国有中小企业混合所有制改革的研究.pdf

广西大学 硕士学位论文 国有中小企业混合所有制改革研究 姓名：陈飞峰 申请学位级别：硕士 专业：经济学 指导教师：阎革;凌经球 20050501 目有中d 、女m 巨古所有制改革自 摘要 国中小企业是相对大企业而言的产业组织形式。其在市场经济中有着十 分重要的地位与作用。一方面，国有中小企业是经济中非常活跃的细胞，它 的存在和充分发展所营造的竞争性体制环境是市场机制充满活力、具有效率 的动力；另一方面，国有中小企业对于孕育和培养大企业、推动技术创新以 及维护社会稳定方面也具有独特作用。 混合所有制在中国出现并得到广泛认可是2 0 世纪末的事情。作为社会主 义初级阶段中国所有制改革的新形式，混合所有制究竟如何在国有中小企业 中得到实现并具有什么样的地位? 它发展的方向如何? 要回答这些问题关键在 于剖析混合所有制本身，通过了解混合所有制的内在结构、运行特点以及与 中国国有企业发展的关系来求得问题的答案。本文以混合所有制为线索，试 图通过对中西方企业混合所有制产生的历史渊源、现实运行进行比较和分析， 针对我国国有中小企业的现实情况，对混合所有制在国有中小企业中的实现 做出全面、系统的阐述，同时结合市场经济体制的运行基础以及国有中小企 业的混合所有制道路对中国经济改革的意义展开深入探讨。 关键词：国有中小企业产权混合所有制 里查竺! 主竺苎竺查 竺! ! 尘竺兰竺竺! 竺竺兰! 翌l a b s t r a c t s t a t e - o w n e dm i d d l ea n ds m a l le n t e r p r i s ei sak i n do f o r g a n i z a t i o nf o r m ，w h i c h i sc o m p a r e dw i t hl a r g ee n t e r p r i s e i ti n h a b i t sav e r yi m p o r t a n tp o s i t i o ni nm a r k e t e c o n o m y o n o n eh a n d ，s t a t e o w n e dm i d d l ea n ds m a l le m e r p f i s ei sa na c t i v ec e l l ， i tc o n s t r u c tac o m p e t i t i v e s y s t e m e n v i r o n m e n t o nt h eo t h e r h a n d ，i t f o s t e r l a r g e s c a l ee n t e r p r i s ea n dp r o m o t et e c h n o l o g yp r o g r e s sa n dk e e ps o c i e t ys t e a d y i t sn o tu n t i lt h ee n do f t h e2 0 t h c e n t u r yt h a tt h em i x e do w n e r s h i p ，an e wf o r m o f o w n e r s h i p i nt h ei n i t i a ls t a g eo f s o c i a l i s m ，e m e r g e da n dw a sw i d e l ya c c e p t e di n c h i n a h o wc a l lt h i so w n e r s h i pb er e a l i z e di nt h es t a t e o w n e dm i d d l ea n ds m a l l e n t e r p r i s e s i nc h i n a ? w h a ti si t s p o s i t i o na c c o r d i n g l y ? w h a ti s i t s w a yo f d e v e l o p m e n t ? s u c h q u e s t i o n sc a nb ea n s w e r e do n l ya f t e rt h em i x e do w n e r s h i pi s a n a l y z e d s oa st ou n d e r s t a n di t si n t e m a l s t r u c t u r e ，t h ec h a r a c t e r i s t i c so fi t s o p e r a t i o na n d i t sr e l a t i o n s h i pw i t ht h ed e v e l o p m e n to ft h es t a t e - o w n e d e n t e r p r i s e s i nc h i n a i nv i e wo ft h er e a l i t yo ft h es t a t e o w n e dm i d d l ea n ds m a l le m e r p r i s e s i nc h i n a ，t h ep a p e rt r i e st oe x p o u n d t h o r o u g h l ya n ds y s t e m a t i c a l l yh o w t h em i x e d o w n e r s h i pc a nb er e a l i z e di ns u c he n t e r p r i s e sa f t e rc o m p a r i n ga n da n a l y z i n gt h e o r i g i no f t h i so w n e r s h i pi nc h i n aa n dt h ew e s t e r nw o r l da n dt h ei t sr e l a t e dc u r r e n t o p e r a t i o n i na d d i t i o n ，t h ep a p e r a l s om a k e sa d e e pd i s c u s s i o n o nt h es i g n i f i c a n c e o fc h i n a 。se c o n o m i cr e f o r mw i t hr e g a r dt ot h eo p e r a t i o n a lb a s eo ft h em a r k e t e c o n o m i cs y s t e ma n dt h er o a do ft h em i x e d o w n e r s h i pi nt h es t a t e o w n e dm i d d l e a n ds m a l le n t e r p r i s e s k e yw o r d s ：s t a t e o w n e dm i d d l ea n ds m a l le m e r p f i s e ，p r o p e r t yr i g h t ，m i x e d o w n e r 蛐 2 有中d 、企m 混所有制改革研究r 国有中小企业混合所有制改革研究 引言 中小企业是各国经济发展的重要组成部分，也是最有活力和创新精神的一部分。在当 今世界经济呈现企业大型化、集团化趋向的同时，中小企业也从未沉寂。它的规模小、竞 争和创新意识强、经营灵活可以在适合其经营的领域进退自如，在创造就业机会、活跃 经济、增加出e l 、提高技术创新能力、改善市场结构、完善市场机制、增加经济和社会运 行稳定性等方面起着重要的作用。新中国成立以来的一段较长的时期，我国国有中小企业 的发展及其演变，几起几伏，成为国家整个经济格局上的一颗随意增减或压缩的棋子，没 有明确的定位，没有- 贯的政策，没有生产经营上应有的来自政府的援助与指导。其根本 的原因还是长期以来对中小企业基本理论研究不够，认识不足所致。改革开放以来，中小 企业发展的速度、规模、贡献与作用令人刮目相看。但是，作为中小企业的一部分，国有 中小企业的改革效果确未能尽如人意，不能有效地发挥其应有的作用。 混合所有制是中国经济改革的必然产物。这不仅是所有制演迸规律在现实中的表现。 而且是生产力与生产关系矛盾运动的结果。所有制作为生产关系的核心部分，只有从促进 生产力的发展出发来选择它的表现形式，才符合社会主义的根本目的。国有中小企业的混 合所有制在我国的提出不是偶然的，它是我国社会主义初级阶段生产力发展到一定历史阶 段的必然要求。本文以国有中小企业混合所有制改革作为研究的对象，通过对中国国有企 业改革变迁的过程进行分析，从而对符合现实的国有中小企业混合所有制改革进行描述， 并对这种现实进行归纳，以期从实证和理论归纳两个角度来分析国有中小企业混合所有制 产生的必然性与合理性。 本论文研究的目的在于从国有中小企业的产权制度改革方面入手，针对国有中小企业 产权不清晰。产权制度不合理的实际情况，探索一条适合中国国情的国有中小企业混合所 有制的改革道路，以解决其改革发展中存在的问题。笔者认为，研究国有中小企业的混合 所有制改革具有以下的意义。第一，混合所有制是积极探索公有制的多种实现形式，实现 公有制与市场经济结合的必要途径。第二，混合所有制是促进国有企业转换经营机制，建 立现代企业制度的有效手段。 本文所采用的研究方法有：l 、通过分析西方国家企业的混合所有锯| 道路，吸收其成功 经验来进行我国国有中小企业改革所采用的比较分析法：2 、从国有企业改革的历程分析 我国进行国有中小企业改革紧迫性所采用的历史分析法：3 、借鉴国外比较成功的改革经 验所采用的实证分析法：4 、通过案例分析所采用的案例分析法。 目* 中小企业混女所有制改革日究 在当今中国体制转轨、制度变迁的时代背景下，系统回顾建国5 0 年来国有企业的沧桑 变革，探讨适合国情的国有中小企业改革问题，不仅是具有重要理论意义，而且也是迫切 需要解决的实践问题。我国在国有中小企业改革的探索过程中，在不同的历史阶段，针对 不同的类型的企业，采取了不同的改革方式。但是所采取的各种改革措施未能从根本上解 决企业的有效的监督机制和激励机制，其根本原因归结于企业的产权不明晰。从国际范围 来看，公司集团化的趋势越来越为明显，而集团化的实质就是选择混合所有制的道路。同 时，国有大型企业混合所有制道路也给中小企业带来了机遇和经验。目前，国有中小企业 改革有多种方式。但作为改革模式的一种探索，混合所有制道路在我国的国有中小企业的 实现是值得研究的一个重要方面。本论文重点从改革国有中小企业产权的角度入手，阐述 国有中小企业通过产权改革，实现国有中小企业的混合所有制改革，从而建立起高效的、 适应市场经济运行运转机制。 2 有中d 、企m 混所有制改革研究 第一章导论 第一节混合所有制理论概述 一、混合所有制的产生 “混合所有制”的界定，可以从宏观和微观两个层面考察。从宏观层面看，是指社会 所有制结构的多种所有制并存，即公有制与非公有制的并存与共同发展，可称为社会的混 合所有制，我国混合所有制的结构是以公有制为主体，多种所有制经济共同发展的格局， 是一种社会的混合所有制。从微观层面来看，是指不同所有制成分所联合形成的企业所有 制形态，可称为企业的混合所有制。 1 1 它包括许多具体的所有制形式，混合所有制只是许 多的企业所有制中的一种类型，它是由不同所有制性质的产权主体共同投资参股、相互融 合而形成的企业产权组织形式和经济形式，是同一经济组织中不同性质的产权形式，包括 国有、集体、个体、私营、外资及其他社会法人产权等产权形式间的联合或融合。而且， 它也超出了行业范围、所有制性质的局限，跨越了地域限制，实现了多种所有制形式及不 同地区多元所有者主体的融合。它是与社会化生产、市场经济相适应的一种产权主体多元 化、运行社会化的财产制度。由两种以上的所有制通过并立、重组而产生的一种新的企业 所有制形式，具有复合性；从法律上看，它是一种财产共有制关系。 混合所有制的最早提法出现在西方社会。西方发达国家在自由竞争的资本主义阶段， 实行单一的市场经济，在采用单一私有产权和单一的按资分配基础上，运用一只“看不见的 手”调节经济运行。资本主义国家在确立政权地位短短的时间内取得了巨大成就，但随着生 产力的发展，资本主义国家的自由竞争导致了私人垄断的产生，私人垄断的出现严重制约 了市场机制作用的充分发挥，出现机制失效即市场失效。单一的私有产权的企业结构受利 润最大化的驱动，追求垄断生产滥用资源以获取垄断利润，其结果必然是资源配置效率低 下和社会整体利益的损失，即成为帕累托最优状态的反动，出现单一私有产权失效：单一 按资分配，导致贫富悬殊和两极分化，严重地损害了广大劳动者的积极性和创造性，从而 损害社会整体效率，同时还造成经济不稳定、社会不安全和政局的动荡，出现单一按资分 配失效。这说明古典市场经济出现了明显的边际效应递减趋势，资本主义世界不可避免地 发生了周期性的经济危机，特别是1 9 2 9 1 9 3 3 年的世界性经济危机，给各个资本主义国 家以沉重打击，整个资本主义国家的生产力水平几乎倒退了近半个世纪。为挽救资本主义 的命运，弥补“市场失效”的“看得见的手”一国家干预机制，弥补“单私人所有制失效”的 公私混合所有制，以及弥补“单一按资分配制度失效”的混合分配制度。这样，混合所有制 【1 1 朱光华，大力发展混合所有制：新定位、新亮点【j 】 南开学报( 哲学社台科学版) ，2 0 0 4 ( i ) ：3 - 5 ! 查竺竺竺竺竺圭墅! 竺竖璺竺曼竺! ! 竺竺苎三! 生 就应运而生了。 单一的资 本主义私 有制 图1 一l 西方混合所有制经济产生的途径 二危机混合所有制 到了上世纪9 0 年代，欧美国家出现的一种极有影响的社会主义思潮当代西方市 场社会主义。这种思潮的典型特征是它论证了社会主义可以与市场经济“联姻”，并探索了 与市场经济相兼容的新的公有制实现形式。当代西方市场社会主义者中的绝大多数，主 张实行某种形式的公有制，但也有一些人主张允许私有制和混合所有制形式在一定范围 内的存在。之所以有如此主张，是因为他们看到了私有制和混合所有制形式在市场社会 主义这个“过渡性阶段”作为公有制补充的作用。 西方学者主张的混合所有制形式就是：重要的生产资料为社会公有，公有的形式不 是单一的国有制，而是包括国有、集体所有、合作所有等多种形式。而且，在这种混合 所有制中，除了公有制成分以外，还包括非公有制成分，主要是私有成分。其中公共的、 私有的、合作的企业将相互竞争，直接的国家调节和控制将受到严格的限制。在企业产 权的设计上，他们几乎不同程度地都在其模式中允许公营和私营企业的存在，这实际上 就是肯定了市场社会主义社会中的混合所有制的存在。而且，这还如法国的市场社会主 义者托尼安德烈阿尼所言，“人们不能再把企业说成是公营的或私营的，而应确切地称之 为社会化的”。i l 】市场社会主义者认为，用私有制来补充公有制、实行一定的混合所有制 形式，更能促进效益的提高。总之，当代市场社会主义的混合所有制需要一定的激励与 约束机制，需要用公有制经济和社会主义的价值目标来引导私有制。从所有制理论的本 质上来看，当代西方市场社会主义突破了传统的公有制形式( 主要是国家所有制) ，寻求 更能促进市场社会主义发展的公有制的多种实现形式。而且，尽管市场社会主义还保留 了一定的私有制成分，还存在着混合所有制形式，但它能够促进市场社会主义效益的提 高。 【1 】当代社会主义研究所，当代国外社会主义：理论与模式 c 1 ， 北京：中央编译出版社，1 9 9 8 年，p 3 7 3 4 有中d 、企m 混所有制改革研究 二、混合所有制与股份制的关系 混合所有制是不同所有制或不同的投资主体的资本扩张和联合。因而必然产生新的 所有制关系。这种不同的所有制的联合体，不仅可以扩大生产和经营规模，实行协作共 用，而且可以实现优势互补。像现实中的国有企业同农村集体企业的联合体，既能发挥 国有企业在技术和资金方面的优势，又可发挥集体企业在场地使用和劳动力成本低，以 及灵活经营等长处，优越性是很多的。股份制是一种公司制，是现代企业的一种资本组 成形式，是社会化大生产的产物，它是以入股的方式把分散的、属于不同人所有的生产 要素集中起来，统一使用，自主经营、自负盈亏、按股分红的一种经济组织形式。1 9 9 7 年9 月党的十五大报告指出：“要努力寻找能够极大促进生产力发展的公有制实现形式， 股份制是现代企业制度的一种资本组织形式，有利于所有权和经营权的分离，有利于提 高企业和资本的运作效率，资本主义可以利用，社会主义也可以利用。”具体地说，它是 把企业的资产划分成若干股份，根据投资者的数量多少及投资额的大小，确定投资各方( 各 股东) 的权利大小，由全体股东共担风险，共负盈亏。其最基本的特征是生产要素的所有 权与经营权分离。所以像股份制和由不同所有制组合而成的企业集团，由于它可以在内 部组织形式上实行所有权和经营权的分离，建立科学的治理结构，完成“工厂制”向“公 司制”的过渡；由于它突破了单个资本扩张与生产社会化的矛盾，可以多渠道融资，使 资本来源多元化和多样化，以实现社会资源在更大范围内的流动。由于它的组合要求更 加严格、规范，完全可以建立成为现代意义上的企业制度，增强竞争实力，实现规模经 营，同国际社会接轨，走向世界市场。 党的十六大报告中讲到混合所有制时都是指股份制，公有制的实现形式同公有制形 式是不同的。社会主义公有制的形式有国有经济，集体经济和国有、集体经济相互联合 等形式。而公有制的实现形式则是指公有制经济所采用的资本组织形式。诸如承包制、 租赁制等也曾作为公有制的实现形式。现在把股份制作为公有制的主要实现形式，并不 是否定国有经济与集体经济这两种公有制形式的存在及其社会主义公有制的性质。当今， 它已成为市场经济国家企业非常重要的组织形式，相当有生命力。在我国，外来资本和 民间资本进入国有企业后，将在很大程度上改变这些企业单一的所有制结构，使之变成 较复杂的混合所有制形式。混合所有制是国有企业改革的一条重要出路。未来几年，混 合所有制企业在中国将加快建立和发展，在于它比照其他所有制形式更能适应中国国情 和现代生产力发展要求。 三、混合所有制与产权制度改革 在现代商品经济条件下，企业作为法人，必须拥有独立的、明确的财产，才能真正自 主经营、自负盈亏、自我发展，从而才能彻底摆脱国家行政关系的束缚，使企业具有真正 坠竺竺主竺苎! 竺查 竺! ! 竺圭兰兰! 竺! 竺苎兰! ! l 的活力。产权制度是通过确立一种共同遵循的准则来界定人们对稀缺资源配置的权利，从 而促使人们更有效地营运其资产。因此，产权制度是社会资源有效配置的制度保障。不同 的经济运行机制体制与不同的产权制度相对应。传统的一元国有产权制度与高度集中的产 品经济体制相对应；商品经济体制则要求与多元的、明确的产权制度相对应。所以，中国 进行从传统的产品经济体制转到市场经济新体制上来的改革，不能不对原有的产权制度进 行重新构造。 我国现实经济生活中属于混合所有制的企业有：包容公有和私有股权的股份制企业、 包含公有和私有股权并兼有劳动联合特点的股份合作制企业、中外合资经营企业、中外合 作经营企业等。从我国经济体制改革的实践看，混合所有制是一种能够实现公有产权和私 有产权优势互补，有利于提高社会生产力的新型所有制形式，因而也是适应社会化大生产 要求和适应社会主义市场经济发展要求的公有制实现形式。混合所有制实现了生产资料的 社会化占有和使用，一方面，通过产权的分散化、多元化，有利于吸收分散的社会资本， 从事规模巨大的、个人或少数资本难以承担的社会生产：另一方面，混合所有制从资本筹 集到经营活动都打破了区域、行业、所有制的界限，为多元财产主体的楚合提供了一个结 构复杂化的组织形式，并真正实现了生产者财产的联合，既承认投资主体的利益，又能使 资本支配使用社会化。混合所有制财产组织制度实行“谁投资、谁所有、谁受益”的原则， 从而理顺了各产权主体之间的产权关系，使产权主体人格化，调动了各产权主体对共同拥 有的资产保值、增值的积极性。 混合制企业既不同于传统的国有企业，它既保持了国有的基本性质，但又不排斥非国 有的东西，其运营又能按照市场原则进行，这正是社会主义与市场经济在企业内部的最好 结合。因此，产权制度的改革是国有大型企业改革的核心，也是国有中小企业混合所有制 改革的核心。 第二节混合所有制在国外的实践及借鉴意义”1 西方企业的进化过程，大致经历了业主制一合伙制一公司制三个阶段。企业形态的 发展和变化是以生产力的发展为内因，根据市场需要而产生的经济组织。业主制企业是 个人独资企业。合伙制企业是以契约的形式把两个或两个以上的投资者联系起来的企业。 合伙制企业由于是多人合伙筹资，企业规模一般比独资企业大。业主制与合伙制都属于 “人合”性质企业，因有累及个人其他财产的风险，其发展规模有限，不能适应社会化 大生产的要求。公司制企业主要指有限责任公司和股份有限公司，是与市场经济和社会 资本相适应的企业形式，是现代企业制度的典型代表。而公司制就是企业从单一所有制 的形态逐渐转化为混合所有制的形态。 从西方企业发展的形态来看，经历了从单一的个体企业到具有混合所有制形式的公 【1 1 佟福全，范新宇，王得迅。西方混合所有制企业比较【m j ，北京：经济科学出版杜2 0 0 1 年p 2 9 5 4 1 l 6 ! 查竺要主竺竺竺查 竺! ! 尘竺兰! 翌! 竺堡翌查 司制企业发展的过程，这一演变过程是具有一定的规律，由多方面原因所决定的。既有 内部发展的动因，也有外部经济政治背景。首先，西方经济理论的深刻变革给西方国家 混合所有栽发展提供了理论依据。其次。企业主要通过私有化，促使西方国有企业和部 分国家参与公司实现股份制改革。第三，随着世界经济的全球化，国内外企业的竞争e l 趋激烈，使得企业在不断的竞争中通过改变其形态而得以生存e 西方企业的混合所有制 道路，给改革中的中国提供了宝贵的经验，对我国国有中小企业如何实现混合所有制道 路具有重要的借鉴意义。 一、日本混合所有制企业( 公司混合企业) 2 0 世纪6 0 年代中期，日本的公私混合企业得到了迅速的发展。日本的公私混合企业 不仅数量多、业务范围广，而且发挥多种功能。据日本自治省有关资料统计，截至1 9 9 3 年1 月1 日，地方公共团体单独出资占2 5 以上的财团法人有3 3 2 7 个，社团法人3 9 5 个。 股份公司1 2 1 6 个，有限公司6 1 个，合计4 9 9 9 个法人；地方公共团体单独出资不满2 5 的法人也有1 5 8 7 个。【l 】 日本公私混合企业取得的成就，主要原因在于：( 1 ) 公私混合企业的建立引起多种经 济所有制频繁交往，经过要素流动、产权重组和资本运营，改变经营机制，使所有权和经 营权彻底分离，促进了经营效率的提高和经营机制的转换。( 2 ) 公私混合企业的建立使日 本政府甩掉公有企业的沉重包袱，减轻财政政策赤字的出现，有助于实现行政和财政改革 提出的目标。公私混合企业采用发行债券或借款的方式，利用民间资本发展，减轻国家财 政的负担。( 3 ) 扩大内需和民间企业的事业机会，满足国民多样化的需要。日本公私混合 企业以其独特的经营方式，作为一种新的企业经营形态，为满足社会的发展做出了积极贡 献。但是，由于其局限性，公私混合企业的一些问题也显现出来。例如：截至到1 9 9 9 年3 月，北海道政府出资共建的4 7 家公私混合企业中，有2 8 家企业又有累积赤字，总额高达 1 3 0 亿日元。导致如下的原因，( 1 ) 由于泡沫经济的破灭，日本金融机构接连倒闭，使得 原来这些公私混合企业过于严重依赖银行贷款陷入资金严重不足的境地，许多公私混合企 业因资不抵债而宣告破产；( 2 ) 日本官僚主导的政治经济运行体制是造成公私混合企业经 营不善的病根所在。表现为各级政府部门对公私混合企业经营的过度的行政干预。据政府 职员工会联合会的一项统计，在过去的l o 年间，大藏省有退职高级官员4 9 7 人，其中2 2 6 人进入民间金融机构，1 0 1 人到了民间企业，3 8 人到政府系统的公团、事业团等单位，2 2 人去政府系统的金融机构。口l 这些政府官吏往往摇身一变成为企业的顾问、董事、参事、 部长，这种做法不仅严重挫伤了职工的积极性和迸取心，易于导致上级主管部门对企业的 随意性干预，面且还成为钱权交易、接受贿赂、滋生腐败的温床。 【l 】陈建安，日本公有企业的民营化及其问题m 1 ，上海：上海财经大学出版社，1 9 9 6 年，p 1 5 1 6 f 2 1 张可喜，世界第二经济大国日本【m 】，北京：新华出版社，1 9 9 3 年p 8 7 7 ! 查竺竺主竺竺竺查 竺竺! 竺兰兰兰! 竺! 竺竺兰! ! l 二、美国的混合所有制企业( 官私台营企业) 2 0 世纪8 0 年代以来，由于美国经济形势的逐步好转，加之政府调节方式更加灵活， 官方与私人合营企业进入了多种形式发展的阶段。同时，政府还在国家所有的某些领域如 供水和供电行业，把本来属于政府的职能转让给私人，或有私人企业通过租赁方式经营属 于政府的企业。为了发展官私合营企业，美国政府还赋予某个行业的私人企业为国有企业， 以便弥补国有企业的不足。例如，由于美国在通讯卫星方面的国有企业十分欠缺，因而， 在2 0 世纪8 0 年代初期，美国联邦政府便以政府名义，将经营通讯卫星的私人公司赋予国 有企业的一切权利，即让该公司赋予国有企业的种种职能。另外，美国的工人股份制企业 是一种特殊的公私混合公司形式。是由单位的雇员所共有和管理的企业，简称e s o p ( 即 雇员一般按照一人一票的原则拥有资本股份参与公司管理) 。美国工人股份制( 职工持股) 企业现在约有上万家，职工总数占美国劳工的1 0 。其作为公私混合企业的种重要形式 已在美国国有经济中占据越来越重要的位置。根据美国总审计署提供的资料，实行官私合 营的军工企业，其一般利润率比民用企业要高得多。在2 0 世纪7 0 年代，美国全国工业企 业纳税前的平均利润为2 0 1 ，而官私合营企业得利润率则高达5 6 1 ，相当于民用企业 的2 倍。 美国政府为了更快的发展这些公私合营企业，出台了一些比较有成效性的政策：( 1 ) 对官私合营企业实行一定程度的计划调节。而这调节的一项重要内容是对企业的经济活动 进行预测。根据预测，进一步拟定企业的长期计划及国家采取的相应措施。此外，国家有 关部门机构还经常把收集到的一些最新技术和生产情报及时传递给企业，从而加强了私人 垄断资本和国家机构之间的相互关系。( 2 ) 实行以主承包商为首的系统工程承包合同制。 美国政府对官私合营企业管理不像对国有企业那样采用部门直接管理的办法，而是有政府 作为产品计划的招标人，按照择优原则选定中标人为主承包商。这种管理方法有利于实现 国家对经济的宏观调节，而不至于被分散经营的微观管理所困扰。有利于企业责权利的统 一。美国管理官私合营企业的做法值得我国中小企业改革借鉴之处有：( 1 ) 注意在宏观调 控中灵活运用各种经济手段，对企业加强经济预测和做好经济立法工作，而不是单纯的依 靠行政手段；( 2 ) 一方面给企业以很大的自主权，使企业经营效率大大提高，另一方面， 政府通过宏观调控，把官私合营企业的相当大部分利润收缴入库。在利润分配上，官私合 营企业中的官方和私方大致的比率为2 ：3 ，这样，合营企业的将近一半利润收到国家手中， 与此同时也加强对私人垄断资本的监控。【l 】 【1 1 a 1 - b c g 1 ，g o l d b e r g ，g i i 吐c o b c n , u n d f i e g e n b a u m ，r e 4 1 u t u t i o u b u i l d i n g ：s m u t b u s i n e s ss t r a t e g i e s f o rs u c c e s s f u l v e n t u r e d e v e l o p m e n t 【j 1 ，j o u r n a l o f s m a l l b u s i n e s s m a n a g e m e n t 2 0 0 3 ( 4 ) ：1 6 8 - 1 8 6 8 里查竺壁竺苎丝苎曼! ! 兰查竺兰! 竺! 竺竺兰三! 兰l 三、法国的混合所有制企业( 混合经济公司) 法国是西方国家中国有经济成分较高的国家。特别是法国经历了三次国有化运动，使 得法国公有企业在国民经济中占的地位越来越重要。据统计，截至1 9 8 6 年，公有企业占 全国营业额的2 1 、出口额的3 0 、投资额的4 0 ，控制了法国注册银行存款的9 0 和 放款的8 5 。【1 1 法国的混合所有制企业在西方国家中颇有特色，国家参股企业是法国混合 经济的缩影，它在法国混合经济中占有重要的地位。国家参股控制的企业，实际上就是国 有资产与私人资本相融合的混合所有制企业。混合所有制企业在法国一般被称为混合经济 公司。除全国性的混合经济公司之外，也有地方混合经济公司。地方混合经济公司是地方 政府与私人在一个股份有限公司内的联合形式，在这种联合形式中国有部门要占多数股 份。在1 9 8 3 1 9 9 3 年的1 0 年间，法国地方混合型经济公司便由6 0 0 家迅猛增至1 2 0 0 多家， 在此期间，从业人员也增加了4 0 。 2 j 2 0 世纪8 0 年代之后，受英国及美国政策及欧洲一体化的影响，法国推行了私有化运 动。私有化的过程就是国有资本开放的过程，通过股权的转让、兼并、增资扩股等多种形 式，促进了国有资产的优化配置和结构调整。调整后的国家参股企业的基本特征是：既有 企业的自由，也有宏观调控，国家仍然保持优势地位和控制权。例如：地方混合经济公司 自2 0 世纪8 0 年代初以来发展极为迅速，1 9 9 7 年地方国有部门在混合经济公司中所占股份 的平均比例为6 5 3 。聊法国混合所有制企业通过改革取得的成功值得我国国有中小企业 改革借鉴的地方在于：( 1 ) 国家通过控股来对企业实行监控和指导。控股比例决定国家对 企业决策作用的大小，国家控股超过5 0 的企业，政府在董事会中拥有半数以上的表决权， 可就利润分配问题做出决定；控股超过6 6 的企业，国家拥有2 3 以上的表决权，从而有 权就企业的重大问题做出决定。( 2 ) 对不同性质的企业采取不同的政策。对竞争性企业， 管理比较宽松，而对垄断性企业，国家控制得比较严格。促进企业提高经济效益。( 3 ) 保 留对企业得监控权力，并且政府不放弃保留对企业进行干预和介入的权力。这种政策对事 关国家战略选择时起了较大的作用。 四、英国的混合所有制企业( 股份制企业) 英国是传统的市场经济国家，也是西方国家中对公有企业实行股份制改革成效最突出 的国家，许多国家都不同程度地仿效了英国发展股份制企业的改革措施。在2 0 世纪8 0 年 代以前，英国国有化浪潮对于战后重建、摆脱危机及推动整个国民经济的发展起到了积极 的作用，但也产生束缚生产力发展的弊端。主要体现在公有企业的生产效率低下、国家与 企业之间关系时有冲突、公有企业管理体制不完善等等。由于上述弊端，公有企业的经营 1 】林兆木，市场经济体制宏观调控的国际比较【m 】，；f i z z ；：中国经济出版社，1 9 9 4 年，p 4 5 2 】罗红波，戎殿新，西欧公有企业【m 】，北京：经济日报出版社，1 9 9 4 年，p 6 9 【3 1 沈孝泉，法国开放国有资本十年回顾【j 】，国际内参，1 9 9 8 ( 2 ) ：9 7 9 苎查竺! 主竺竺竺圭 竺! ! ! ! 兰兰苎竺竺要丝整兰：! 兰二 活动收到了限制、资源得不到有效利用，资本收益率不断下降。面对经济衰退这一现实， 撒切尔夫人在1 9 7 9 年大选后坚决对公有企业进行了改革，包括了：减少国家对经济的直 接干预、充分发挥市场机制的作用，使企业有充分的经营自由。她对公有企业改革的具体 措施是大力推行私有化，对公有企业进行股份制改造。 英国实行私有化的措施在于，首先财产所有权以一次或多次全部出售的方式转移；其 次，财产所有权暂时不变，引进私人资本和由私人承包部分业务；再次对依然留在国有部 门内的公有企业改进管理，提高效率和减少亏损。【1 j 扩大董事会的权限，允许其在实现战 略目标、经营与投资等重大问题上比以往有更多的自主权。在这些措施中，最突出的是推 行了公民股份所有权和雇员股份所有权，公众的参股程度不断提高。另外，英国对公有企 业股份化采取的步骤是先易后难、由小到大、形式多样、逐步推进。从进展的顺序看，首 先对那些盈利较大的公有企业实行私有化，然后再出售由一定盈利并有较大发展前景的企 业，最后出售处于衰退状态的不景气企业。这样就不会引起大的震动。采取的方法来看， 一种是股票公开上市，另一种是整体出售给私人企业，还有一种是企业内部职工持股。纵 观1 9 7 9 - - 1 9 9 7 年撒切尔执政的1 8 年里，政府分批对公有企业实行了私有化。据统计，1 9 7 9 年前英国公有企业的产值约占国民生产总值的1 0 ，到1 9 9 7 年已不到l ；拥有股份的 股民由1 9 7 9 年的3 0 0 万人增加到1 9 9 7 年的1 0 0 0 万人近1 0 0 万原公有企业的职工已转 为私人企业的职工。自股份制改造以来，英国绝大多数的公有企业的生产效益明显提高， 政府财政赤字逐步减少，就业机会增多。据统计，1 9 9 3 1 9 9 6 年，英国经济年均增长率为 2 7 ，而欧盟1 5 国的年均增长率仅为1 6 、英国的失业率从1 0 5 下降到8 2 ，低于 欧盟的平均失业率1 0 8 ：财政赤字占g d p 的比例也从7 8 下降到4 8 。【2 】股份制改革 使企业的生存能力和竞争实力大大增强。这也是我国国有中小企业和混合所有制改革值得 借鉴的地方。 西方国家的所有混合所有制道路的成功经验，对于我国向社会主义市场经济过渡， 有着重要的可行性的研究价值，对于我国国有中小企业走混合所有制道路提供了重要的成 功经验，也对我国建立社会主义市场经济体制具有重要的借鉴意义。 第三节混合所有制在我国的提出 改革开放以前，由于实行以重工业为中心的赶超型发展战略、资本短缺以及原有体制 的路径依赖，中国选择了高度集中的计划经济体制。这种体制在当时特定的历史条件下取 得了辉煌成就，建立了我国门类比较齐全的工业体系和国民经济体系，奠定了我国工业化 的基础，使我国国民经济在很短的时间内上了一个大台阶，经济增长速度处于世界前列。 随着经济的发展，国内外形势的变化，计划经济体制的弊端日益显露。一是单一的公有产 权的国有企业只是政府部门的附属物，整个国家就是一个大工厂_ t 单一的巨型的生产企 1 p e t e r j g u t w e n ：p u b l i c e n t e r p r i s e ，a m o r d e n a p p r o a c h , g r e a t b r i t a i n ，w b e a t s h e a f b o o k s l i d ，1 9 8 6 ，p 1 9 2 4 【2 】刘绯，英国铁路的私有化【j 】，欧洲，2 0 0 0 ( 3 ) ：4 5 ， 1 0 坠兰! 圭竺竺竺查一竺! ! 兰兰竺苎皇兰! 竺! 竺兰苎! ! 业”( 吴敬琏，1 9 9 2 ) ，政企严重不分，政府主要用指令性计划调节企业运行，企业缺乏活 力，吃国家的“大锅饭”，效率和效益低下，因而出现了“单一公有制失效”。二是单一的按 劳分配方式( 平均主义) ，不承认其他要素也能获得收入，不承认分配的差别，不能调动 劳动者和其他要素提供者的积极性，缺乏必要的激励机制，机会主义、搭便车行为盛行， 职工吃企业的“大锅饭”，因而出现“单一分配方式失效”。三是单一的计划调节，政府对人、 财、物、产、供、销都实行干预，统购统销、统分统配，特别是严格的指令性计划，使整 个经济都失去了活力，出现“计划失效”。由此，混合所有制的产生是我国经济发展的趋势。 单一的公 制形式 单一公有制 单一分配方 单一计划机 图1 - 2 我国的混合所有制的具体路径 危机混合所有制 十一届三中全会以来，我们党恢复“解放思想，实事求是”的思想路线，认真总结了以 往在所有制问题上的经验教训，改掉了不适应生产力发展的所有制结构，实现了所有制结 构由单一公有制到“主导补充”、再到“主体补充”，再到“主体多元”的三次历史性飞跃。在 十一届三中全会后，率先在农村进行改革，突破了农村集体所有制的传统模式，全面推行 家庭联产承包责任制，把农村集体土地的所有权与经营权分开，拉开了所有制改革的序幕。 1 9 8 1 年中共中央关于建国以来党的若干历史问题的决议指出：“国营经济和集体经济 是我国基本的经济形式，一定范围的劳动者个体经济是公有制经济的必要补充。”十二大提 出“坚持国营经济的主导地位和发展各种经济形式”，十二届三中全会指出个体经济是公有 制经济的必要的有益的补充，对个体经济的性质第一次作了明确晃定。1 9 8 4 年中共中央 关于经济体制改革的决定进一步提出“利用外资，吸引外商来我国举办合资经营企业独资 企业，这是对我国社会主义经济必要的有益的补充。”十三大在所有制结构上提出：“社会 主义初级阶段的所有制结构应以公有制为主体。目前全民所有制以外的其他经济成分，不 是发展得太多了，而是不够，对于城乡合作经济，个体经济和私营经济，都要继续鼓励它 们发展。” 1 9 9 2 年，在邓小平南方谈话精神的指引下，党的十四大提出我国经济体制改革的目标 是建立社会主义市场经济体制。在所有制结构上，首次提出“以公有制包括全民所有制和集 体所有制经济为主体，个体经济、私营经济、外资经济为补充，多种经济成分长期共同发 展”的模式。这里，以公有制为主体，“多种经济成分长期共同发展”是发展新型社会主义混 合所有制的基本前提；多种经济成分在共同发展中实现“多种形式的联合经营”，则是发展 新型社会主义混合所有制的雏形；而社会主义市场经济体制的建立则是发展新型社会主义 混合所有制的制度保证。根据党的十四大提出的系列根本指导思想，1 9 9 3 年1 1 月召开 ! 查竺翌主竺竺堡圭 竺! ! 竺兰苎兰! 竺! 竺竺兰! ! ! l 的中共十四届三中全会通过的中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决 定从建立以公有制为主体的现代企业制度，实施对国有企业的战略调整，坚持以公有制 为主导、多种经济成分共同发展的方针等，对发展新型社会主义混合所有制作了更为清晰 的论述。决定指出：“具备条件的国有大中型企业，单一投资主体的可依法改组为独资 公司，多个投资主体的可依法改组为有限责任公司和股份有限公司”、“发展一批以公有制 为主体，以产权联结为主要纽带的跨地区、跨行业的大型企业集团”、“随着产权的流动和 重组，财产混合所有的经济单位越来越多，将会形成新的财产所有结构”。在这里，党中 央关于发展新型社会主义混合所有制的论述，比党的十四大报告的有关论述又前进了一 步，也更为具体、更为明确。 党的十五大对发展新型社会主义混合所有制的论述又大大向前迈进了一步。应该说， 党的十五大提出的“以公有制为主体、多种所有制经济共同发展，是我国社会主义初级阶段 的一项基本经济制度”的科学论断，是我国在新形势下发展社会主义混合所有制的重要制度 保证。因为，无论是公有制还是其他多种所有制形式，已不仅仅是社会主义公有制的有益 补充，而是我国社会主义初级阶段所有制的重要组成部分。对此，党的十五大报告讲得很 清楚：“要全面认识公有制经济的含义。公有制经济不仅包括国有经济和集体经济，还包括 混合所有制经济中的国有成分和集体成分。”同时又提出，对国有企业实施战略性改组，要 以资本为纽带，通过市场形成具有较强竞争力的跨地区、跨行业、跨所有制和跨国经营的 大企业集团。从上述党的十五大关于混合所有制的论述中，可以清楚的看出，新型社会主义 混合所有制有两层含义：一是从国民经济的所有制结构而言，由我国社会主义初级阶段的 社会生产力发展水平和状态决定，社会主义初级阶段的所有制结构只能是一种混合所有 制，即以公有制为主、多种所有制经济共同发展的基本格局。二是从企业的产权结构上来 说，随着国有经济的战略调整，随着股份制经济的发展，企业的投资主体必然多元化，企 业的产权结构必然多元化。各种联合经营、参股经营的企业，同样是一种新型的混合所有 制形式。在这里，新型社会主义混合所有制，和西方经济学中的所谓“混合所有制”有着本 质的区别。这种新型混合所有制是以公有制为主体、多种所有制形式共同发展的社会主义 初级阶段基本经济制度的现实存在形态。以公有制为主体和多种所有制形式共同发展，二 者相辅相成，缺一不可。报告还对股份制和股份合作制等问题作了科学回答，指出股份制 是现代企业的一种资本组织形式，资本主义和社会主义都可以用，不能笼统地说股份制是 公有还是私有，这就进一步消除了人们对姓“公”姓“私”的疑虑。因此，这两种意义上的混 合所有制的发展，只能是中国经济体制改革的必然产物，是具有中国特色社会主义经济的 基本特征。 党的十六届三中全会关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定，不仅再次 采用了混合所有制的概念，而且对它给予更高的评价。如提出了适应经济市场化的需要， 增强公有制经济的活力，要“大力发展国有资本、集体资本和非公有资本等参股的混合所有 制经济，实现投资主体多元化，使股份制成为公有制的主要实现形式。，这就告诉我们，要 搞好股份制，应强调投资主体的多元化，在股份制企业中，最好能有民间资本等的投资， ! 查兰竺兰竺苎竺查! ! 型型坚型竺! 苎竺! 竺竺竺：! ! 苎二 应该还可以有外资。使股份制成为规范的公司制，建成为真正的现代企业制度。这样深化 改革的结果，才可以使股份制在我国的所有制结构中。成为公有制的主要实现形式。这里 当然指的是公有制为主的股份制，但绝不限于公有制，也绝不限于股份制，其他非公有制 也可以搞股份制，也可以搞其他类型的混合所有制，例如联营、合资、合并、相互持股等 等。公有制企业可以向非公有制企业投资，非公有制企业和个人也可以向公有制企业投资、 入股。职工也可以在自己所在的企业入股