的主要观 念，利益相关者为企业生存的提供必要的资金、人力资本等资源，没有利益相关者， 企业将无法生存；而企业的生产活动也为利益相关者的自身发展提供了舞台，没有 企业，利益相关者无法实现其自身利益。这一阶段的观点的优点在于突出了利益相 关者的重要性，主要受当时西方社会活跃的环境保护主义、消费者主权运动的影响。 这时期的缺陷是对利益相关者的界定不够严谨，过于宽泛，难以挖掘出利益相 关者与企业之间关系更为本质的内容。利益相关者治理的途径研究的缺乏，不利于 该理论的更进一步的发展和深化，是这一阶段理论研究存在的主要问题。 2 2 2 实施战略