（金融学专业论文）我国农民工社会养老保险制度研究.pdf

独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得 的研究成果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不 包含其他人己经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得天津财经大学或 其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究 所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示谢意。 学位论文作者签名：毒节稿戒签字日期：讪l 。年歹月以日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解天津财经大学有关保留、使用学位论文的规定， 有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许论文被查 阅和借阅。本人授权天津财经大学可以将学位论文的全部或部分内容编入有 关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位 论文， ( 保密的学位论文在解密后适用本授权书) 学位论文作者签名：鞠专谪导师签名： 签字日期：2 di o 年歹月记日签字日期： 学位论文作者毕业后去向： 工作单位： 通讯地址： 电话： 邮编： 7 p 矿牡 i o 年j 月记日 内容摘要 随着我国改革开放的不断深入及农村经济体制改革的深化，大量的农村剩余劳动力进 入沿海地区和城市，日渐形成了中国社会转型时期一大新型群体一一农民工农民工群体 数量众多，目前达到1 4 亿人左右，但我国城乡分割的二元化社会保障体系一直将他们排 除在城市养老保障体系之外截至2 0 0 8 年底，全国参加城保的农民工2 4 1 6 万人，只占在 城镇就业农民工的1 7 。为农民工建立养老保险体系，是体现社会公平、解决三农问题的 重要内容。 农民工社会养老问题己经引起了全社会的广泛重视，各地方政府纷纷出台针对农民工 社会养老保险的政策。但地方割据的养老保险模式和制度内在的缺陷，造成了农民工覆盖 率低、退保率高和养老保险关系转移难的现状，完善现行的农民工社会养老保险制度的研 究具有现实意义。 在这一背景下，文章根据我国现阶段生产力水平不高、地区发展不平衡的基本国情， 提出单独为农民工建立一种过渡性的养老保险模式，以适应农民工非正规就业及流动性强 的特点，而且能够实现与农村社会养老保险制度以及城市社会养老保险制度的对接，最终 达到建立城乡一体化的养老保险制度体系的目标。 在具体的制度设计上，文章借鉴国外养老保险改革的成功经验和欧盟移民养老保险政 策，提出建立农民工养老保险个人账户，通过建立精算模型侧重分析了养老金筹资模式及 给付水平，对保险关系转移难及缴费过高的问题进行分析文章还从企业、政府、个人三 个角度来分析农民工养老保险个人账户的经济可行性，定量论证了我国已经具备建立完全 积累型农民工养老保险个人账户的条件。文章还提出完善户籍制度、法律制度，建立多元 化基金筹集机制，构建养老保险管理平台等配套措施的建议 关键词：农民工社会养老保险个人账户 a b s t r a c t w i t ht h ed e e p e n i n go fr e f o r ma n de c o n o m i cr e f o r mi nr u r a ia r e a s al a r g en u m b e ro fr u r a l s u r p l u sl a b o r e r sm o v et od e v e l o p e dc i t i e s ，g r a d u a l l yf o r m i n gat r a n s i t i o n a lp e r i o do fc h i n a s m a j o rn e w s o c i a lg r o u p s p e a s a n tw o r k e r s t h en u m b e ro f p e a s a n tw o r k e r sc u r r e n t l yr e a c h1 4 m i l l i o n ，h o w e v e r , b e c a u s eo b rc o u n t r y sb i n a r ys o c i a ls e c u r i t y , t h ep e a s a n tw o r k e r sc a l l tf e a s t t h ee q u a ls o c i a ls e c u r i t ya st h et o w n s m a n a so ft h ee n do f2 0 0 8 ，t h en u m b e ro fp e a s a n tw o r k e r s i nu r b a nt a k ep a r ti ns o c i a lp e n s i o ni n s u r a n c ei s2 416 0 0 0 0 t h ee m p l o y m e n to fp e a s a n tw o r k e r s i nc i t i e sa n dt o w n so n l yl7 e s t a b l i s h m e n to fp e n s i o ni n s u r a n c es y s t e mo fp e a s a n tw o r k e r si s v e r yi m p o r t a n tt oe x p r e s ss o c i a lj u s t i c e ，s o l v i n gt h et h r e ei m p o r t a n ti s s u e s t h ei s s u eo nc h i n e s ep e n s i o ni n s u r a n c ef o rp e a s a n tw o r k e r sh a sc a u s e de x t e n s i v ea t t e n t i o n , a n dl o c a lg o v e r n m e n t sh a v ei n t r o d u c e ds o c i a lp e n s i o ni n s u r a n c ef o rp e a s a n tw o r k e r sp o l i c y h o w e v e r , l o c a ls e p a r a t i s tr e g i m e so fp e n s i o ni n s u r a n c ea n dt h es y s t e mi n h e r e n td e f e c t s ，r e s u l t i n g i nl o wc o v e r a g eo fp e a s a n tw o r k e r s h i g hs u r r e n d e ra n dd i f f i c u l tt r a n s f e ro fp e n s i o ni n s u r a n c e r e l a t i o n s h i p i m p r o v et h ee x i s t i n gp e a s a n tw o r k e r so ft h es o c i a lp e n s i o ni n s u r a n c es y s t e mh a s p r a c t i c a ls i g n i f i c a n c e i nt h i sc o n t e x t ，a c c o r d i n gt oo u rc u r r e n tl o wl e v e lo fp r o d u c t i v i t ya n du n e v e nr e g i o n a l d e v e l o p m e n to ft h eb a s i cn a t i o n a lc o n d i t i o n s t h ea r t i c l ep r o p o s e dt oi m p r o v et h es o e i a ls e c u r i t y m o d e lf o rp e a s a n tw o r k e r sn o to n l yt oa d a p tt ot h ei n f o r m a le m p l o y m e n to fp e a s a n tw o r k e r sa n d l i q u i d i t yc h a r a c t e r i s t i c s b u ta l s oa b l et or e a c ht h er u r a ls o c i a le n d o w m e n ti n s u r a n c es y s t e ma n d u r b a ns o c i a lp e n s i o ni n s u r a n c es y s t e md o c k i n g 1 e a dt ot h ed e v e l o p m e n to fu r b a na n dr u r a l i n t e g r a t e ds y s t e mo fp e n s i o ns y s t e mo b j e c t i v e s i nt h es p e c i f i cd e s i g no ft h es y s t e m ，t h ea r t i c l er e f e r r i n gt o 南r e i 印s u c c e s s f u le x p e r i e n c eo f p e n s i o nr e f o r i l la n dt h ee ui m m i g r a t i o np o l i c yo np e n s i o ni n s u r a n c e e n d o w m e n ti n s u r a n c ef o r t h ee s t a b l i s h m e n to fp e r s o n a la c c o u n t s t h r o u g ht h ea c t u a r i a la n a l y s i s a r t i c l ef o c u so np e n s i o n f u n d i n gm o d e la n dt h el e v e lo ft h ep a y o u t a sw e l la st h et r a n s f e rp r o b l e ma n a l y s i so fi n s u r a n c e r e l a t i o n s h i p t h ea r t i c l ea l s of r o mt h r e ea n g ! e so fb u s i n e s s ，g o v e r n m e n t ，p e r s o n a le n d o w m e n t i n s u r a n c eo fp e a s a n tw o r k e r st h ee c o n o m i cf e a s i b i l i t yo fi n d i v i d u a la c c o u n t s c h i n aa l r e a d yh a s q u a n t i t a t i v e l yd e m o n s t r a t e dt h et y p eo fp e a s a n tw o r k e r st ob u i l daf u l lp e n s i o na c c u m u l a t e d i n d i v i d u a la c c o u n tc o n d i t i o n s a tl a s t ，ac o m p l e t es e to ft h eh o u s e h o l dr e g i s t r a t i o ns y s t e m 。l e g a l s y s t e m ，t oe s t a b l i s had i v e r s i f i e df u n d r a i s i n gm e c h a n i s m 。b u i l d i n ge n d o w m e n ti n s u r a n c e m a n a g e m e n tp l a t t o r ms u p p o r t i n gm e a s u r e s k e y w o r d s ：p e a s a n tw o r k e r s ；p e n s i o ni n s u r a n c e ；p e r s o n a ia c c o u n t 目录 内容摘要i a b s t r a c t 】： 第1 章导论 1 1 选题背景及意义1 1 1 1 选题背景1 1 1 2 选题意义2 1 2 文献综述3 1 2 1 国外研究现状3 1 2 2 国内研究现状4 1 3 研究内容及研究方法7 1 3 1 研究内容7 1 3 2 研究方法8 1 4 本文创新之处8 第2 章社会养老保险一般理论 2 1 社会养老保险的涵义及特征9 2 1 1 社会养老保险的涵义9 2 1 2 社会养老保险的主要特征9 2 2 社会养老保险的经济学理论1 0 2 2 1 福利经济学l o 2 2 2 社会养老保障经济学理论1 0 2 3 我国农民工社会养老保险经济学理论应用1 2 2 3 1 马克思的六项扣除理论1 2 2 3 2 必要劳动i i 理论1 3 2 3 3 劳动经济学理论1 3 第3 章我国农民工社会养老保险制度模式分析 3 1 我国当前农民工社会养老保险模式分析1 4 3 1 1 独立型农民工养老保险模式1 4 3 1 2 综合型农民工养老保险模式 3 1 3 纳入型农民工养老保险模式 3 2 我国当前农民工社会养老保险模式评价 3 2 1 独立型农民工养老模式优缺点 3 2 2 综合型农民工养老模式优缺点 3 2 3 纳入型农民工养老模式优缺点 3 3 我国农民工社会养老保险存在的问题及原因 3 3 1 农民工养老保险存在的问题1 9 3 3 2 农民工社会养老保险缺失原因分析2 0 第4 章国外社会养老保险制度借鉴 4 1 国外社会养老保险模式借鉴2 3 4 1 1 国外社会养老保险模式2 3 4 1 2 国外社会养老保险模式的启示2 4 4 2 欧盟移民社会养老保险政策分析2 7 4 2 1 欧盟移民社会养老保险制度安排2 7 4 2 2 欧盟移民社会养老保险制度的启示2 9 第5 章完善我国农民工社会养老保险制度建议 5 1 农民工社会养老保险个人账户精算模型设计3 1 5 1 1 建立个人账户精算模型3 l 5 1 2 参数取值3 3 5 2 农民工社会养老保险个人账户运行及管理3 5 5 2 1 农民工养老保险个人账户的缴费方式3 5 5 2 2 农民工享受养老保险待遇的条件3 6 5 2 3 农民工养老保险金的给付水平3 6 5 2 4 农民工养老保险个人账户的管理3 7 5 2 5 农民工养老保险个人账户基金运营3 7 5 3 农民工社会养老保险个人账户的经济可行性分析3 7 5 3 1 财政支撑能力分析3 8 5 3 2 企业缴费能力分析3 9 5 6 7 7 7 8 9 ，l 1上，上1l，l l 1 5 3 3 农民工缴费能力分析3 8 5 4 完善我国农民工社会养老保险制度具体建议4 1 5 4 1 覆盖范围与统筹层次4 l 5 4 2 建立多元化基金筹集机制4 2 5 4 3 相关配套政策建议4 3 参考文献4 5 后记4 8 第1 章导论 1 1 选题背景及意义 1 1 1 选题背景 自2 0 世纪8 0 年代后期开始，随着经济体制改革的深入和农村劳动生产率的提高，大 量的农村剩余劳动力进入沿海地区和城市，日渐形成了中国社会转型时期一大新型群体一 一农民工。进入新世纪，特别是党的十六大以来，国家为了统筹城乡就业，解决农民增收 难的问题，对农民工进城就业采取了积极引导的政策，农民工进城就业又进入了一个新的 发展时期。 2 0 0 9 年度全国农民工总量为2 2 9 7 8 万人，其中外出农民工1 4 5 3 3 万人，与上年相比， 农民工总量增加4 3 6 万人，增长1 9 酽。据有关调查，“九五 期间全国农村劳动力年均增 加5 8 4 万人，“十五 期间全国农村劳动力年均增加4 3 3 万人。而随着我国工业化、城市 化进程的加快，从农村转移出来的劳动力及其家属人数还会快速增长，预计未来十年从农 村转移出来的人口( 包括劳动力及其家属) 将在1 7 亿人以上，可见，农民工群体的规模 正在快速扩大之中。 大量的农村剩余劳动力向城市转移，本来是工业化和现代化发展进程中的正常现象。 在西方，工业化和城市化同时进行，农民脱离土地以后流入城市就业直接成为工人。但是， 我国长期的二元经济结构以及工业化和城镇化的不同步发展，造就了农民工这一特殊群 体。它的特殊性在于职业和身份的不一致：从职业上看，他们已完全脱离或基本脱离传统 农业生产，在城市从事第二、第三产业，是非农就业者；从身份上看，他们的户口仍留在 农村，仍然是农民，所以称他们为“农民工 。作为一个特殊群体，农民工的出现并迅速 规模化，是经济发展和市场改革的结果，是中国社会由传统农业社会向现代工业社会转变 的必然阶段，对于国民经济和整个社会发展有着极为重要的作用。 预防老年风险是每个人都要考虑的问题，农民工也不例外。据有关调查发现，我国有 5 8 8 的农民工为自己和家人将来的养老问题担心；2 0 4 的农民工迫切需要参加养老保 险，仅次于对医疗保险的需求；如果有适合农民工特点的养老保险制度，他们中7 2 9 的 。固家统计局农村d 国家统计局州站，2 0 0 9 年农民t 脓测调报告 人愿意参加。所以农民工社会养老保险是社会主义和谐社会建设过程中不可忽视的重要 方面，它不仅涉及农民工的切身利益，而且直接影响到整个社会的安定团结。我国长期以 来形成的是二元经济社会结构，所以社会保障制度也呈现出明显的二元特征，养老保险制 度作为其中最重要的一部分更是如此。农民工作为城市里面的劳动者一员，长期生活在城 市，但由于其农民的身份，曾经被长期排斥于城镇职工养老保险制度之外。随着国家对农 民工养老问题的重视，农民工的养老保险也经历了被忽视、被漠视到被重视的变化路径。 近年来，农民工涌入较多的沿海发达地区政府开始结合本地的实际情况对农民工养老 保险制度进行了大量有益的探索和实践，积累了宝贵的经验。但是由于各地区发展不均衡， 认识不统一，制度设计不尽合理，保险关系转移不顺畅，极大地制约了农民工社会养老保 险的整体推进。截至2 0 0 8 年底，全国参加城保的农民工2 4 1 6 万人，只占在城镇就业农民 工的1 7 。 如何根据农民工流动性大、收入较低的特点，完善现行的农民工社会养老保险制度， 是一个具有理论价值和现实意义的研究课题。为此，我选择了“中国农民工社会养老保险 制度研究”作为硕士论文研究课题。 1 1 2 选题意义 在我国目前特定的时代背景下，研究这个课题有着重要的理论和现实意义。 ( 1 ) 理论意义 在目前中国城镇养老保险改革进行得如火如荼的时候，中国养老保险的难点自然是规 模日益庞大的农民工群体的社会养老保险。因此，在我国城乡社会养老保险体系融合的过 程中，农民工的社会养老保险承担了衔接和过渡农村社会养老保险体系和城市社会养老保 险体系的历史使命。也可以说，建立农民工社会养老保险是改革二元社会养老保险体系的 必然过程。这就决定了现阶段农民工社会养老保险问题再也不能被继续忽视，应该深入有 关农民工社会养老保险问题的研究，加快农民工社会养老保险体系的建设。 ( 2 ) 现实意义 首先，通过建立符合农民工特点的养老保险制度，促使农民工率先完成从传统的土地 保障到现代社会保障的过渡，有利于加快城市化和农村现代化进程，更有利于实现扩大内 需，加快社会发展的经济战略目标。 其次，农民工是农村人口城市化的过渡性力量，作为中国特色的职工群体，将在长期 或相当一个时期客观存在。而总量将要达到3 亿的农民工群体，其养老保险制度按现在的 劳动和丰f 会保障部课题组农民r t 社会保障的螭奉思路j 政策建议 j ，经济要参。2 0 0 5 ：1 9 - 2 8 零参保率或1 0 参保率延续，必将成为重大的社会隐患。所以，农民工社会保障体系，特 别是养老保险的建立和完善，是健全中国社会保障体系的重要内容，也是实现社会主义和 谐社会的必经之路。 1 2 文献综述 1 2 1 国外研究现状 我国的特殊国情决定了农民工社会养老保险问题在国际上尚无直接的国际成功经验 可以借鉴。但是相关的劳动力资源流动的研究文献可以成为我国农民工养老保险问题借鉴 的方向。 国外许多学者首先将劳动力分为高、低两类来研究劳动力对流入国各经济指标的影 响。w i l d a s i n ( 2 0 0 0 ) 的研究是假设经济中生产要素只有高技能劳动力与低技能劳动力 两种，但两者的流动性不同。r a z i n & s a d k a 圆( 1 9 9 5 ，1 9 9 9 ，2 0 0 0 ) 同样假设劳动力存在高 技能和低技能区分，主要由需要支付的教育投资的时间长度不同来区分。c a s a r i c o & d e v i l l a n o v a ( 2 0 0 3 ) 虽然也假设劳动力存在高低技能的区分，但他们的划分标准与前面 两类都不同。他们认为，个体之间天分不同，天分较高者只需要付出较低的教育成本即可 以实现技能的提高，天分较低者为实现技能提高则需要付出较高的教育投资成本，个人理 性选择的结果将使得个体作出是否进行教育投资的决定。这些学者通过静态或者动态分析 方法分析了劳动力技能水平差异的情况下，外来移民进入对流入国劳动力市场的影响。 另外，一些学者对生产要素进行了可流动与不可流动的区分，并进而探讨了生产要素 流动带来的影响。l e e r s le ta l 。( 2 0 0 3 ) 假设经济中存在可流动与不可流动两类劳动力， 生产要素由劳动力和土地组成，通过建立一个小国开放经济模型，在一般均衡的研究框架 下，探讨老龄化对劳动力市场长期和短期的冲击。m i c h a e l ( 2 0 0 3 ) 也是在一个小国开放 经济的一般均衡模型下，探讨生产要素流动性存在差异的情形下移民出现对劳动力市场产 生的影响。 4 w i i d a s i n 。d a v i de ，2 0 0 0 “l a b o 卜m a r k c ti n t e g r a t i o n ，l n v e s t m e n ti nr i s k yh u m a nc a p i t a l ，a n df i s c a lc o m p e t i t i o n ”n l c a m c r i c a ne c o n o m i cr e v i e w , v 0 1 9 0 ，n o 1 ( m a r ，2 0 0 0 ) p p 7 3 9 5 口r a z i n a ，a s s a f , & s a d k a b ，e f f a i m ，2 0 0 0 “u n s k i l l e dm i g r a t i o n ：ab u r d e no rab o o nf o r t h ew e i f a r es t a t e ? t h es c a n d i n a v i a n j o u m a lo fe c o n o m i c s ，v 0 1 10 2 ，n o 3 ，s o c i a ls e c u r i t yi nt h e2ls tc e n t u r y ( j u n ，2 0 0 0 ) ，p p 4 6 3 - 4 7 9 c a s a r i c o ，a l e s s a n d r a ，& d e v i l l a n o v a ，c a r l o ，2 0 0 3 “s o c i a ls c c u r i t ya n dm i g r a t i o nw i t he n d o g e n o u ss k i l lu p g r a d i n g ”j o u m a lo f p u b l i ce c o n o m i c s8 7 ( 2 0 0 3 ) 7 7 3 7 9 7 一l e e r s i ，1 、，m e i j d a m ，l e x ；v e r b o n h a r r i ea ，2 0 0 3 “a g e i n g ，m i g r a t i o na n de n d o g e n o u sp u b l i cp e n s i o n s ”j o u r n a lo f p u b l i c e c o n o m i c s8 8 ( 2 0 0 3 3l l5 9 m i c h a e l ，m i c h a c is ，2 0 0 3 “i n t c m a t i o n a lm i g r a t i o n ，i n c o m et a x e sa n dt r a n s f e r s ：aw c l f a r ea n a l y s i s ”j o u r n a lo f d e v e l o p m e n t e c o n o m i c s7 2 ( 2 0 0 3 w 0l - 4l i 此外，还有学者对移民带来的影响进行了实证研究。b o r j a se ta l * ( 1 9 9 6 ) 为了证明 移民的进入对劳动力市场具有一定影响，选取不同的数据，但得到的结论并不相同。 s t o r e s l e t t e n ( 2 0 0 0 ) 采用了一般均衡的o l g 模型，通过计算不同年龄、不同技能的移民 进入可能给政府带来的净收益，认为若吸引处于工作年龄的高技能以及中等技能的移民的 进入可以应对老龄化危机。a u e r b a c h o r e o p o u l o s ( 1 9 9 9 ) 在一系列假设基础上预测了未 来的政府财政状况进行，认为移民流入是否能有助于减轻政府的财政压力，取决于政府财 政负担是否由未来各代承担，移民流入是否能带来收益依赖于政府购买的程度，另外移民 不会给财政均衡带来巨大的冲击，不能被视为解决这一问题的思路，更不能被视为是造成 财政不均衡的源泉。 1 2 2 国内研究现状 自从8 0 年代中期以来，我国农民工开始成为一大突出的社会现象以来，农民工问题 很快成为学术界研究的热点之一，其中包括经济学、社会学、城市学、人口学等很多的研 究方向。在开始阶段，学者们的研究主要集中在进行大量的抽样抽查上，多数还只是描述 流动民工的总量、结构、空间分布、职业分布、流向、流动方式、流动规则和流动机制等。 随着农民工规模的不断扩大，学者们开始关注农民工在城市中的生活状况及由此引起的社 会问题。具体来说，大体上有如下几个研究方向： ( 1 ) 农民工社会养老保险现状描述和问题分析 这一类文献主要是学者通过问卷或访谈的形式，对某一地区农民工生存状况进行调 查，对现实中的问题进行总结，然后提出改革的建议。肖云和李光明( 2 0 0 4 ) 通过对重庆 市农民工进行实地调研，充分了解农民工的生活、工作及社会保障等基本现状的基础上， 就目前建立农民工社会保障制度存在的主要困难和问题进行了分析，并提出了若干对策。 刘文杰( 2 0 0 5 ) 对于长沙市农民工的抽样调查显示，只有1 8 3 的农民工参加了养老保险， 保险费率太高致使用人单位和农民工难以承受，农民工保险意识差，而且对保险心存疑虑 且缺乏对用人单位的强制性政策规定。汪华( 2 0 0 8 ) 基于长三角地区的实证研究，提出 应改变农民工养老保险割据的现状，实现农民工养老保险关系在长三角区域内自由流转。 卢驰文c t ( 2 0 0 9 ) 通过对上海农民工养老保险现状的分析，说明了统一全国农民工社会养老保 4 8 0 r j a s 。 j g e o r g e ，2 0 0 1 “d o e si u i g r a ti o ng r e a s et h ew h e e l so ft h el a b o rm a r k e t ? ”b r o o k i n g sp a p e r so n e c o n o m i ca c t i v i t y v 0 1 2 0 0 1 ，n o 1 2 0 0 1 ：6 9 1 1 9 4 肖云，石下珍，青壮年农民t - 丰i ：会养老保险参o j 倾向微观影响冈素分析对重庆市9 5 4 名青壮年农民t 的调查j 分 析，中固农村绛济 j ，2 0 0 5 年第4 期：5 6 - 5 9 4 汀f # 农民t 养老保险的区域分割j 制度整合一摹十长三角地区的实证研究 j ，f 芦东经济管理2 0 0 8 年第1 2 期：8 一l l 嘎卢驰义，优先中央统筹的农民t 养老保险模j i = 探讨 j 南京晓序学院学撤2 0 0 9 年第2 期：3 3 - 3 8 4 险建设的必要性，并提出了政策性建议。陈晓安( 2 0 0 9 ) 通过对北京、深圳、上海、浙 江四个地区的农民工养老模式的比较分析，提出各地区均存在覆盖面窄、参保率低、不可 流转接续的问题，而最根本的问题在于统筹层次低，资金来源有限，缺乏中央政府的参与 和投入。 此外，赵殿国( 2 0 0 7 ) 认为农民工尽管有多种参保模式，但当前各地在这个问题上 进展很不平衡，在参保率、参保方式、具体政策上都不尽相同。这是造成了地区之间、企 业之间、农民工个人之间不平衡的根本原因。 ( 2 ) 农民工社会养老保险制度具体设计 对于农民工的养老保险应采取怎样的模式问题上，先后出现了三种不同的观点： 第一种观点认为，应将农民工纳入到现有的城镇社会保障体系。孙树苗( 2 0 0 2 ) 提出城 镇社会保险体系应将农民工纳入其中，但鉴于我国社会保障制度发展的多元化要求只能适 时地分层分类将农民工纳入。崔红志( 2 0 0 3 ) 也主张把农民工直接纳入到城市社会养老保险 体系，享受和城镇居民一样的社会养老保险，这样才能体现社会公平。桂世勋 ( 2 0 0 5 ) 认为在2 0 2 0 年及今后更长时期，我国城镇农民工基本养老保险的目标模式应与城镇户籍 企业职工的基本养老保险模式相同。张启春( 2 0 0 6 ) 从吸收进城就业农民工进入城镇社保 网络的必要性、障碍因素、途径三方面进行分析，将农民工纳入城镇社会保障体系有利于 统一劳动力市场的形成、推动我国工业化和城市化进程、推动城乡经济发展和社会安定以 及理顺城乡社会保障系统的关系。 第二种观点认为应将农民工纳入到农村社会保障体系。杨立雄( 2 0 0 4 ) 认为把进城 就业农民工纳入城市社会保障，会造成城镇居民与进城就业农民工社会保障的待遇不平 等，还会给目前比较脆弱的城镇社会保障体系造成巨大的压力。为进城就业农民工建立新 的社会保障体系是对农民工的另一种歧视，还会造成对农村社会保障体系的继续漠视。因 此，主张把进城就业农民工纳入农村社会保障体系，最终向城乡一体的社会保障体制过渡。 蓝春娣等学者( 2 0 0 5 ) 也主张将农民工纳入农村保障体系，认为应该根据农民工的具体 情况建立大范围内归农村社会保障体系管理，而小范围内又有特殊性的社会保险制度，即 在农村社会保险体系内建立农民工迫切需要的工伤保险、救助性质的保险制度。 第三种观点认为，应对农民工实行相对独立的社会保障制度。李迎生( 2 0 0 1 ) 认为仍将 。陈哓安。建妒伞国统筹的农民t 养老保险制度的必要性及对策研究 j 农业经济，2 0 0 9 年第2 期：5 9 6 2 且赵殿固，农民丁j 社会t ! l 险 m ，北京：人民f i l 版社，2 0 0 7 年：l o 1 8 虐梓世勋，中固城市农民t ”养老保险的探索及建议 j ，华东师范人学学报( 哲学社会科学版) ，2 0 0 5 年第9 期：1 2 一1 7 4 杨征雄，“进城”还是“i 廿j 乡”? 农民i t 社会保障政策的路径选择 j ，湖南师范人学社会科学学报，2 0 0 4 年第2 期：1 5 - 2 0 4 蓝备娣关于农民t 十t 会保障问题的思考 j ，社会科学研究，2 0 0 5 年第5 期：1 0 6 - 1 l l 农民工纳入农村社会保障体系既不现实也不可靠，但对农民工一开始即推出比较完善的社 会保障制度也缺乏财源及其他资源，因此现阶段应推出相对独立的农民工社会保障制度， 建构一种作为过渡形态的“三元社会保障模式”。樊小钢( 2 0 0 6 ) 认为由于城乡二元经 济结构以及有城乡分隔的户籍制度导致了进城就业农民工不能进入城镇的社会保障体系， 而农村社会保障的不完善不能对他们起到保障的作用，应当针对进城就业农民工进行社会 保障制度的创新。邓大松回( 2 0 0 8 ) 认为应分阶段、分步骤地完善农民工的社会保障制度， 建立分类、分层次差别对待的农民工养老保障制度，作为建立城乡统筹的社会养老保障制 度的过渡方案。持第三种观点的学者集中讨论了以下三个方面的问题： 农民工社会养老保险分层分类讨论。郑功成( 2 0 0 2 ) 、武玲娟( 2 0 0 4 ) 、彭宅文( 2 0 0 5 ) 分别根据农民工的“市民化 、流动性程度，提出将农民工群体分成两大类：第一类是“市 民化”程度较高的农民工。第二类是“市民化”程度较低的农民工，这种类型的农民工流 动性较大，多为非正规就业群体。韩宗保( 2 0 0 8 ) 认为应将第一类农民工群体纳入城镇 社会养老保险体系，同时为市民化程度较高、流动性较强和市民化程度较低的农民工建立 过渡性养老保险体系。张莉固( 2 0 0 5 ) 认为对于第二类农民工，则可以设计一种过渡性的方 案，比如制定一定范围内不同档次的缴费率供农民工自愿选择，同时规定凡雇佣农民工的 企业必须根据农民工自愿选择的缴费率而缴纳相应档次的基本养老保险费。 农民工养老保险帐户设计。桂世勋( 2 0 0 5 ) 、曹信邦( 2 0 0 5 ) 、陶志勇( 2 0 0 5 ) 都认为农 民工的养老帐户应选择与现行城镇职工一样的社会统筹与个人账户相结合模式。对于农民 工具有高度流动性的特点，农民工养老保险选择统账结合模式有利于账户的转移。农民工 可以根据其工作的地点、身份的转变，在不同地区、不同养老保险体系之间转移养老保险 账户。李郁( 2 0 0 5 ) 农民工养老保险资金应通过农民工个人缴费、政府财政补贴和企业纳税 的形式筹集，所筹资金完全进入个人账户，同时将个人账户分为个人和社会统筹两个部分， 以便当农民工确定养老地点后灵活地将农民工纳入城市或农村养老保险体系。张国超回 ( 2 0 0 8 ) 认为采取建立以身份证为标志的单一个人账户，不搞统帐结合的，以“低费率、 广覆盖、易转移”为目标，实行全国统一政策、分级管理的农民工养老保险制度，保证农 民工的基本权益。 农民工社会养老保险异地转移接续的问题。卢海元、王成富( 2 0 0 5 ) 提出了弹性养 。樊小钢，论城市农民丁的 会保障问题 j ：农业经济问题，2 0 0 3 年第1 i 期：2 4 - 3 4 童邓人松，论建以适合中围困情的农民下养老保险制度 j 湖北经济学院学报，2 0 0 8 年第l 期g1 6 - 2 2 。韩宗保，破解农民t 退保问题的思路 j ，中固财政，2 0 0 8 年第1 7 期：5 9 6 0 张莉农民丁 ：会保障的反思j 制度建构 j ，理论学刊。2 0 0 5 年第1 0 期：3 2 - 3 5 张固超，1 ：海小城镇 l ：会 j i 险之制度反思和实践创新 j ，社会学2 0 0 8 年第3 期；3 5 4 1 老保险制度。他们主张为农民工建立弹性个人账户，单位和个人缴费全部记入个人账户， 账户可随人转移。卢驰文( 2 0 0 9 ) 建议每个农民工办理一张社会保险银联卡，借助全国 银行邮局网的技术条件，使农民工养老保险实现中央统筹。劳动和社会保障部部长田成平 ( 2 0 0 7 ) 认为农民工的养老保险问题比较复杂，情况不一。针对农民工这种在城乡之间流 动性很强的特点，应该制定一种以个人账户为主、可转移、可携带的养老金办法。温海红 ( 2 0 0 9 ) 认为农民工养老保险的转移难，政策的制定存在缺陷是其最重要的原因。应加 强有关立法工作，并完善监督机制：提高统筹层次，实现养老保险的全国统筹；制定关系 转移接续办法，建立完善的个人账户制和全国统一的社保信息服务系统。 在对已有文献的梳理中我们可以发现，国外的文献研究基本思路是在区分劳动力不同 结构的前提下，探讨劳动力流动的出现对劳动力市场的影响，以及养老保险体系的引入对 收入再分配、社会福利的影响。虽然对研究中国农民工养老保险问题有重要的借鉴意义， 但中国农民工留城中存在的社会排斥等问题与这些研究的假设仍存在较大的差别，农民工 的特点与国际人口流动的特点不尽相同，所以仍然需要作进一步研究。 与国外文献相比，国内的研究文献对中国农民工的特点有较好的把握，并且能够根据 农民工的特点提出相应的解决思路。但是，这些研究文献主要的研究模式是先对当前的养 老保险模式进行梳理并提出各自的优缺点，然后结合农民工的特点，最后提出一些解决思 路。这些研究文献基本上都是进行较为简单的定性分析，定量较少。而养老保险虽表现为 一种政策，然而在每一项目的设计中，它又涉及到福利的度量与需求的分析，这种度量包 括对收入、平等、贫穷等的一系列定量分析。因此这在一定程度上降低了这些研究文献的 说服力度。 1 3 研究内容及研究方法 1 3 1 研究内容 本文的研究内容可以分为四个层次，共六章：第一层次内容主要是社会养老保险经济 学理论基础的研究，并结合农民工社会养老保险进行经济学理论上的延伸；第二层次内容 则是分析了我国现行农民工社会养老保险制度模式，并总结了存在的问题及原因分析；第 三层次内容借鉴国外社会养老保险制度和欧盟对移民的养老保险安排，得到了建设我国农 m 卢驰文，优先中央统筹的农民t 养老保险模式探讨 j 。南京晓序学院学搬2 0 0 9 年第2 期：3 3 - 3 8 僵温海红，农民t 养老保险关系转移接续l - u j 题探析 j ，重庆t 商人学学撒，2 0 0 9 年第l 期：1 7 - 2 2 7 民工社会养老保险制度的启示；第四层次内容在以上分析的基础上提出完善我国农民工养 老保险制度的具体操作，通过建立精算模型定量分析了养老金发放水平并论证了其经济可 行性，最后提出相关建议。 1 3 2 研究方法 本文的研究方法将定性分析与定量分析相结合，以定量为依据；国内现实分析与国外 经验借鉴相结合，以国内现实分析为基础；以经济学理论为论证基础，辅以与实际相结合 的分析。本文根据中国统计年鉴，中国农村统计年鉴和各个地区统计年鉴、统计公报数据 为基础，同时也较多的运用了比较分析法、图表分析法，文献调研法，最后为未来的政策 调整提供建议。 1 4 本文创新之处 第一，农民工是我国城市化和社会转型背景下出现的特殊群体，传统的养老保险经济 学理论在分析时并不适用。本文将传统的经济学理论在我国农民工群体的研究背景下进行 了延伸，使农民工社会养老保险制度具有经济学理论依据。 第二，农民工社会养老保险问题，一直是近年来的热点，研究者多，研究成果也较多。 但是在梳理这些研究时可以发现，对养老保险较为深入的系统性研究很少，更无国际经验 可寻。本文尝试借鉴欧盟对移民的养老保险政策，试图与中国实际国情相结合，探索适合 中国农民工的社会养老保险制度。 第三，以往的农民工社会养老保险研究主要是简单的定性分析地，定量分析还