煤炭采购过程中风险控制问题探讨（论文） .pdf

233234 理论研究理论研究 一步的完善提高。 （4）为了保证煤炭采购环节能够获得准确的技术参数及详细的 采购计划，那么首先就应当加强对负责计划上报工作的工作人员的监 督力度，使其能够在工作中尽职尽责，上报准确性高的技术数据及完 整性高的合理采购计划。其次，针对煤炭采购计划的制定问题，必须 注意到要牢牢把握好先下后上、上下协调、保证库存的原则来进行， 只有这样才可以做到采购计划与生产需求紧密的结合起来合，从而达 到推动生产高效性的目的。最后，应当要从整体上做好规划工作，保 证整个采购环节严谨、有条理、均衡性的进行。 （5）在煤炭采购的招议标环节主要有以下三个方面问题需要引 起重视：第一，在初期的招议标阶段就要应当做好技术上的沟通及方 案上的相关论证，只有当各方面论证成功后才能够顺利的进入到招标 的环节；第二，必须重点落实在整个采购过程中的纪律监督工作，保 障招议标全程工作的顺利展开；第三，必须重点做好供应商资质的审 核方面的工作。 （6）在煤炭采购合同的签订及合同义务履行方面，应当要做好对 煤炭供应商的事先调查工作，主要应当注意以下几个方面：第一、调查 供应商的实际经营权限及资质审查工作。采购方预先对煤炭供应商的资 质审查能够有效防止因供应商资质不足造成的产品质量低劣的现象，也 能够了解到供应商对合同的执行能力， 从而保证保证供货的稳定性。 第二、 在讨论及签订与煤炭采购相关合同问题时，应当要尽可能组织多部门参 加， 应当要让合同重点内容明确化， 同时必须保证相关技术内容的合法性。 第三、在结算最终煤款的时候，在付款时必须注意要完全依照采购合同 进行，这样才能够更好地维护自身的经济利益。 3 结 论 本文主要是对整个煤炭采购过程中的各种潜在风险进行探讨，并 提供对应的辨别方法及有效的风险控制措施， 并进行细致的解析说明。 在煤炭交易环节，提高对煤炭供应市场的分析、判断及预测能力，对 于保障用煤企业的正常生产经营有着极其重要的作用，有利于维持最 佳的煤库存量，并能够在一定程度上规避各种可能存在于煤炭供应市 场中的风险，从而极大的降低风险成本。在煤炭采购过程中，用煤企 业必须要牢牢建立起有效的风险控制机制及管理体系，防止违法违纪 的行为出现，从而营造出一个健康、安全的煤炭交易市场环境。 参考文献 : 1 朱艳 . 多方奔走保装置“吃饱喝足”记安庆石化物资供应中心 煤炭室主管周俊 j. 中国石化，2009(02). 2 黄春梅，李朝林 .2010 年煤炭市场运行情况的基本评估 j. 山西 煤炭，2010(12). 3 黄律己 . 金陵石化电煤库存破“瓶颈”保“底线”j. 石油石化 物资采购，2008（08）. （上接第 229 页） 为相对频率 的幅频特性。 图 1 傅里叶正、余弦系数滤波器的频率特性 利用 matlab 分析方法，可以得到在不同初相角情况下全波傅 里叶算法的幅频特性如图2所示。 由图中可以看出， 在不同的初相角下， 全波傅里叶算法对于基波、直流分量和各整次谐波分量的频率响应是 一样的，但对非整次谐波分量的频率响应却有较大的差别。这一现象 说明，全波傅里叶算法只能消除直流分量和整次谐波分量，但不能滤 除非整数次谐波分量。在实际应用中，必须注意这一现象，否则得到 的结果将不准确，最终会影响到风力发电机的微机保护可靠性。 图 2 不同相角情况下全波傅里叶算法的帧频特性 3 结论 从图 2 中可以看出，采用全波傅里叶算法求取微机继电保护的各 电气量参数时，数据窗的长度为一个周波，它用较长的数据窗长度换 取了良好的滤波效果和计算的准确性。但应该注意，全波傅里叶算法 本身虽然具有完全滤除输入信号中的直流分量和各整次谐波的能力， 但在风力发电机出现短路故障时，故障信号中除了整数次谐波外，还 具有衰减的直流分量。衰减的直流分量的频谱为连续谱，连续谱与信 号中的基频分量会产生频谱混叠现象，从而导致采用全波傅里叶算法 求取微机继电保护电气参数时出现误差。因此，在实际运用过程中， 应结合相应的滤波器，首先对故障信号进行滤波，再采用全波傅里叶 算法，或采用改进的全波傅里叶算法。 参考文献： 1 于群 , 曹娜编 .matlab/simulink 电力系统建模与仿真 m, 北京： 机械工业出版社 ,2011(05). 2 杨正理 , 黄其新 . 小波变换在行驶车辆检测器中的应用研究 j, 公路交通科技 ,2013(206)2:104-108 3 笪丽琴 . 基于 dsp 的微机继电保护研究 j. 南昌大学硕士论 文 ,2007(12). 4 何正友 , 蔡玉梅 , 王志兵 , 等 . 电力暂态信号小波分析的后处理 方法研究 j. 电网技术 ,2005(21):46-50. 5 储呈阳 . 继电保护技术在电力系统中的应用与前景展望 j. 现代 企业教育 ,2012(07). 6 mallat s. hwang w.l. singularity detection and processing with waveletsj. ieee transactions on information theory,1992(2 part 2):617-643. 7kaewpijit s, le moigne j, el-ghazawi t, automatic reduction of hyperspectral imagery using wavelet spectral anlysisj. ieee transactions on geoscience and remote sensing, 2003(4 part 1):863-871. 作者简介：刘军 (1976-), 男，江苏淮阴人，主要研究方法为机电一 体化。 煤炭采购过程中风险控制问题探讨 王 勇 , 肖 明 （华电新乡发电有限公司 , 河南 新乡 453000） 摘 要：近年来，因我国的煤炭市场利润极高，受此驱动，各地煤炭无证开采、非法经营等现象多有发生。在此大背景下，煤炭市场中煤炭供 应存在着以次充好，以劣充优的恶劣现象，那些必须以煤炭为依存能源的企业就必须要充分意识到此类煤炭潜在的风险，建立起有效的风险“防 火墙”及管理机制，从而能够有效的防范风险。 关键词：煤炭市场；能源 ; 辨别能力 1 提高对煤炭采购风险的辨别能力 1.1 对煤炭供应市场的风险分辨 从根本上说，煤炭供应市场是一个集煤炭供应、资源有机整合、 资源配置为一体的聚集地，它提供了一个良好的煤炭资源交易平台。 但是，在这个市场当中存在着各式各样的风险，以下就具体几大方面 进行相关探讨。 （1）国家的宏观调控政策在一定程度上造成煤炭市场上的价格 变动风险。之所以存在此类情况，主要是因为国家为了保障人民的安 全及利益，尽量降低矿难事故的发生频率，同时也因为要尽量防止煤 炭资源遭到大规模的破坏，从而采取一些强制性措施对一些无证经营 和非法开采的煤炭企业进行加严控制，这种管控措施从本质上来说是 积极的，但是在实际的煤炭市场中，这种管控措施在一定程度上会造 成资源短缺情况的产生 1。 （2）煤炭企业在煤炭市场供应中对资源垄断造成的风险。之所 以会发生此类现象，主要是因为目前部分煤炭企业在经历长期发展后 实力逐渐雄厚，便想尽一切办法对当地煤炭市场进行垄断，从而达到 控制市场的目的。这些企业在共同的利益及目的驱动下，会在煤炭市 场交易过程中强强联合、共同进退。此外，他们还会依靠频繁的交往 在煤炭的供货及定价上形成同一目标，如果此类现象在煤炭市场上持 续发展下去的话，其最终结果就是煤炭市场被垄断经营，而那些想要 购买煤炭的企业在此情形下，也只能依从其定价降质采购。 （3）因人情关系导致的劝购风险。近些年来，随着煤炭开采在 我国的发展加速，越来越多的人从中获得了丰厚的利润，这就造成了 许多人不惜一切代价买通各种关节进行着钱权交易，这种现象的出现 让一些手中有实权的官员以及相关主管人员不惜动用手头上的权力进 行大范围的劝购，甚至存在一些官员通过利用自己的权力对相关企业 进行施压，要求其签订一些以煤炭为主的购买合同，这种现象的产生， 让部分用煤企业担负着劝购风险。 1.2 对用煤企业的风险分辨 （1）存在某些企业领导层利用手头权利进行徇私舞弊的行为。 之所以产生此类现象，主要是因为一些用煤企业内的领导凭借着手头 上所拥有的权利干扰正常的煤炭交易，他们在收受煤老板的贿赂之后 便开始滥用职权为煤炭老板们“开路”，这就是一种典型的徇私舞弊 行为。在用煤企业的内部，关联着煤炭购入及定价的负责部门主要有 三个：物资供给部门、煤炭质量监管部门、财务部门。在三个部门当 中，物资供应部门的主要职责便是监管煤炭的购入，煤炭质量监管部 门主要负责煤炭的质量把关，财务部门主要是负责煤款的记账结算。 以上三个部门在煤炭交易时与煤业主们有着频繁的接触，煤业主们会 想尽办法熟悉这三个部门主管人员的喜好，以便投其所好进行贿赂， 通过这种贿赂手段拉拢部门高管， 从而让用煤企业部门高管进行舞弊， 达到满足自身的利益的目的。这种舞弊状况主要有以下几种形式：私 自抬升煤炭报价；在业务方面暗箱操作，虚报煤炭重量；在质检时提 供优质煤制样，实际以次充好。以上这些问题都给用煤企业增加了一 定程度的风险 2。 （2） 入股煤炭公司时发生的交易风险。目前，社会上广泛存在 一些地方官员或相关管理人员以入股的形式参与煤炭公司的运营，为 私营煤矿拓展渠道。在这种情况的影响下，一些煤炭老板就会主动邀 请相关官员或者是相关管理人员以股东形式加入到自己的煤炭公司。 因此，这些地方官员或相关管理人员就能够入主煤炭公司并拥有了双 重身份，对外是以煤业公司股东的身份出现，对内又负责煤炭采购及 管理，这种不正常现象的出现加大了煤炭交易过程中的风险，同时也 会造成购煤企业成本费用大幅度上升。 （3）操作过程中容易造成检测风险。在煤炭的整个制造及经营 阶段，接触最广泛的便是多模式的操作。基于此大背景下，就更容易 造成操作过程中的检测误差，在实际情况下，检测误差主要是表现在 煤炭的过磅过程中，因检测误差造成的煤炭净重增加现象较为突出， 主要是因为煤炭业主们对过磅人员进行贿赂，接收贿赂的工作人员在 煤炭取样过程中故意制造误差，主要表现为人工挖、铲的取样方式及 选择不同的取样方位等，最严重的情况便是有关工作人员在获得好处 之后，在各方面都袒护煤业主们，未经过检测便仅凭自身经验判定煤 质好坏，人为地决定煤炭的档次 3。 （4）煤款被动结算时带来的财务风险。煤炭市场从本质上来看， 其主要是表现出卖方市场性质的， 也就是说卖家才是市场的主导力量， 正因为这种情况的存在，在一定程度上，煤款结算都存在着被动结算 的风险。在煤炭的正常交易过程中，煤业公司生产的重心主要放在煤 炭的供应是否能够按时问题上，这样便可能造成煤炭的质量不能够完 全得到保证，同时，被动结算还可能造成骗取煤款等问题的产生，这 增加了一定程度的财务风险。 2 加强辨别煤炭风险的措施 （1）目前，我国大部分地区煤炭资源均属于封闭性模式，这极 大的限制了煤炭资源的流通性，国家应当出台相关政策改善这种封闭 性模式。首先，国家应该取消煤炭的出境收费项目，从而达到煤炭在 全国范围内的自由流通、合理配置的目的。其次，通过在全国范围内 开展煤炭大市场模式，消除当地私营煤业们的垄断经营模式，达到煤 炭全国化市场的目的。最后，国家应当积极采取法律手段对区域内煤 企间相互勾结、抬价的情况进行打击，让各地区煤企业间能够相互渗 透，形成市场竞争机制。 （2）在煤炭的采购过程中，用煤企业应当要建立合格供应商数 据库，采取每年评审的方式对供应商进行考核。在供应商选择上应当 尽量选择大型煤矿，建立战略合作关系，从而达到保证稳定供货的目 的。同时，在选择上也应当注意煤炭供应商产品的质量性，尽量选择 对煤炭质量能够有效保证，价格又适中且诚信度好的煤炭经营商作为 自己的考虑对象，从而最大程度的降低不必要的干扰因素及那些无意 义的中间环节。加强监督管理的力度，用煤企业可以在内部组建采购 小组，该采购小组必须有纪检部门的参与，采购价格的商定及渠道的 选择必须召开小组会议进行商讨后再行决定。审计部门应当切实加强 对煤炭采购过程中公正性、合法性的审计，从而有效保证煤炭采购全 过程的合法、公平、公正，最终达到降低用煤企业用煤风险的目的。 （3）用煤企业应当要牢牢把握好煤炭进场的各方面因素，切实 完善评估煤炭质量、价格的制度及相关标准。在煤炭采购活动中，结 算煤款时的制度和标准的明确化能够起到切实加强企业内部相关负责 人和工作人员工作纪律性的目的，同时也能够强化其职业道德，规范 其行为。但是，目前我国很多用煤企业并未严格执行相关制度及标准， 在煤炭的采购活动过程中，无论是从制度上还是标准上来看都需要进 233234 理论研究理论研究 一步的完善提高。 （4）为了保证煤炭采购环节能够获得准确的技术参数及详细的 采购计划，那么首先就应当加强对负责计划上报工作的工作人员的监 督力度，使其能够在工作中尽职尽责，上报准确性高的技术数据及完 整性高的合理采购计划。其次，针对煤炭采购计划的制定问题，必须 注意到要牢牢把握好先下后上、上下协调、保证库存的原则来进行， 只有这样才可以做到采购计划与生产需求紧密的结合起来合，从而达 到推动生产高效性的目的。最后，应当要从整体上做好规划工作，保 证整个采购环节严谨、有条理、均衡性的进行。 （5）在煤炭采购的招议标环节主要有以下三个方面问题需要引 起重视：第一，在初期的招议标阶段就要应当做好技术上的沟通及方 案上的相关论证，只有当各方面论证成功后才能够顺利的进入到招标 的环节；第二，必须重点落实在整个采购过程中的纪律监督工作，保 障招议标全程工作的顺利展开；第三，必须重点做好供应商资质的审 核方面的工作。 （6）在煤炭采购合同的签订及合同义务履行方面，应当要做好对 煤炭供应商的事先调查工作，主要应当注意以下几个方面：第一、调查 供应商的实际经营权限及资质审查工作。采购方预先对煤炭供应商的资 质审查能够有效防止因供应商资质不足造成的产品质量低劣的现象，也 能够了解到供应商对合同的执行能力， 从而保证保证供货的稳定性。 第二、 在讨论及签订与煤炭采购相关合同问题时，应当要尽可能组织多部门参 加， 应当要让合同重点内容明确化， 同时必须保证相关技术内容的合法性。 第三、在结算最终煤款的时候，在付款时必须注意要完全依照采购合同 进行，这样才能够更好地维护自身的经济利益。 3 结 论 本文主要是对整个煤炭采购过程中的各种潜在风险进行探讨，并 提供对应的辨别方法及有效的风险控制措施， 并进行细致的解析说明。 在煤炭交易环节，提高对煤炭供应市场的分析、判断及预测能力，对 于保障用煤企业的正常生产经营有着极其重要的作用，有利于维持最 佳的煤库存量，并能够在一定程度上规避各种可能存在于煤炭供应市 场中的风险，从而极大的降低风险成本。在煤炭采购过程中，用煤企 业必须要牢牢建立起有效的风险控制机制及管理体系，防止违法违纪 的行为出现，从而营造出一个健康、安全的煤炭交易市场环境。 参考文献 : 1 朱艳 . 多方奔走保装置“吃饱喝足”记安庆石化物资供应中心 煤炭室主管周俊 j. 中国石化，2009(02). 2 黄春梅，李朝林 .2010 年煤炭市场运行情况的基本评估 j. 山西 煤炭，2010(12). 3 黄律己 . 金陵石化电煤库存破“瓶颈”保“底线”j. 石油石化 物资采购，2008（08）. （上接第 229 页） 为相对频率 的幅频特性。 图 1 傅里叶正、余弦系数滤波器的频率特性 利用 matlab 分析方法，可以得到在不同初相角情况下全波傅 里叶算法的幅频特性如图2所示。 由图中可以看出， 在不同的初相角下， 全波傅里叶算法对于基波、直流分量和各整次谐波分量的频率响应是 一样的，但对非整次谐波分量的频率响应却有较大的差别。这一现象 说明，全波傅里叶算法只能消除直流分量和整次谐波分量，但不能滤 除非整数次谐波分量。在实际应用中，必须注意这一现象，否则得到 的结果将不准确，最终会影响到风力发电机的微机保护可靠性。 图 2 不同相角情况下全波傅里叶算法的帧频特性 3 结论 从图 2 中可以看出，采用全波傅里叶算法求取微机继电保护的各 电气量参数时，数据窗的长度为一个周波，它用较长的数据窗长度换 取了良好的滤波效果和计算的准确性。但应该注意，全波傅里叶算法 本身虽然具有完全滤除输入信号中的直流分量和各整次谐波的能力， 但在风力发电机出现短路故障时，故障信号中除了整数次谐波外，还 具有衰减的直流分量。衰减的直流分量的频谱为连续谱，连续谱与信 号中的基频分量会产生频谱混叠现象，从而导致采用全波傅里叶算法 求取微机继电保护电气参数时出现误差。因此，在实际运用过程中， 应结合相应的滤波器，首先对故障信号进行滤波，再采用全波傅里叶 算法，或采用改进的全波傅里叶算法。 参考文献： 1 于群 , 曹娜编 .matlab/simulink 电力系统建模与仿真 m, 北京： 机械工业出版社 ,2011(05). 2 杨正理 , 黄其新 . 小波变换在行驶车辆检测器中的应用研究 j, 公路交通科技 ,2013(206)2:104-108 3 笪丽琴 . 基于 dsp 的微机继电保护研究 j. 南昌大学硕士论 文 ,2007(12). 4 何正友 , 蔡玉梅 , 王志兵 , 等 . 电力暂态信号小波分析的后处理 方法研究 j. 电网技术 ,2005(21):46-50. 5 储呈阳 . 继电保护技术在电力系统中的应用与前景展望 j. 现代 企业教育 ,2012(07). 6 mallat s. hwang w.l. singularity detection and processing with waveletsj. ieee transactions on information theory,1992(2 part 2):617-643. 7kaewpijit s, le moigne j, el-ghazawi t, automatic reduction of hyperspectral imagery using wavelet spectral anlysisj. ieee transactions on geoscience and remote sensing, 2003(4 part 1):863-871. 作者简介：刘军 (1976-), 男，江苏淮阴人，主要研究方法为机电一 体化。 煤炭采购过程中风险控制问题探讨 王 勇 , 肖 明 （华电新乡发电有限公司 , 河南 新乡 453000） 摘 要：近年来，因我国的煤炭市场利润极高，受此驱动，各地煤炭无证开采、非法经营等现象多有发生。在此大背景下，煤炭市场中煤炭供 应存在着以次充好，以劣充优的恶劣现象，那些必须以煤炭为依存能源的企业就必须要充分意识到此类煤炭潜在的风险，建立起有效的风险“防 火墙”及管理机制，从而能够有效的防范风险。 关键词：煤炭市场；能源 ; 辨别能力 1 提高对煤炭采购风险的辨别能力 1.1 对煤炭供应市场的风险分辨 从根本上说，煤炭供应市场是一个集煤炭供应、资源有机整合、 资源配置为一体的聚集地，它提供了一个良好的煤炭资源交易平台。 但是，在这个市场当中存在着各式各样的风险，以下就具体几大方面 进行相关探讨。 （1）国家的宏观调控政策在一定程度上造成煤炭市场上的价格 变动风险。之所以存在此类情况，主要是因为国家为了保障人民的安 全及利益，尽量降低矿难事故的发生频率，同时也因为要尽量防止煤 炭资源遭到大规模的破坏，从而采取一些强制性措施对一些无证经营 和非法开采的煤炭企业进行加严控制，这种管控措施从本质上来说是 积极的，但是在实际的煤炭市场中，这种管控措施在一定程度上会造 成资源短缺情况的产生 1。 （2）煤炭企业在煤炭市场供应中对资源垄断造成的风险。之所 以会发生此类现象，主要是因为目前部分煤炭企业在经历长期发展后 实力逐渐雄厚，便想尽一切办法对当地煤炭市场进行垄断，从而达到 控制市场的目的。这些企业在共同的利益及目的驱动下，会在煤炭市 场交易过程中强强联合、共同进退。此外，他们还会依靠频繁的交往 在煤炭的供货及定价上形成同一目标，如果此类现象在煤炭市场上持 续发展下去的话，其最终结果就是煤炭市场被垄断经营，而那些想要 购买煤炭的企业在此情形下，也只能依从其定价降质采购。 （3）因人情关系导致的劝购风险。近些年来，随着煤炭开采在 我国的发展加速，越来越多的人从中获得了丰厚的利润，这就造成了 许多人不惜一切代价买通各种关节进行着钱权交易，这种现象的出现 让一些手中有实权的官员以及相关主管人员不惜动用手头上的权力进 行大范围的劝购，甚至存在一些官员通过利用自己的权力对相关企业 进行施压，要求其签订一些以煤炭为主的购买合同，这种现象的产生， 让部分用煤企业担负着劝购风险。 1.2 对用煤企业的风险分辨 （1）存在某些企业领导层利用手头权利进行徇私舞弊的行为。 之所以产生此类现象，主要是因为一些用煤企业内的领导凭借着手头 上所拥有的权利干扰正常的煤炭交易，他们在收受煤老板的贿赂之后 便开始滥用职权为煤炭老板们“开路”，这就是一种典型的徇私舞弊 行为。在用煤企业的内部，关联着煤炭购入及定价的负责部门主要有 三个：物资供给部门、煤炭质量监管部门、财务部门。在三个部门当 中，物资供应部门的主要职责便是监管煤炭的购入，煤炭质量监管部 门主要负责煤炭的质量把关，财务部门主要是负责煤款的记账结算。 以上三个部门在煤炭交易时与煤业主们有着频繁的接触，煤业主们会 想尽办法熟悉这三个部门主管人员的喜好，以便投其所好进行贿赂， 通过这种贿赂手段拉拢部门高管， 从而让用煤企业部门高管进行舞弊， 达到满足自身的利益的目的。这种舞弊状况主要有以下几种形式：私 自抬升煤炭报价；在业务方面暗箱操作，虚报煤炭重量；在质检时提 供优质煤制样，实际以次充好。以上这些问题都给用煤企业增加了一 定程度的风险 2。 （2） 入股煤炭公司时发生的交易风险。目前，社会上广泛存在 一些地方官员或相关管理人员以入股的形式参与煤炭公司的运营，为 私营煤矿拓展渠道。在这种情况的影响下，一些煤炭老板就会主动邀 请相关官员或者是相关管理人员以股东形式加入到自己的煤炭公司。 因此，这些地方官员或相关管理人员就能够入主煤炭公司并拥有了双 重身份，对外是以煤业公司股东的身份出现，对内又负责煤炭采购及 管理，这种不正常现象的出现加大了煤炭交易过程中的风险，同时也 会造成购煤企业成本费用大幅度上升。 （3）操作过程中容易造成检测风险。在煤炭的整个制造及经营 阶段，接触最广泛的便是多模式的操作。基于此大背景下，就更容易 造成操作过程中的检测误差，在实际情况下，检测误差主要是表现在 煤炭的过磅过程中，因检测误差造成的煤炭净重增加现象较为突出， 主要是因为煤炭业主们对过磅人员进行贿赂，接收贿赂的工作人员在 煤炭取样过程中故意制造误差，主要表现为人工挖、铲的取样方式及 选择不同的取样方位等，最严重的情况便是有关工作人员在获得好处 之后，在各方面都袒护煤业主们，未经过检测便仅凭自身经验判定煤 质好坏，人为地决定煤炭的档次 3。 （4）煤款被动结算时带来的财务风险。煤炭市场从本质上来看， 其主要是表现出卖方市场性质的， 也就是说卖家才是市场的主导力量， 正因为这