（金融学专业论文）入世后我国国有商业银行发展对策研究.pdf

摘要 本文较全面地分析了入世后我国国有商业银行面临的挑战和机遇，重点探讨 了我国国有商业银行业改革和发展的问题，提出了提高其竞争力的基本思路和主 要途径。 我国国有商业银行经过多年改革已取得了巨大进步，但还存在诸多问题。加 入w t o 使我国国有商业银行业面临着严峻的挑战。中外银行将在客户资源上激烈 竞争；外资银行在中间业务及新业务上将有较大优势；一批优秀人才可能流失； 服务竞争难有优势；改善金融环境的压力增大：中央银行宏观调控及金融监管面 临新挑战。但同时入世后我国国有商业银行也面临着空前的发展机遇。它有利于 我国国有商业银行深化改革，拓展海外业务；有利干金融业务的创新；有利于营 造一个公平的竞争环境。 我国国有商业银行应以积极的姿态迎接挑战。宏观上应不断深化改革。政府 及中央银行要转变职能，加快现代商业银行制度建设的步伐，着力培育多元化的 金融市场体系；要加大金融监管的力度，革新银行业经营模式，推行国际化发展 战略。微观上各国有商业银行要充分发挥主观能动性，活化经营、争取主动。要 深化内部改革，建立适应市场竞争的经营机制：要发挥自己的优势，坚持以人为 本的优良经营理念；要实施科技与创新兴行的战略，走可持续发展之路；要强化 安全性，健全内控机制，确保稳健经营、健康发展。 关键词w t o商业银行冲击对策 分类号f 8 3 2 3 3 a b s 仃a c t t h i sa r t i c l ea n a l y s e st h ec h a l l e n g e sa n dc h a n c e so ft h es t a t e o w n e d c o m m e r c i a lb a n k sf r o ma l la s p e c t s ，b a s i n gt h o s e ，g i v es t r o n ge m p h a s i so n p r o b l e m sa b o u tr e f o r m a t i o na n dd e v e l o p m e n t p o i n to u tb a s i ci d e a sa n d w a y s o fi m p r o v ec o m p e t i t i o no ft h es t a t e o w n e dc o m m e r c i a lb a n k s a f t e rr e f o r m a t i o n ，t h es t a t e o w n e dc o m m e r c i a l b a n k sm a d e s t r o n g i m p r o v e m e n t h o w e v e r ， m a n yp r o b l e m s e x i s t w t ow i l lm a k e s t r o n g c h a l l e n g e st ot h es t a t e o w n e dc o m m e r c i a lb a n k s f i r s t ，s t r o n gc o m p e t i t i o n o nm a r k e tc u s t o m e r ，t h e nt h em a r k e to fc h i n e s eb a n k sw i l lg od o w n s e c o n d ， f o r e i g nb a n k sa r eg o o da tm i d d l eb u s i n e s sa n dn e wb u s i n e s s t h i r d ，i s s t r o n gh u n t i n go nb r a i n s ，m a n yb r a i n s w i l lb e d r a i n e d f o r t h ，f a c i n g c o m p e t i t i o n ，t a k i n ga d v a n t a g e so v e rf o r e i g nb a n k si sd i f f i c u l t f i f t h ， i ti sd i f f i c u l tt oi m p r o v ed o m e s t i c f i n a n c i a le n v i r o n m e n t s i x t h ，w t ow i l l b r i n gn e wc h a l l e n g e st oc e n t e rb a n k b u t ，i nl o n g - t e r ma n df r o maw h o l e ， w t ow i l lg i v ev e r yg o o dc h a n c e st ot h es t a t e o 哪e dc o m m e r c i a lb a n k s i t w i l li m p r o v et h er e f o r m a t i o no ft h es t a t e o w n e dc o m m e r c i a lb a n k s ，i m p r o v e j o i n i n go fc h i n e s eb a n k si n t e r n a t i o n a ls t a n d a r d i m p r o v et h eb u s i n e s st o o v e r s e a s ，i m p r o v e t o b r i n g f o r t hn e w i d e a s ，w t o i sc r e a t ea e q u a l c o m p e t i t i v ee n v i r o n m e n t t h es t a t e o w n e dc o m m e r c i a lb a n k ss h o u l dw e l c o m e w t o a c t i v e l y m a c r o s c o p i cl e v e l ：t h r o u g hr e f o r m a t i o nf o r t h es t e a d i n e s s s a f e t ya n d d e v e l o p m e n to ff i n a n c e f i r s to fa l l ，g o v e r n m e n ta n dc e n t e rb a n ks h o u l d r e f o r mt h e i rf u n c t i o n st og i v ee q u a la n de a s ye n v i r o n m e n tt oc h i n e s eb a n k s s e c o n d ，s h o u l di m p r o v em o d e r nr e f o r m a t i o no fs y s t e m so ff i n a n c i a lm a r k e t ： g i v em o r es p a c et ot h ed e v e l o p m e n to fc u l r u r a ld i v e r s i t yc h i n e s eb a n k s f o r t h ，p u ts t r o n gd y n a m i c so nf i n a n c i a lm a n a g e m e n t ：d e f e n ds o v e r e i g n t y a n ds a f e t yo ff i n a n c i a l f i f t h ，r e f o r mt h eo p e r a t i v em o d e lo fc h i n e s e b a n k s s i x t h ，c a r r yo u t i n t e r n a t i o n a l d e v e l o p m e n t a ls t r a t e g yo ft h e s t a t e o w n e dc o m m e r c i a lb a n k s m i c r o s c o p i cl e v e l ：t h es t a t e - o w n e d c o m m e r c i a lb a n k ss h o u l dd ow e l le v e r y a s p e c t st oi m p r o v er e f o r m a t i o nm a k e b u s i n e s so p e r a t i o na c t i v e l y ，a d j u s ts t r a t e g i e ss h o u l df i g h tf o rm a r k e t c o m p e t i t i o nv e r ya c t i v e l y f i r s t ，s h o u l di m p r o v er e f o r m a t i o no ni n t e r n a l s t r u c t u r e ，s y s t e m so fp e r s o n n e lo fw a g e s ：e s t a b l i s hd y n a m i cm a n a g e m e n t s y s t e m sa n dc o m p e t i t i v em e c h a n i s m s s e c o n ds h o u l dg i v ef r e er e i nt oo u r s t r e n g t h ，i m p r o v em a r k e tc o m p e t i t i o n t h i r d ，s h o u l da d h e r et o “p l a c e p e o p l ea st h eb a s eo fo u rw o r k ”c u l t i v a t eb r a i na n dr e m a i nb r a i n f o r t h s h o u l d c a r r yo u tt h es t r a t e g yo fd e v e l o p i n gb a n k sb y t e c h n o l o g ya n d i n n o v a t i o n f i f t h ，s h o u l ds t r e n g t h e nt h es e e u r i t yo fb u s i n e s s e s ，d i v e r s e a n dd i s s o l v et h er i s ko ff i n a n c e s i x t h ，p e r f e c ts u p e r v i s eo ni n t e r n a l m a n a g e m e n t ，e n s u r es t a b l es u s t a i n e dh e a l t h yd e v e l o p m e n to fc h i n e s eb a n k s k e y w o r dw t oc o m m e r c i a lb a n k sc o u n t e r m e a s u r ec o u n t e r m o v e c l a s s i en o f 8 3 2 3 3 入世后我国国有商业银行发展对策研究 刖舌 改革开放以来，我国经济体制改革1 取得了一系列骄人的成就，经济的飞速 增长也引起了世人的瞩目。随着市场经济2 的发展，金融业的作用也在日益增强， 并己成为国民经济的支柱性产业。然而，长期以来，我国在经济发展的过程中没 有将金融作为一个产业来发展，金融体制3 的改革相对落后。作为现代金融体系 核心与主体的银行业，其发展也受到了一定的制约。改革开放以前，我国的银行 在很大程度上是作为一种国家管理经济和分配资金的机关而存在的，改革开放之 后，我国才开始建立真正意义上的现代银行业体系。应该看到，几十年来，我国 商业银行4 体系从无到有获得了长足的发展，目前已初具规模，并形成了一定的 竞争实力。但同时也不可否认，我国现有的商业银行体系与有着四百多年发展历 史的西方商业银行相比，仍处于初级阶段，存在着许多问题和不足之处。这就需 要我们在吸收和借鉴各国商业银行发展经验的基础上，探索切合我国国情的商业 银行发展道路。尤其是我国入世后，银行业将面临更加复杂、更加激烈的竞争环 境，面临着来自外资银行的挑战。在此背景下，认真研究国际银行业的发展规律 与动态，把握其规范化运作的基本内容与要求，探讨我国银行业如何应对入世挑 战，如何谋求发展完善以提高自身竞争能力并从战略高度对我国银行体系未来发 展的架构进行规划，既是十分必要的，也是极具理论和现实意义的。 一般来说，银行业有广义和狭义之分。前者是指包括国家中央银行在内的整 个银行系统，后者则仅指其主体部分，即国有商业银行体系。本文的研究对象为 后者。文章将从国有商业银行业的发展概况和现状分析为切入点，提出国有商业 银行入世后新形势下的竞争与发展问题，分析入世后国有商业银行面临的挑战和 机遇，并对其所应采取的竞争战略加以研究，启发思考。 八世后我国国有商业银行发展对策研究 第一章我国国有商业银行发展概况与现状分析 第一节我国国有商业银行发展概况 我国银行业经历了几十年的发展历程，取得了很大的发展，初步形成了自己 的商业银行体系。这种体系可以概括为：以国有商业银行为主体，新型股份制商 业银行为新的增长点，地方性信用合作银行5 为重要补充，各类商业银行合理并 存，共同发展的商业银行体系。 建国后很长的一段时期，我国只有中国人民银行一家银行，没有中央银行与 商业银行之分。七十年代末到八十年代初，为了适应改革开放和金融发展的需要， 国家先后恢复了中国农业银行、中国银行和中国建设银行。1 9 8 4 年，中国人民 银行开始独立行使中央银行的职能，中国工商银行分设出去。至此，四大国有专 业银行6 全部建立。其后，随着改革与经济的进一步发展，非国有金融机构也得 到了迅速发展。1 9 8 7 年，建国后第一家股份制银行交通银行成立，以后一 系列新型股份制商业银行陆续建立，如深圳发展银行、中国光大银行、上海浦东 发展银行、华夏银行、中国民生银行、招商银行等。而与此同时，四大专业银行 也不断进行商业化改革，成为国有商业银行。 1 9 9 6 年，新组建的地方性城市合作银行和正在试点的农村信用合作银行使 我国商业银行体系进一步得到发展、完善。至此，我国商业银行形成了以四大国 有银行为主体，其它新兴商业银行不断发展的商业银行体系。 首先，四大国有商业银行其前身即四大专业银行，它是在我国1 日的计划经济 体制下，根据银行是公共簿记和社会管理机关的指导思想建立起来的，这也就使 得其后若干年在此基础上改革发展起来的我国商业银行体系与西方国家相比，具 有很大程度的先天不足和历史顽疾。经济改革初期，企业资金供给实行“拨改贷”， 企业发展所需要的固定资金和流动资金完全由四大专业银行供给，企业由过去吃 财政的大锅饭变成了吃银行的大锅饭，在资金供给上，形成了一种在政府支持下 的企业对银行的“倒逼”机制。这一金融体系，随着经济体制改革的深入发展， 特别是在市场经济体制下，不足之处日益显露出来，其中最为突出的就是缺乏真 正意义上的商业银行。而1 9 9 4 年对于我国银行业来说，是极具关键意义的一年， 这一年专业银行向商业银行开始转化，政策性业务与商业性业务开始分离。三家 政策性银行一国家开发银行、中国迸出口银行、中国农业发展银行相继成立， 原有的工、农、中、建四大专业银行加快了向国有商业银行改革的步伐。 客观地说，这一改革使专业银行向茼业银行转轨迈出了重要的一步，但这种 入世后我国国有商业银行发展对燕研究 体制与真正的商业银行还有相当大的实质性距离。这表现在四大银行实行的“三 级管理，一级经营”的组织模式。总行作为一级法人代表行使资产管理权，却不 从事具体的经营，从事具体经营的分支行却不具有法人资格；身处前沿，时刻感 受到市场变化和竞争的分支彳亍不能自主经营，而远离市场，又不直接承受市场压 力的总行却握有经营决策权。同时，组织机构上的“科层次”结构与政府部门的 行政级别相对应，内部机构具有强烈的行政机关性质；管理层次多，办事效率低。 再从银行的职能上看，尽管国家己经成立了三家政策性银行，但四大国有银行仍 然承担政策性和商业性双重职能，大量的政策性资金的供给任务仍然要靠其完 成，造成了行为扭曲。从产权关系上看，四大国有银行均属于国家独资的全国性 银行，行政管理和机关运作的色彩还比较浓厚。由于银行正常运转的动力和约束 机制仍然主要来自刚性的信贷计划和外部的行政力量，银行信贷资金的投向和投 量往往偏离经济运行的客观需要，造成信贷资金结构失衡和粗放7 经营8 。 1 9 9 8 年后，我国金融体制改革不断深化，源于国家要求赢利和横向竞争的 压力，四大国有商业银行纷纷加快内部改革步伐，引入竞争机制和先进管理办法， 转变业务结构和经营机制，初步改变了责、权、利相脱节的情况，竞争意识、风 险意识、服务意识和盈利意识都不断增强。从总量上看，国有商业银行已形成了 一定的规模，中国工商银行、中国银行己经进入全球5 0 0 强，但是，与国际一流 银行相比，我们还有很大的差距。就银行资产而言，我国四大国有银行的资产量 较小，花旗银行资产7 3 0 0 多亿美元，是我国四大国有商业银行的总和。此外， 从盈利性和资产质量上来看，四大国有商业银行与西方商业银行相比，普遍存在 着资本金9 率不足，不良资产过高等问题。 其次，再从交通银行，中信实业银行、招商银行等新型股份制商业银行来 看，这些银行实际上承担了探索我国商业银行业发展道路的历史任务。其产生和 发展，不仅是一种数量和银行体系结构比例上的变化，更重要的是它们已成为我 国银行业改革和发展的重要力量。这些新型的商业银行已初步实现所有权和经营 权相分离的股份制产权体制和自主经营、自担风险、自求平衡、自负盈亏的经营 机制，以“流动性、安全性、盈利性”为其内在经营目标，取得了引人注目的成 绩。尤其值得注意的是在金融产品和经营管理体制创新及同国际惯例接轨等方 面，新型股份制商业银行已经有了很大的进展。但另一方面，它们在快速发展的 过程中也遇到了一系列问题。如：运作上存在不规范的问题；银行资产规模小、 业务量小、市场占有率低，抵抗风险的能力较低等。地方信用合作银行在我国 银行体系中所占比例很小，在此暂不做深入研究。 入世后我国国有商业银行发展对策研究 第二节我国现有商业银行的运行机制 从上一节的论述中可以知道，我国现有商业银行主要包括两大部分：一是 四大国有专业银行转化而来的国有独资商业银行，它们是我国商业银行的主体。 从资产规模和业务量来看，四大国有商业银行约占7 0 左右，但目前，国有商 业银行还没有完全建立起规范的商业银行机制。二是2 0 世纪8 0 年代中期以后建 立起来的十几家新型股份制商业银行，尽管它们的经营环境脱离不了我国特定的 经济背景，但它们一开始就是按照真正意义上的商业银行模式建立的，商业银行 运行机制比较规范。下面，我们将从产权制度、经营目标、业务范围内部机制等 方面对其进行分析与研究。 一、产权制度 所谓产权制度是指银行的所有制。典型市场经济中的商业银行”，通过股份 制形式“组成股份有限公司或有限责任公司，公司的资本金归股东所有，银行拥 有企业法人财产权。股东选举的董事会委派经理人员经营，实现财产所有权和经 营权的分离。银行总经理作为法人代表，在资本金的范围内对公司财产负有有限 的责任。 我国四大国有商业银行现行的产权制度，与规范的商业银行大不相同。国有 商业银行的全部资产为国家所有。而国家是一个抽象概念，它不能行使所有者的 民事权利和承担民事义务。这样，国有的财产实际上是由作为行政管理机关的政 府来占有的。但政府作为行政机关也不能成为银行财产的真正产权主体，它们并 不对这些财产的经营损益承担风险。由并非真实产权主体的政府，以行政手段委 任的各国有商业银行行长，具有准政府官员的性质，享有不同行政级别的待遇， 其经营权可想而知。因此，这种产权制度存在着产权主体缺位，所有者虚化，所 有权与经营权合一，资产责权不明等问题。具体体现在国有商业银行的运行中便 显现为一系列弊端，它使各级国有商业银行与各级政府结合在一起，依附于各级 政府，缺乏经营自主权，经营活动受到行政干预和控制。如：所谓的发工资贷款、 救灾贷款；国有商业银行无法象规范的商业银行那样，仅以盈利为目标，而是往 往为了承担政府安排的任务，不考虑是否盈利，无法做到自负盈亏。这就使使国 有商业银行市场观念淡薄，效益意识、竞争意识弱化，自我约束力不强，自我发 展欲不旺，长期“躺在国家身上”。 对于新兴的商业银行来说，其产权关系是明确的。按照股份制商业银行的运 行规则，作为出资人的股东，是银行的所有者，他们享有参与管理、分享收益、 承担风险等权利和义务。由股东选举董事会，董事会聘任经理等经营管理人员， 他们对董事会负责，而从业人员对管理者负责，由此形成约束机制。 入世后我国国有商业银行发展对策研究 二、经营目标 商业银行作为经营货币商品的企业，其开展的每一项业务经营活动都是为了 追求利润，提高盈利水平是其最基本的和最主要的经营目标。我国国有商业银行 作为金融企业，同样具有追求利润的目标要求。但是，由于历史的原因，它们又 带有较浓厚的政府机关色彩，业务活动在很大程度上必须为国家的政策服务。双 重目标的结果，就导致国有商业银行的目标游移，银行经营时而为实现社会经济 效益，时而为实现自身经济效益，但两者的协调统一往往难以同步达到。目前， 在利润问题上，国有商业银行存在两种极端现象：一种是利润观念淡薄，利益驱 动弱化；一种是不计成本盲目追求业务扩张。这两种现象正是实旌双重目标后所 必然导致的后遗症。 新型股份制商业银行的经营目标相对比较明确，即，在有益于社会、有益于 经济发展、合法经营的前提下，追求利润最大化。从目前发展的情况看，这一经 营目标已为股份制商业银行带来了蓬勃的发展动力，其经营态势良好。 三、业务范围 我国四大国有商业银行过去是按照行业分工划分业务范围的，工商业、农业、 外汇外贸、基本建设，每家银行各主办一个方面的银行业务。近年来，虽然它们 之间的业务逐渐交叉发展，但这种按行业划分的业务范围并没有完全彻底打破。 这是计划经济体制的产物，使得各银行可以在自己的领域内占据垄断地位，不利 于体现市场公平竞争的原则，也限制了银行开展商业化经营。 新型股份制商业银行没有这一历史局限性，但其较小的规模决定了其在业务 种类上不可能非常全面。 从银行业务经营范围的管理制度上来看，我国现阶段实行的是银行业、证券 业、保险业分业经营的原则。这源于1 9 9 3 年上半年我国信贷资金出现“规模外 循环”的情况，大量信贷资金漏出银行体系投向股市、房地产。1 9 9 5 年5 月，中 华人民共和国商业银行法颁布实施，正式规定：“商业银行在中华人民共和国 境内不得从事信托投资和股票业务，不得用于投资非自用不动产。商业银行在中 华人民共和国境内不得向非银行金融机构”和企业投资。3 这确定了现阶段银行 业的分业经营“制度。这一制度一定程度上解决、化解了当时的金融风险，利于 国家对银行业的监管。然而，随着国际金融自由化进程的不断发展，金融业混业 经营被越来越多的国家所接受，分业经营的局限性也不断显现出来。 四、内部经营机制 典型商业银行的经营机制集中体现在“六自“”方针上。为了确保“六自” 方针的落实，商业银行在经营管理体制上实行董事会领导下的总经理负责制，经 理层可以在董事会确定的经营战略指导下自主地对银行的具体经营活动做出决 入世后我国国有商业银行发展对策研究 策；在人事和分配制度上实行全员聘任制和行员等级工资制，以利于加强劳动管 理和调动职工积极性；在信贷资金管理制度上则实行资产负债管理和风险管理， 以期尽可能降低经营成本和风险，创造出更多的收益。 我国国有商业银行目前还没有真正实现“六自”方针的经营机制。银行业务 经常受到行政的干预，经营自主权难以落实，其他“五自”成为空谈。相对而言， 新型股份制商业银行较好地体现了“六自”方针，经营机制较为健全。实行董事 会领导下的行长或总经理负责制，有较为健全的决策体系；通过制定目标管理、 项目管理、资产负债管理、财务管理、人事管理、劳动管理等一整套规章制度， 来约束行内行外活动；有灵活的用人机制。正因为如此，新型股份制商业银行取 得了较显著的经济效益。 第三节我国四大国有商业银行商业化发展中面临的突出问题 从以上的分析我们可以看出，我国国有商业银行几经探索，在商业化改革 的道路上取得了一些收效，但与真正意义上的商业银行相比，不论从其内部来看， 还是从外部环境来分析，都还面临着不少突出的问题，表现在： 一、政府职能没有彻底转变，僵化的利率管制尚未得到彻底改革 三家政策性银行成立以后，政府对商业银行的干预相对减少，但由干政策 性贷款不可能完全满足政府希望解决的资金需要，因此，政府对商业银行具体业 务的干预并没有完全杜绝，各种指令性贷款在一定程度上仍然存在，使银行难以 行使其经营自主权，安全性、流动性、盈利性的经营原则也难以得到贯彻，经营 机制发生扭曲。 目前我国的利率政策仍然是由中国人民银行统一制定，各家商业银行无权自 主决定。利率的形成与波动根本不能反映市场资金的供求状况，利率的杠杆作用 难以充分发挥，加大了商业银行经营决策与业务操作的难度。 二、商业化经营意识淡薄，经营行为非理性化 1 、对商业化改革缺乏信心和主动性。国有商业银行之所以不能很快转化为 真正的商业银行，关键在于外部环境的不配套，缺乏改革的主动性和积极性。在 “国有”招牌的保护下，缺乏走向市场的信心和危机感，不愿打破固有的劳动用 工制度和分配制度。在某一国有商业银行的内部培训教材中有这样一段话：“我 国国有商业银行的经营原则为效益性、流动性、安全性，与西方商业银行比较， 之所以提效益性第一，而不提安全性第一，是因为我国国有商业银行有国家信用 作后盾，很难想象会因安全问题而破产”。从这里我们不难看出，国有商业银行 入世后我国国有商业银行发展对策研究 内部自主走向市场、自担风险、自负盈亏机制建立的主动性有多大。 2 、经营行为非理性化。多年来，国有银行从上到下一直高喊“以利润为 目标，以业务经营为中心”的口号，但实际工作中却常常出现诸如吸收存款不计 成本，贷款规模盲目扩张不考虑负债结构和资产质量，新业务开发投入产出严重 不配比科技投入一哄而上、眼光短浅、一投入即面临淘汰的局面，非业务经营 的部门占用大量人力物力，而业务开展却常常面临人力物力不足的境况，等等这 些严重违背了商业化经营的原则。 3 、服务客户，与客户公平交易的思想基础还远未形成。如国有银行几乎 所有业务的操作程序、管理规定等都从自身出发设置，很少站在客户的角度来考 虑，对客户的服务效果可想而知。又如：长期以来国有银行一直坚持并被立法机 构合法化的借款申请书制度，就说明银行把客户放在什么样的位置。 三、管理组织体系庞大，机制僵化 四大国有银行目前都采取的是“三级管理，一级经营”的管理模式，机构 庞大，经营效率低下( 具体分析见表1 - 3 - 1 ) 。 表1 - 3 - 1几大银行基本情况 羹芏矗鞠t 均寡囊挎t 肆 均并 t t 万掌t 趣曩产t 万 万盂碡i 十。 蔗万鬣 申袁t 拧1 | 4 4 ks $ 4 6 52 。s a2 i 蟑1 l i s 1t 。 噜i 一： 抒s t r l 3 03 啪4 6 3 聃1 t 2 董仆t 口l 争曩t 抒 0 ，醒3h4 l i $ 0 9 t5 s o u 2 0n 串一一抒1 9 7 1 1 4 ，1 5 2 2 t7 8 1 ；i1 0 2 3 1 1 51 2 s 3 。o ， l 。， 中一竞太什撤 1 8 l i s， 曩晕4 r t ， 蕾赛量抒s n t1 7 0 4 2 祷i3 1 1 t 室抒4 4 4 0 6i t l1 4 t e o 擎蔓舒l 辩1 5 l i2 咐i 1 一鼍生行1 2 5 )1 4 3 42 0 1 3l s ： 资料来源：根据中国金融年鉴( 1 9 9 9 ) 统计整理，表中利润为税前利 润。 根据以上数字和实际运行效果看，我国四大国有商业银行普遍存在组织体 系庞大，机制僵化的问题。主要表现在： 1 、三级管理、级经营的管理模式造成组织体系庞大，管理成本高昂， 管理人员与“一线生产工人”的比例严重失调，导致人力、物力、财力无法作到 合理配置；同时由于管理链条过长，使得总行一级法人的决策难以有效、迅速的 得以贯彻执行，信息衰减严重，无法作到上下步调一致，而各自为政的局面相当 严重。如：在信贷管理中有这样一个例子：某一国有银行总行在调查全国信贷支 入世后我国国有商业银行发展对策研究 持公路建设的实际情况后为防范风险，规定：改建二级公路低于8 0 公里( 新建 4 0 公里) 、车流量低于4 0 0 0 辆昼夜的原则上不得发放贷款。一级分行转发时 根据本地实际提出：改建公路低于8 0 公里( 新建4 0 公里) 、车流量低于3 0 0 0 辆昼夜原则上不得发放贷款，各行不得随意放宽条件；二级分行转发时又根据 本地实际提出：车流量低于2 0 0 0 辆昼夜的不得发放贷款：到了县支行制定了 一个支持公路建设的具体办法，明确车流量不得低于1 0 0 0 辆昼夜。类似这样 的情况太多太多。 2 、各级行、各职能部门的责权界定不清，造成管理混乱，政出多门，无 法形成整体合力。从现状看，各国有商业银行从总行到分支行，各自管理重点不 清，职责界定不明，每一项工作从安排到执行，层层事无巨细，重复劳动严重； 在一级行内部，部门设置不科学，职责不清，相互扯皮、推委现象严重。设置管 理政出多门，一些基础管理工作悬空，无法形成统一为客户服务的整体优势，不 符合商业化的要求。在内部机构改革中，由于缺乏统一、长远的规划，往往出现 今天成立一个部门，明天又同其他部门合并，美其名日是深化改革。 3 、行政化管理模式无法使各项管理措施收到实效。一方面从总行到各个 分支行，管理方式仍然是简单的定计划、分指标的管理模式，造成下级行把主要 精力放在向上级行争取有利的指标和政策上，同时也严重束缚了基层行经营的手 脚，使得他们把完成指标放在第一位，忽视和放松了基础管理，这样显然是不利 于长远经营的。另一方面，从总行到分支行的行政级别式的等级管理制度，使得 衡量员工的贡献大小主要以行政级别来体现。管理人员的职务从副部级、正厅 级科级、股级等等，使其各项管理措施难免行政化，也不利于人尽其才。如一 些适宜于搞经营的人因工作业绩突出，而提拔到并不能发挥其才能的管理行工 作，没有建立其他更适于企业化的奖励和晋升机制，造成了对人才的极大浪费。 四、财务管理分散，严重地冲击一级法人体制 四大国有商业银行目前普遍采用的分级财务核算体制在强调搞活微观的 同时并没有建立科学的考核机制和利润分配、约束机制，却在一定意义上扩展了 各分支机构微观利益、本位利益膨胀的空间，导致种种不良现象，主要表现在： l 、多级核算体制在完成各项考核指标的驱动下，出于缺乏科学的监督机 制，造成统计信息、经营成果层层掺水，假表、假帐、假凭证屡见不鲜，使得一 级法人在此信息基础上的考核、决策严重不切实际。 2 、一级法人、多级核算造成各级行责、权、利不对等，在多目标、小团 体利益、个人私利等驱动下，易形成基层分支机构缺乏风险意识和责任约束机制， 出现诸如“全国十几万各级行负责人请客，总行行长一人买单”的现象，使得一 级法人、多级授权管理制难以实现预定的目标。 入世后我国国有商业银行发展对策研究 3 、缺乏科学、系统的考核体系，使得各级行经营行为出现较为严重的短 期化和非理性化。 五、人事管理缺乏活力，人力资源无法做到最佳配景 人事管理缺乏活力，人力资源无法做到最佳配置主要表现在： 1 、人事管理制度上“只能上不能下”的落后模式还没有被完全打破， 干部任命后不论其经营业绩如何，只要不犯错误，就一直长期享受这种待遇和职 级，也客观上造成干部更新速度慢，一些有能力、有抱负的年轻干部因职数限制 无法被委以重任，严重挫伤了大部分职工的积极性。 2 、对人力资源的合理配置和开发认识不足。目前四大国有商业银行的员 工中，6 0 以上是8 0 年代专业银行时期国家以招工方式进行的，近年来虽然加 快了人才的培养和引进工作，但基本上停留在缺什么补什么的状态，没有形成一 个根据需要建立分层次人才培养的机制。从目前的现状看，8 0 年代招收的低学 历人员因资历、年龄等因素多安排在管理岗位，而近年来招收的高学历且适宜商 业化经营的人才因年龄和资历等因素被安排在一线和操作岗位，一方面造成人不 能尽其才，另一方面让这些高素质的人才在低素质领导的指挥下和影响下而被同 化。 3 、缺乏科学的分配机制。不论什么岗位，不论承担责任大小，不论工作 业绩如何，工资标准一律按照行政级别和工龄长短划分，这种分配机制严重影响 了全体员工提高工作效率和创造性的发挥。 4 、员工队伍更新机制没有建立，队伍老化严重，不适应商业化改革的要 求。 5 、员工队伍待遇偏低，相对于股份制商业银行而言，加上分配上的大锅 饭，形不成凝聚力，员工队伍分流严重，混日子的现象也很普遍。 六、内控制度形同虚设，严重滞后于经济发展 l 、内控制度本身和内控方式落后。一方面是内控制度不健全、不完善， 缺乏系统性和严密的约束力，内控制度没有覆盖业务经营的各个层面，特别是没 有覆盖到各级行的领导干部。以审贷分离制度为例，审贷分离制度本身是建立岗 位约束的一个比较适应商业化经营的管理制度，但出于缺乏配套的责权利对等机 制和科学的责任考核制度，形成了从上到下，从调查到审查、审批，各岗位各级 行谁都负责，谁都不负责的状况，一旦贷款出现了风险或沉淀，推卸责任的理由 相当充分，责任难以落实到哪一级行或哪一个岗位，客观上造成谁都无责任的局 面，从而使新的不良贷款不断增加。同时，审贷分离造成的另一个问题是：对企 业情况了解最多，最准和负有贷款管理，收回责任的基层行处无决策权，无真正 责任约束的审贷委员会对企业情况知之甚少，决策仅是从基层行上报的有限资料 入世后我国国有商业银行发展对策研究 中获取信息，其决策的准确性和责任心就可想而知，贷款质量也就难以提高； 另一方面，制定制度和修订管理制度的权限分散到各职能部门，制度从起 草到定稿、签发的工作程序不严谨，往往局限于一个专业或个人，往往缺乏系统 性和严密性，可操作性也较差； 第三是以内部审计稽核为主的内控方式，往往主要采取以补救措施为主和 以突击审计为主的控制方式，不能在事前、事中通过内部审计控制从根本上解决 问题，表现出明显的滞后性。 2 、内控制度缺乏刚性。一方面内控制度对领导干部的权力方面的控制机 制比较薄弱，行长的决策行为、业务行为、责任行为没有可操作的具体制度制约； 另一方面，内控制度的执行缺乏刚性，对一些违规行为缺乏有效的制约，造成有 章不循、违章不纠、纠而不严的现象普遍存在，使内控制度形成虚设：第三，由 于内部管理体制的因素，审计稽核部门的专业地位不超脱，在本级行长领导下的 审计稽核无法起到有效的监督作用。 3 、内控制度建设与经济发展及业务开拓不同步，存在着严重的滞后问题。 一是近年来，在国际业务、信用卡、中间业务、计算机系统业务等新业务发展很 快，但由于开展这些业务时间短、经验不足，内部控制制度很不完善，风险也较 大，违规经营也比较严重。二是管理制度不适应市场经济的要求。以信贷管理为 例。随着经济体制改革的深入和资本市场的发展，企业资本组成形式多样化，同 时一些企业也有借机虚假扩充资产规模的行为，而农业银行对企业的管理，检测 仍然停留在老手段上，信贷人员素质不高，不适应管理现代企业的要求。 七、信贷资产质量不高，不良贷款问题严重 信贷资产在目前甚至今后相当一段时期仍然是国有银行主要的生息资产。 基于体制和历史原因，国有商业银行存在着较高的金融风险，造成高风险的主要 原因是，不良资产的增量难以遏制，抑制不良资产再生的机制至今还没有建立起 来。目前四大国有商业银行的大量的呆、坏帐总额有多少，缺乏精确的统计，但 一般认为约占国有商业银行贷款总额的2 5 * 4 以上。究其原因，在过去计划经济 体制下，国有银行的经营行为带有很大计划性色彩，大量银行信贷资金被用于指 令性企业贷款和财政性用途。由于财政软约束及国有企业的信贷软约束，导致了 很多借款人从借入银行资金的那天起，根本就没有打算还。这种现象最终导致了 银行大量不良贷款的出现。国有商业银行的巨额不良资产己成为影响我国银行业 盈利性水平的主要原因”，严重影响了国有银行的商业化进程。 八、产权制度改革滞后 国有商业银行存在着“所有者虚化，产权边界不清晰和资产权责不明确的 弊端，无法以独立的法人身份走向市场”。国有商业银行国家所有权缺位，产权 1 0 入世后我国国有商业银行发展对策研究 关系模糊是制约其迈向现代商业银行最深层次的矛盾，甚至成为危及其生存和发 展的根本性因素。主要表现在： 1 、虽然在商业银行法中明确了国有银行的企业性质，但实际工作中国有 银行仍然被作为政府的职能部门，金融手段行政化运用的问题非常突出，国有银 行无法真正成为在合法经营基础上追求利润最大化的企业，而成为政府执行经济 政策的工具，四大国有银行至今仍然承担着拉动经济增长、发放亏损企业有效益 产品封闭贷款、教育助学信用贷款、安定团结贷款等非商业化的贷款任务等等， 这些使得其经营目标多元化，弱化了利润最大化的目标。 2 、在所有权缺位的情况下，一方面造成国有银行风险载体不明，总是认 为一切经营风险有国家作后盾，因而缺乏自我控制风险的动力；另一方面由于缺 乏利益驱动机制，对经营者来讲，造成经营成果无论好坏都由国家承担，没有建 立经营成果与职工的收入相结合的考核机制，无法调动各国有银行搞好经营的积 极性。对所有者来说，由于所有权缺位，无法对经营者实施有效的监督，难以避 免出现出工不出力、以贷谋私等道德风险，导致经营效益低下，经营者缺乏发展 的动力。 九、国有企业改革缓慢、效益低下 国有企业的现代企业制度尚未完全确立，还没有真正成为独立的商品生产 者和经营者，并由此派生出许多不规范的经济行为，信用基础薄弱，给国有商业 银行的经营造成很大的困难与风险。一半以上的国有企业效益低下，亏损严重， 却不能破产，长期占用银行资金，形成大量的呆帐、坏帐。有些企业在遇到经济 困难时，要求政府给予免息，甚至拖欠不归还贷款。国有企业的这种状况，使商 业银行贷款约束软化，资产质量不断恶化，盈利减少，甚至亏损，抑制了银行发 展的动力。 十、法制环境不良 国有银行商业化改革不仅需要良好的经济环境，而且更需要良好的法制环 境。但目前的法制环境严重制约着国有银行的商业化改革，主要表现在： 1 、国有银行是以信用为基础的经营特殊商品一货币的企业其经营的根 本就是社会信用观念的建立和强化，但是从目前情况看，由于法制环境不良，有 法不依、执法不严的问题较为严重，致使大量企业通过改制来逃脱债务，形成银 行大量的不良资产，而银行对此无能为力，即使一些借贷纠纷案件胜诉却因迟迟 不能执行而无法收回贷款本息，这些使得国有银行的经营无法在法律的保护下顺 利进行。 2 、由于我国法制体系本身不健全，对恶意逃废银行债务的行为缺乏必要 的法律给予制裁，造成社会信用观念普遍下阶，一些地方竟然出现了谁能逃废银 入世后我国国有商业银行发展对策研究 行债务，谁就是英雄的不良社会风气，对国有银行商业化改革形成阻力。而在国 外，如果一个人一旦因债务不能按期归还而破产，就有专门机构对你实行管制， 个人收入仅限于一般的生活保障，其余收入必须用于归还债务，而我国从没有一 个人因到期债务( 这里仅指银行债务) 无法归还而有人对你采取管制措施，生活 依然不受影响。 入世后我国国有商业银行发展对策研究 第二章w t o 有关银行业的规则以及目前中外银行 竞争力对比 第一节金融服务贸易的基本准则及其内容 w t o 没有单独的附件规定银行业的“游戏规则”，其内容体现在“金融服务 协议”中。金融服务贸易这一概念最早是在1 9 8 6 年的关贸总协定( w t o 的前身) 最后一轮谈判乌拉圭回合中提出来的。1 9 9 5 年1 月1 日w t o 正式成立，7 月达成金融服务临时协议，1 9 9 7 年1 2 月达成金融服务协议。这一协议的 核心是开放金融服务业市场，现将金融服务协议的有关原则及内容分述如下。 一、金融服务贸易的基本原则 服务贸易总协定( g a t s ) 中关于法律原则的规定有两类。其一为一般性义 务，即适合于所有服务部门的一般性原则。其二为具体义务，是各成员方通过谈 判所做出的具体承诺，包括开放哪些服务部门，这些部门的开放程度等。银行业 入世后必须遵循两条基本原则： 1 、市场准入原则。所谓市场准入，是指一成员方允许另一成员方的货物、 劳务与资本参与本国市场的程度，这是一国通过实施各种法律、法规对本国市场 对外开放程度的一种宏观控制。金融服务贸易的市场准入原则是指允许成员方的 金融服务业进入本国市场，其核心包括两个方面： 一是市场开放。要求所有成员方对缔约方开放本国金融业务市场，允许外 资银行在本国设立分支机构或合资机构。我国政府承诺：入世2 年，外国银行可 以经营我国企业单位的人民币业务；入世5 年，可以经营我国居民的人民币业务， 同时取消外国在华银行经营的地理限制。在保险业方面的开放顺序是：入世后外 国保险公司可以立即在全国进行高风险项目的保险业务，同时全部开放再保险业 务；入世后允许外商不超过5 0 所有权投资人寿保险公司；在非人寿保险方面， 入世2 年内允许外商扩大业务或合资拥有5 l 股权的保险公司。以上协议意味 着，我国金融业作为我国的幼稚产业，保护期最多只有5 年，5 年内将逐步放开 接受部分冲击，5 年后将全面开放接受更为严峻的挑战。 二是充分竞争。市场准入开放了各国的金融服务市场，从而带来了广泛的竞 争。竞争中的强者希望竞争的领域越来越广，扩大其渗透和控制的领域，取得更 大的竞争优势；而