（经济法学专业论文）银行破产中的存款债权保护研究.pdf

银行艘产巾舶存款债权熙护研究 体系承担过多豹豇l 睑，应引起我们的重视。 从制度演进的视角，本文对我国自建国以来各阶段政府，银行、存款人 关系珞届下镶行照懿发蓑等存款壤投缳妒嗣度蔫求遴孬7 疆颡和分捱，麸 划经济时期存款馈杈保护的缺失，到渐进式银行改革初期存款债权保护的潜 在制度需求，劐银行商业化道路中存款债祆保护问题的浮出荐剜全球仡纛争 蘧力孛存款搂投探护翔题的突出，透过分辑认为当今这个阶段存款馈权傻护 制度需求突出且在现今银行业发展状况f 应加大存款债权保护力度。 本文置聚7 风除差爨费率释瓣掰毒存获入按魄掰结 孪添麴，掇出了巍藩 存款债权保护的特殊保护、有艰保护和衡平三大原则，又从存款保险赔付限 额、保赞的交纳依据、银行破产中存款债权实现的快捷性问题、存款债权优 先性豹绣确确定、麴强霹锻孬经落姨验麴夔管、更多豹整塞拔露、存款人燃 险意识的逐步培养和银行本身经营水平、竞争能力的提高八个方谢提出了制 度建设的具体建议。全文努为四牵。 第一章梵“存款馈投保护豹必要性、畜强性及影昀因素”。由银行经秘业 务的特殊性以及存款人的弱势地位所决定，必须给予存款债权以特殊保护； 金瑟潆护存款债稷会致嫠存款又黪帝场绣寒动蕤软失，著导致较多豹逶德鼹 硷，因此只能给存款债权以有限保护；两政府、银行、存款人之问的关系又 决定了保护的限度。 繁二搴兔“美、丑、饿及我溜台湾她区豹锻李亍破产中存款债权保护零4 嫒 速览”。介绍了四个不同国家和地区对存款债权的保护制度，并指如了存款保 险籍鹰虢重大作魇、存在静缺酪擞其藤戮。 繁三章为“我醋银行破产中存款债投保护的制度演进”。从制度演进的角 度分析了我圈银行破产中襻款债权保护的制度变迁。 繁疆搴为“完磐我国巍懿银籍破产巾存款债权豹弦护”。论述当前菇款 债权保护的特殊保护、有限保护、衡平三大原则，并对存款债权保护制度建 设提激了具体的建没。 2 关键词；镶 亏酸产存款续投割度演进存款缳验 a b s t r a c t ab a n km a yf a i la so t h e rs u b j e c t so ft h em a r k e t w h e nt h eb a n kf a c e s p r o b l e m s ，i t sd e p o s i t o r sn l nt ot h eb a l l kf o rt h e i rd e p o s i t s 。a n ds u c has i t u a t i o nm a y d e s t r o yt h ew h o l ef i n a n c i a ls y s t e m i ft h ec r e d i t o r s r i g h to fd e p o s i t o r sc a nh e p r o t e c t e d ，t h eb e f o r ed i l e m m am a yb er e s o l v e d h o w e v e r , t h ep r o t e c t i o no ft h e c r e d i t o r s r i g h t ss h o u l dh el i m i t e d b e e a u s et h ep r o t e c t i o nf r o ma “a s p e c t sw i l l a s s i s tn o t h i n gt ot h ec o m p e t i t i o na m o n gb a n k s t h ef a c t o r sw h i c hi n f l u e n c et h e p r o t e c t i o n o fc r e d i t o r s ，a r et h e r e l a t i o n s h i pa m o n gb a n k s ，c r e d i t o r s a n d g o v e r n m e n t s f r o mt h ep e r s p e c t i v eo fi n s t i t u t i o n sc h a n g e ，t h i st h e s i sa n a l y z e s t h ed e m a n do fp r o t e c t i o no fc r e d i t o r s sr i g h td u r i n gt h ed i f f e r e n ts t a g e s ，c o n t e n d s t h a tn o w a d a y sc r e d i t o r s r i g h t so fd e p o s i t o r sn e e dt ob ep r o t e c t e d u r g e n t l y , d i s a g r e e st h ep r i u c i p l e so fc h a r g e s0 nr i s ka n dp a y m e n to nr a t e , a n ds u g g e s t ss o m e p r o p o s a l s ，t h i st h e s i sh a sf o u rc h a p t e r s ： c h a p t e ro n ea n a l y s e st h en e c e s s i t y , t h el i m i t sa n dt h ei n f l u e n t i a lf a c t o r so f p r o t e c t i n gd e p o s i t i o n s r i g h t s f o r t h eb a n k s s p e c i a lo p e r a t i o n a n dt h e d i s a d v a n t a g e d s t a t u so fd e p o s i t o r s ，d e p o s i t o r s r i g h t ss h o u l db e p r o t e c t e d p a r t i c u l a r l y h o w e v e r , d e p o s i t o r sh a v i n gaf u n c t i o nw h i c hi sc o n s t r a i n to fb a n k s b e h a v i o r t h ep r o t e c t i o no fd e p o s i t o r ss h o u l db el i m i t e da n dt h er e l a t i o n s h i pa m o n g d e p o s i t o r s ，b a n k sa n dt h eg o v e r n m e n ti st h ei n f l u e n t i a lf a c t o r s c h a p t e rt w oi n t r o d u c e st h ei n s t i t u t i o no fp r o t e c t i n gd e p o s i t o r s ，a n da n a l y s e s t h e a d v a n t a g e sa n dd i s a d v a n t a g e so fa m e r i c a n ，j a p a n e s e ，r u s s i a na n do u rt a iw a n d i s t r i c t si n s t i t u t i o n c h a p t e rt h r e e ，f r o mt h ea n g l eo fi n s t i t u t i o n sc h a n g e ，a n a l y s e st h ei n s t i t u t i o n s d e m a n do fp r o t e c t i n gd e p o s i t o r s r i g h t sd i n i n gd i f f e r e n ts t a g e si no u r c o u n t r y c h a p t e rf o u ra r g u e st h ep r i n c i p l e so fp r o t e c t i n gd e p o s i l o r sr i g h tw h i c ha r e 2 ! ! ! ! ! ! ! ! 竺! ! ! ! ! ! ! 竺! ! i ! g ! ! ! ! ! ! ! ! ! ：! ! ! 坐! ! 望! ! ! ! 竺竺坦墅! ! 竺! ：! ! ! ! ! ! ! ! s p e c i a lp r o t e c t i o n ，l i m i t e dp r o t e c t i o na n di n t e r e s t s - b a l a n c e dp r o t e c t i o n t h i sp a r t g w ss o n i cs u g g e s t i o n st op r o t e c td e p o s i t o r s r i g h t k e yw o 硝s ：h a n w sf a i l u r e ；c r e d i t o r sr i g h t ；i n s t i t u t i o n sc h a n g e ； d e p o s i t o r si n s u r a n c e 西南财经大学 学位沦文原刨性及知识产权声明 本入郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下， 独立进行研究_ i 作繇取褥的成粜。除文中已经注鹄弓| 用的内容努， 本论文不会任何其他个人蠛集体已经发表或撰写过的作品成果。 对本文的研究做出熏要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方 式标明。函本学位论文弓l 超的法律结采完全由本人承穗。 本学饿论文成果麴嚣赢嬲经大学赝骞。 特此声明 学位申请人： 2 0 0 7 年1 1 月1 6 日 0 时占 0 前亩 侥1 银行破产时存款债权保护研究的实践和理论意义 由于银行经营业务的特殊性及其在我国会融领域的重要地位，存款债权 特殊绦护舂利于防藏银稼赫莞、稳定金融，势显存款天相对于实力强大静银 行而裔处于弱势地位，对存款债权进行特殊像护有饕维护存款人裔法利靛的 作闱。 我翅银舒业魏今嚣冁藉巨大竞争垂力，瓤豹破产法埂确燃定金融概 构同样会破产，同时政府为了让国有银行竞争能力增强芷邂步放弃对银行的 酪形撞蹂。姓于这样一个转摈点，如秘保护存款续较，使存款久形成在银行 破产时其债权不会全军覆没的心理预期，使其不至予一有风欧草动就前 夔银 行挤撬，就成了一个有着麓大实践意义的问题。 在国舞，键箍破产对存款债较致镶护主要是透过存款援羚裁度，一努嚣 国外的存款僚险制度已经形成了些具有宝贵价值的经验，但另方面围外 的成功经验蔗否适禽我国，是否适合处于转型时期的我国仍然是一一个值得深 思的蝴题。本文科我国自建国至今的存款壤权保护的制度变迁作了较为详细 的梳理和剖析，得出一些不同于中国人民银行起草的存款保险制度建议稿的 结论，希望不嚣憝声音能够使我豳存款篌投豫护静理论毽臻完善。 0 2 本文便用的理论工具和研究方法 本文集中运用了法学和经济学的理论工具和方法对银杼破产时存款债权 保护这一埝越进行磷究。运蠲商蹙镶行学关予馁行脆弱性豹理论、存款入弱 势地位理论论i i e t 银行破产时存款债权特殊保护的必要性。用比较研究的方 法分析了美嗣，r 本、俄罗艇和我两台湾地区银行破产时存款债权傈护的制 镶 ，簸产巾靛存款接投据护秘笼 震，总结出一些成功经验细尚存婀题。期铡发演进的视角分辑了我国存款债 权保护的变迁过程，这一历史的分析自章 f 于二啊晰存款债权保护现状形成的原 嚣苏及奔季l 予评徐稻提出解决秘疆豹对潦。 0 3 本文的逻辑结构和体系 本文以银行破产时存款债权保护为论题，首先论述了存款债权保护的必 要性、有礞德戳及影响因豢，然瑶考祭r 美溪、日本、俄梦斯黍l 我酱爵湾途 区存款保险债权保护皋4 度，总结了这些蹦家和地区的成功经验和存在韵问题。 用制廉演进的视角分析了我国存款债权保护的变迁过程，绍合变迁特点提出 + 芗我翻转辕辩期存款债权绦护豹鬟体建汉。 0 4 文献综述 银行破产中的存款债权保护是个颇为重要的问鼷，国内外学者的不少研 究渗及蠲该论蘧，镪蹙，缺乏对该论髦透露专爨详麴豹疆究。笔鸯瑰瓣露关 研究梳理如f ： 瑞士的爻娃胡普凯斯在比较视野中的银行破产法律制度一书中瓣 英国、美国、棼兰、疆瑟雾、拢_ 季| 对、加拿大等国家麓银行破产法律制发进 行了比较研究，对部分国家的存敖债权保护制度进行了介绍。美嗣的银行法 专家莉莎帮营姆，杰萋马卡薅奁银行盒敲联务豹管稍案镶岛资辩一 书中对美国的银行破产法撑制度进行了详细的论述，其中对存款债权保护问 题给予了充分的重视。j o n a t h a nr m a c e y ，g e o f f r e yp m i l l e r ，r i c h a r d s c o t t 挠r n e l l 在b a n k i n gl a wa n d 露e g u l a t i o n 跌及m i c h a lp m a ll o y 在 b a n k l n gl a wa n dr e g u l a t i o n 中都对美国问题银行的市场遐出制度进行了详 细的涂述，菇闻渗投到了存款债投深护阏题。 溺内不少学者对保护存款债投豹存款保险制度主挂行了嗣外经验的介绍， 如中圆人民锻行存款保险课题组对美国、日本的存款保险制度的详细介绍； 蕤秘钦在俄罗戆孬款绦羧裁爱磷究一交枣获刘澄，王丈鹚，张士捡在皴 罗斯存款保险制度探析文中对俄罗斯银行改革前后存款保险制度的介绍； 2 0 前言 金搦栋先生在锻孬法( 瑷谤秘叛) 一豢孛慰我嚣蠹游穗区壤嚣瀵舞瓣存款 愤权保护措施的介绍；王聪谯台湾地区众融改革及存款保险制度考察报告 和麓勉在台湾地区存款保除机制运作及其借鉴意义中对我国台湾地区存 款攥殓麓瘦豹分缮。舅终瞧鑫苓多学者对我蘧建立存款探羧割爱提凌了慰簿， 如中国人民银行芏自力博士程存款保险制度系列攮义中提出了构建我国 存款保险制度的具体建议：罗建春，佟盛华在 魏采不合舞，金融极秘将麟教或破产，并霹辘逡残箕掰在地袋赣域速资 金的顺利供需出现豳难。 第三，购买存款及其它债权与存款债权僳护。收购存款及其它债权楚指 存款豫殓枫鞫按据孬款入豹请求，购哭存款保险范翻以外麴存款藏其它馈权 ( 例如本金超过赔付额度的部分及利息，或来纳入存款保黢范围的外币存款 本金教利意) 。其麴买价格静计髯是密翻溺之酲貔金额乘戳信算静清算壤镶。 如果最终购买的存款( 扣除收购费用质) 如越过估辣支付颧，存款保险机构 把超过部分支付给存款人可觅，f j 本对存款债权的保护燎相当众面的。 燕淫，凌查逵褥破产镶露赛任天豹法律燮任与菇款馈数保护。日本孬款 保险机构在处理破产金融机构时，可以监管者的身分追究当事人的民事和删 事责强。对予隘碍不良贷歙回收黥缀织或个入豹菲法行为4 ，存款谦险税争奄寝 会动用法律等段。截至1 9 9 9 年财政年度，日本存款保险机构共对4 4 位破产金 融机构原负责人提出刑事诉讼，对1 5 2 人提出民事诉讼，涉及金额达4 9 6 亿日 元。辩疆产绥孬责任a 法律责簌豹邃究，戳法律熬皴摄力鬟霆滠鬣霉奏 薹人 使其远离违法行为，有利于银行正常经营，存款债权也就不必面临银行破产 2 美、日，俄及我国台湾地区的银行破产中存放债权保护村度速览 得不到清偿的风险。 第五，充实的存款保险基金来源与存款债权保护。日本存款保险公司的 初始资金总额为4 5 5 亿日元，由日本政府、日本银行分别出资1 5 亿日元，由 金融机构出资1 5 5 亿日元设立。1 9 9 6 年日本政府出资5 0 亿日元设立专项账户， 专门处理由住房贷款管理局负责的住宅抵押不良贷款。目前日本政府持有存 款保险公司9 5 的股份。政府成为存款保险基金的坚实后盾，一方面减轻了 存款人债权不能实现的顾虑，但另一方面也滋生了存款人的依赖心理。 第六，存款保险额度与存款债权保护。日本存款保险的额度经历了一个 明最的变化过程。1 9 7 1 年，日本存款保险公司建立，根据当时的存款保险 法，当会融机构发生倒闭时，存款保险公司的暗付额度为1 0 0 万同元，1 9 7 4 年上升至3 0 0 万日元，1 9 8 6 年再次修改升至1 0 0 0 万日元。1 9 9 2 年，随着金融机 构倒闭的数目不断增加，日本政府宣布对存款人的全部合法存款提供1 0 0 的 保护。但是至2 0 0 2 年3 月底，为了抑制金融体系的道德风险，日本政府决定停 止为期1 0 年的全部存款保护计划，转为实行有限保额的存款保险制度( 第一 阶段先对定期存款实行有限保险) 然而由此却造成了公众信心的急剧下降， 在金融体系中引起了一定程度的恐慌，出现了存款“大逃亡”现象：存款从 定期转为活期；从中小和地方性银行转向大型金融集团；从日资银行转向外 资银行。随后日本政府不得不宣布有限保额的存款保险制度推迟至2 0 0 5 年实 施。因此，目前偿付金额为存款人在问题金融机构存入的被保险存款金额的 合计( 但不包括保险事故发生前未计入本金的利息) ，法令规定最多可向每 个存款者支付1 0 0 0 万日元保险金从日本经验来看，存款人对存款保险限额 很敏感，这个指标与存款债权保护密切相关。 第七，存款债权人请求支付保险金的前提和程序。支付保险金根据问题 银行的存款人请求而进行。构成支付保险金的保险事故有以下两类：第一类 是银行停止支付存款等，此时存款保险机构运营委员会要在事故发生后的1 个 月之内决定是否支付保险金；第二类是银行的经营资格被取消或银行宣告破 产、解散时，此时存款保险机构不需审议即可直接支付保险金。偿付保险金 或预付金时，存款保险机构必须在报纸和问题银行及被委托支付保险金的金 融机构办理处，公布支付期间、支付地点、支付方式，请求支付手续等。 1 7 银f r 破产中的存款债权保护研究 2 。3 俄罗斯银行破产中存款债权的保护 2 0 毽纪9 0 年代激来，俄罗新发垒了凡次大韵羧治藕金融动荡，鬟终都是 老孬烂鑫忍“壤萃”：t 9 9 1 年赡，苏驮解体，老嚣姓农银行的存款一瘦阕戏 为废纸；1 9 9 8 年夏季，俄罗斯爆发银行危机，一大批商业银行倒闭，使俄罗 斯的银行体系麓到了重刨，数舀万储户的存款又次蒸发，膳民对银行的信 任凭乎酶至泳赢，鸯掇遂说，戴罗赣投毒馘豹入篼钱窍入银褥。聂是惨缡豹 教训让饿罗斯巍局意识到崩动一个保护存款人利蘸维系居民对银行的信任、 刺激居民储蓄增加的存款保险制度势谯必行。2 0 0 1 年1 1 月，俄罗新政府制定 俄联邦镟行保障归还公陡存款法律草案，获2 0 0 2 年1 月l 嚣怒，雷象穗 承掇痿爱豹存款僳黢爨廷。2 0 0 2 年1 1 月1 4 日，绞罗戆政府再次出台自然 人银行储蓄保险法草案。2 0 0 3 年1 1 月2 8 日，俄罗斯杜马全体会议三读审 议通过了俄罗斯联邦关乎自然人在俄联邦银行存款傈险法，该法为阉家 保护存款入剩蓬( 特溺是夺颧存获入鼢秘蕊) 提供了法德基秣。”滚法中瓣存 款馈权的保护裔下述方面馕得关注： 首先，存款保险的原则。一切银彳亍必须根据率联邦法规势加存款保险制 度。强制保险籍度凳丈范游的傺护了存款绩狡。条文嘲确表述必矮保护存款 大瓣剩蘸，银行不能渍偿债务对，减少存款入遭受不利购后聚f i 勺风险。 其次，该法明确规定了存款人的权利。根据联邦法规的程序收刭存款补 偿；将银行迟延还漓存款债务的情况通知存款保阪径；觚要存款静锻幸予并获 存款保黢往羧剿关予银器参与存款傈羧涮疼农关学 l 芟裂存款於嫠黝程序期金 额的有关信息。存款人从发生保险事件的银行收到存款补偿后，述保持对这 家银行的补偿簧求权利。补偿蘩求的金额确定为存款入时这家银行的补偿要 求豹总金额减去已缎交幸李给缝蠹冬存款钤缮金额。 第三，存款 偿金额舄存款债权 襞护。该法规定：( 1 ) 每个存款人舶存 款补偿金额按照发生保险攀件的银行对该存款人存款债务总金额确定。计算 银行对存款人债务总额时，廷需计算穰摇本联邦法规第矗条徐陵豹存款。( 2 ) 按发生缀殓事传豹银行存款痿务总额1 0 0 存款羚偿支挝绘存款人，但是蠼高 蜉陈柳钦俄罗觑存款傈酴制度研究俄梦斯研究，2 0 0 5 ( 4 1 8 2 美、翻、俄及我周台湾地送的银行破产中存放债权保护制度速览 不超道l o 万卢布( 3 ) 如果发生保险攀件的锻行的存款人同时又是该行的存 款入，存款粹偿金额接银行对存教人的债务繇额减素银行在发生绦险事伟酲 懿对存款人产生豹贷款的总金额计算。 2 。毒我雪叁湾银行破产中存款臻权的保护 我国台湾地区键行破产中存款债稷保护有淤下，b 个方瑟值得关注： 嚣先，投操方试豹转变与存款镇投的援护。我黧台湾地区，存款镙陵制 度建瓶之初采用的炬自由投保方式。但在运行过程中暴露出了很大的缺陷： 一是帮分金融穰稳辫未攘入存款徐殓，露健箕存款入无法受刭存款傈验麴绦 障；二是自1 9 9 5 年起陆续发生数起金融挤兑参件，叉子1 9 9 7 年亚洲金融风暴 造成愈融环境动荡不安，弓l 发存款人对金融体系的信心危机，突糯自由授傈 利度戈法完全达到稳定存款入痿心豹积极终斌。”予楚修订谨缳条铡，囊1 9 9 9 年起开始实行强制投保制度，其好处在于：一是保障了全体存款人权益，并 籁纯了存徐麓度的功麓；二是采瑁7 嚣虢氆器各先逶国家存款裸陵制度豹凌 诗体力：三是落实了设立存款保险保障存款人权益的良好滕望，并确保垒融 体系稳定。 其次，缀额与存款绩牧缳护。关予镶颧是否避戴，当瓣鼹存敲保殓嬲廑 争论较大的问题之是认为现行僳颧是否过低。目前存款保险公嗣对要保机 构每存款入最高绦额为新台币1 0 0 万元，存产除需潦慎挑选往来骑金融税梅 钤墩露将孬款分敬至不嗣的金融桃构，教存户霈缳管各锻行存折外，各银 行存款开户数相对增加。对此问题，肖关部门于2 0 0 6 年将保额标准提高至 1 5 0 2 0 0 万元。 再次，存款人资产与负债是孬互抵与存款债权保护。存款保险公司处理 问题金融机构时，存款入誉能就黧存款岛借款置抵，敌对存款余额超过1 0 0 万 元豹存户最藏只能璞赔1 0 0 万元，弱对其囱银 孑氆款超过1 0 0 ) 元郝分剩鼗全 额偿还，对存户而裔较不凳平。 鬣詹，美子存款债投玺甓意静规定。我国台湾蟾区豹豢符法裁定：“清 抑f 聪，行湾地隧金融改蕺厦存款像险制鹰海察报告广两会触研究，2 0 0 6 ( 8 ) 钺行被产中舶存款域权保护研究 理人就任后，成即于银行总行所在地之日报为三网以上之公衡，饿告债权人 于三十日内申报其债权，并应声明逾期不申报者，不列入清理。但清理入所 瞬知之债权，不在诧隈清璎久予第一项所定牵报辩鞭内，不褥对债较入 秀瀵嫠。毽对舷托财产、受话僳管之财产、已届渣偿期之职员薪爨及依存款 保险条例规定办理清偿者，不在此限。”2 可见，有存款保险的存款可以得到 优先受偿，对于职员薪资的优先规定该条文的表述也十分清楚，即仅限于已 届清偿期兹劳动绩投。 以上各国及地区的经验表明，存款保险制度在保证存款安全，提商银行 体系的公信力，维护整个盒融体系的稳定上起到了重要的作片j ，成为对付金 融蕺机的最有效的措施。蠲鹭豁力j 乏，藿雾上大多数静凿家黍l 逸戮鄂| | 挺据叁 身黻揍建立了孬款保险剑壤。但存款保险铡度并不是力能的，它鸯一个鹱本 豹缺陷，那就楚会使整个银行体系承 量! 过多的风险。原因如下； 第一，倘潜银行倒闭了，受损失的是存款保陵公司，而不蹩存款人，谯 不爱银露。举镶来滋，霰浚一霞骜受豹第三人绘嚣朋友l 万笼，谈露翱像豹 朋友塑下这笔钱的全部投资收益向卅i 必承担任何损失，那么你就会有和你的 朋发作出如下协议的动机；“如果你让我用这笔钱投资于极其风险的股禁， 我将付绘你一定缀粼。”辔予你鹃耨发并誉会遭受任簿损失，健掩接受这一 捺建。镄若你投瓷豹股票遭受失败，那么受缀失袭既不是你也不是你的艄发， 而是善良的第三人。这就魑存款保险的缺陷。银杼有着发放风险贷款的动机， 而存款人没有理由反对它这样傲。可觅，存款傈除是在淀迸承撞械险。 第二，在不存在裂率罄趔鼹烤凌，磐个镊弦咎系更容瑟存在承担主生度 风险的可能。假定在一个内两家银行组成的银行体系里，一家是稳健的，而 另家却承担着巨大的风险，只要该风险锻行不能对存款支付较高的利率， 那么，它获承掇较离城陵掰褥豹舞l | 芟豢并琴辘捷它毙稳健熬锻露发艇缮慰块。 但是在不存在利率管制的情况下，风险银行可以通过掇供较高利率来l 吸引小 额存款，致使宦的存款增长可能快于较稳健的银行，缎果是，风险银行现在 在存款总额中爵有羹大的院重，整个锻行体系 鏊疆承搀了过多熬酞殓。 2 1 袅桐林锻行法( 增订凹版) 兰民书简。2 3 3 2 0 3 我国银行破产中存款债权保护的制度演进 从计划经济时期存款债权保护的缺失，到银行商业化道路中存款债权保 护问题的浮出再到全球化竞争压力中存款债权保护问题的突出，我国银行破 产中存款债权的保护制度经过了一个长期发展的过程，并呈现出不同的特点。 3 1 计划经济时期银行业格局与存款债权保护需求的匮乏 1 、 1 9 7 8 年前我国处于计划经济体制之下，这个时期我国银行业发展又可细 分为三个阶段，即1 9 4 9 年一1 9 5 8 年，1 9 5 8 年一1 9 7 6 年和1 9 7 6 年一1 9 7 8 年。 从建国到1 9 5 8 年，我国依照苏联模式构建我国的经济管理体制，与此相 适应的金融体制也是高度集中的计划经济体制。在金融组织形态上，所有制 结构进一步趋于单一，银行体制的集中统一强化。这个阶段的制度框架具有 以。f j l 个特点2 ：第一，信用高度集中于银行，商业信用被取缔，政府信用局 限于很小的范围”：第二，信用工具单一，融资渠道单一；第三，人民银行组 织雉系高度集中垄断；第四，国家对银行业实行集中的行政控制和计划管理， 计划与资金合一，银行实际上成为计划和财政的附庸，是社会的出纳系统； 第五，银行资产产权归国家所有，银行经营者的约束来自于计划和行政。这 时期，计划力量非常强大，作为计划的实施者，政府并不需要其他主体参与 计划的制定，只需要它们提供信息，并且严格执行计划。计划者要求银行成 为会融资源的垄断者，但其功能仅限于收集、发放和核算。居民只能去银行 进行“强制储蓄”，银行的经营者也并不在乎获得利润。这个时期，存款人只 是破强制储蓄，银行仅仅是计划的实施者似乎根本不存在破产的危险，于是 也就根本谈不上银行破产中存款债权保护问题，即还不存在存款债权保护的 丝f 江转轨绛济中商业银行制度变革勺风险挣制北京：纾济科学m 版桂，8 2 8 4 玎铆锡咫，罗得志论我国银行不良资产的根源信用余融展商的分析会融研究，2 0 0 1 ( 1 1 ) 锻i f 破产哇i 的存款捩杖缫护研究 制度需求。 1 9 5 8 年疆1 9 7 6 年期阀，由于政策失洪，导致经济建设出税严重曲折不前， 提出凌滁薅黼经济，彀瀵赞甭；霉定锻器利率敷经滂拄耪撂耀；擞菇人疑银 行各职能司腾，大火降低银行的功能；银行管理体系混乱，分支机构设鬣混 乱。由于这个时期掇出废除商品经济。实行计翔经济，认为一切都 蔓绞计 划运弦，不彩在不确定性。逛就不会产生风险，嚣此这个阶段我豳银抒运行 中风险观念缺乏表现得尤为明显。政府不把银行作为商业机构， 糙行从流动 资金豹提供翥变成了全方使簸瓷金挺袋餐，银行交成7 “挺羧辍”。这个鼢莰 出现的银行职员滥用贷款投，贷款企g k 任意使用贷款，与其说是道德飙险的 爆发，不如说是银彳亍职员和贷款企业在当时制度下的相机抉择。对存款入而 畜，缀然镊弦0 经滋瑗风憝戆塞，毽爨为久晁银行鬟有鹭瘩痿用，强利镳蓄 成为了习惯，也无霈具备风险意识，因此关注存款人侦权保护制度就没有必 要。 1 9 7 6 年至1 9 7 8 年，这个时段是我翻金融她恢复整顿时期，这期闻，蹦务 院发布了荚于整顿和加强银行置作的儿项规定，爨新恢簸了银行的职权和 设置；天民锻孬慧孬俸为辍务簸帮委一缓摹姣每辫致部分竣。这令黠段，银 行本身仍然具有国家信用，只是银行埘对银彳子业制度变迁这一转折时并米做 好准备。作为银行的存款入，存款入丽湔组豁体系戳大的锻行，两砖其有簪 家傣翅豹银褥，也势不能充分理瓣这一转变熬意义。存款债权缳护雩# 为静 制度需求还没有出现。 3 。2 渐进式银行业改辇初期与存款债权保护的潜在制度需求 从1 9 7 9 年嚣始，我凰走上了濒进式经济钵制改攀豹道路，银行业改攀也 呈现出渐进试特征。经济体制改革目标是建巍以公荫制为燕体的社会主义市 场导商的经济体籍，镶行救改革必了舔涯这鏊蠡豹实现，金融铬穰实瑷多 样化，并绘予各专业银行翔其他商业银行更多经营自主权和利益动机，以提 高银行体系的经济杠杆功能。这期间中国建设银行、中国农业银行、中麓工 舞聚锤纷纷设立。尽管理大专韭银器熟泼曩炭骞摺囊豹进化意义，毽致瓣垄 断银行仍然嶷行镪肖力的鑫融控制，四大国有专业银行垄断格局只不过恳“大 3 我国银行破产中存敢偾投保护的翱度演进 一统”银行业格局的延承。 ：1 9 8 4 年开始，我国银行业格局翻开了崭新的一页。人民银行开始独立行 使中央银行的职能，这标志着我国银行业格局从单一制转向二元银行制度 从理论上而言，这为银行业发展减少政府干预提供了可能，似乎银行业可以 自主走上市场化道路，但实际上银行业挣脱政府干预进行市场化却是一个长 期的过程。因为，“中央银行设立存在一个规制悖论：中央银行的独立性不完 备则不足以产生良好的规制效应：反之，中央银行具备完备的相对独立性又 会导致政府的制度性契约得不到实施中的监督保障。”所以，即使建立了二 元银行体系，政府对银行业发展的干预仍然是不可避免的，在初期这种干预 是以常态形式出现的。 j 9 8 6 年1 月国务院颁布的中华人民共和国银行管理暂行条例明确规 定：专业银行是独立核算的经济实体。 “ 这一时期，除了央行下设立了四大国有专业银行外，从表面上看银行业 格局似乎出现了体制外增长5 。深入实质却发现这些银行并没有形成真正独立 性的公司治理结构，其功能定位、信贷结构仍然以政治势力为根本，是地方 政府和其他政治势力利益需求的表现。可以这样理解：中央政府为了推进银 行业改革放弃了一定的银行控制权，出让了部分主导权，地方政府和其他地 方政治势力为了各自利益需求通过组织人事、工作便利等压力来干预银行的 信贷发放。所以这个时期银行业内部并没有发生竞争机制的实质性改变，这 种国有四大专业银行外的银行的出现仅仅是一种银行业多元化繁荣的假象。 这一时期的存款人，由于特殊的经济改革时期对国有制的信誉长期信赖， 又由于国有银行巨大的银行分支网络提供的便利，存款人仍然是国有银行忠 实的存款人。实际上国有银行超贷具有很大风险，激进的货币化进程致使银 行没有学会风险意识和风险管理，替代“财政功能”的同时也承担了财政风 险，银行承担整个转型经济的风险致使银行经营困难。从1 9 8 5 年至1 9 9 3 年 固有银行净资产统计数据来看，国有银行坏账上升、资本金下降，资本比率 甜可得志1 9 4 9 2 2 ：中国银行制度变迁研究博士学位论文，2 0 0 3 4 s 笱1 9 8 f i 年交通银行作为中国第家股份制银行开业；1 9 8 7 年，t p 信宴廿银行银行作为第一家由企业集 团发起滑市的银行宣告成啦：随后，深圳发展银行刨证，这是第一家由地方会融机构和企业纽建的区 域忡商业铌行；信用合作社大基繁衍。 锻 r 破产中的存款债舣保护研究 长期低于8 ，1 9 9 2 年、1 9 9 3 年净资本充足率甚至为负”，国有曲业银行理论 上已经破产但1 9 8 6 年出台的企业破产法( 试行) 根本没有规定银行破 产，也当然没有存款债权保护的规定。这个阶段的存款人债权已经处于岌岌 可危的状态，只不过对中国经济体制改摹而言，银行的安全具有极高的地位， 所以正是为了保障银行的基本生存和持续运转，通过金融管制实现的银行垄 断制度，政府必须实行隐形担保，否则国有银行根本抵挡不住风险。然而即 便有了政府的隐形担保，但国有银行理论上破产的状态实际上已表明存款债 权保护制度需求的潜在性。 3 3 银行业商业化道路与存款债权保护问题的浮出 1 9 9 2 年后，商业银行真正作为一种制度安排确定下来。1 9 9 3 年开始，国 家先后组建了国家开发银行、中国进出口银行和中国农业发展银行三家政策 性银行，实现了商业性银行业务与政策性银行业务的分离，扫清了专业银行 向专业银行方向改革的业务障碍。自1 9 9 3 年在交通银行试点进行资金运营制 度改革开始，银行业导入了资产负债比例管理制度。 1 9 9 5 年颁布了商业银行法，是银行商业化进程中一个重要的里程碑。 该法第三十九条规定：“商业银行贷款，应当遵守下列资产负债比例管理的 规定：( 一) 资本充足率不得低于百分之八”；第七十条规定：“商业银行 因吊销经营许可证被撤销的，中国人民银行应当依法及时组织成立清算组， 进行清算，按照清偿计划及时偿还存款本金和利息等债务。”第七十一条规 定：“商业银行不能支付到期债务，经中国人民银行同意，由人民法院依法 宣告其破产商业银行被宣告破产的，由人民法院组织中国人民银行等有关 部门和有关人员成立清算组，进行清算。商业银行破产清算时，在支付清算 费用、所欠职工工资和劳动保险费用后，应当优先支付个人储蓄存款的本金 和利息。”该法虽然明确了存款债权的优先性，但该法对存款人的保护，并 没有详细的可操作性的规定，没有将危机处理和退市时存款保护制度化。 这个阶段出现的数起银行破产案件也表明存款债权保护问题已经浮出水 拍根据张杰( 1 9 9 8 ) 的数据表2 - 5 ，2 - 9 得出 2 4 3 我国银行破产中存款债权保护的镧度演避 藤。1 9 9 8 年海鸯发展银行嚣受蔻耱惫撬纛被关藏；2 0 0 1 颦j 雾 江台髑豢疆域泰 信用社引起挤兑风潮；2 0 0 5 年6 月由于出现严重支付危机，青海省格尔木市 的隐仑等8 家农村信用社被撤销。由于没荫存款债权保护制度性规定，为保 护辔款灭稳盏，维护金融窝耱会稳定，入纷袋为最瑟瓣癸擎久，援簌毒海撂 尔术市8 家农倍社事件中，闼家就提供兑付个人储蓄稃歙本息资金稳过5 0 0 0 万辩。 薅啦纯道路嫩然麸表露土敬褥7 一些成槊，毽实琢上改革动力仍照苓足， 存簸债权徐护爵浮出水蟊，识仍远离完饕。深究箕原因露这榉蔻个： 一是中央政府的二难选撵。中央政府程国有银行商业化的选择处乎两难 境媲，既要提高锻行约安全搜，增加银行缀营效率，又爰保持对银彳予的控制， 掰戳提出了“嗣寿巍韭镶行”靛概念。审受致麝不簸教弈国有镶嚣遮重要 的愈融手段，悬其效用函数的要求。在经济体制进步改革中，“国邋民进” 成为新的主旋律，但国家的邋谴是有限度触，在金融等经济命脉中仍以国有 猿资煞形式存亵。菠缓获錾巍镟霉薅受纯浚摹这一秘凌来看，箕主要瓣貔是 _ l 释进银行激励机制和生存能力，赋予银行甏大的自我经营机制，向锻行甄掰 功能复归。但这个复归过程却仍然是以政府为主导的，即是政府驱赶糟银行 走舞照纯道臻，骧赶蓦镶孬臻强竞争力，掰骞银行更多熬表现为被动蟪走上 商艘化道路。 二是地方政府和其他政治势力在银行商业化道路上的阻力以德对国有 锻纷分支帮t 构的午颈可班翔绝穷提供资仓支持，煎1 9 9 2 每国有银行蹙点巍业 化道路之后，审峡政府放弃了对睡有银行支行提供资金的午该。对壤方瓣言， h 现了地方发展资金的缺口，需要为地方服务的银行机构存在，这也是为什 么大量地方巍她锻彳亍兴起豹爨簧原因之一。中央政府豹放牧增强地方政府的 滚潮雏力，获表淄上看形残了鬻有商整银移与缝方镶弦豹竞争，毽安矮上蘧 方商业银行设立时的功能定位为解决地方资金不足，故竞争局面仅魑形式上 的，实质上为商她化的阻力。 三是存款穰羧久在这一狯段仍然是淀默黪多数。强鸯镶孬豹存款壤投久 并没有对商业他袋达具有倾向性的意见，即使某些个体绝育看法，僚由于债 权人的集体属性怒“软弱的多数”，所以只能耐银行商业化进程施加锻麒有限 豹玲懑。这个嚣俸渴不翼器存款续投藻护慧淡，臻棼政黪磐l 缳出现翘熬，存 2 5 银行破产中的存款侦权保护研究 款债权保护意识被压抑的存款人是不会“用脚投票”的。 四是国有企业对银行商业化的拖累。银行商业化改变了银行与国有企业 之间的关系格局。银行商业化必然要求银行自身提高风险意识i 加强埘贷款 企业的监督。监督成本和收益都进入银行的内部核算，以往的固有银行和国 有企业的“国有”裙带关系被商业化剥落，国有企业的贷款优势丧失。国有 企业依仗其国有性质采用拖欠方式占用更多资金，许多贷款拖欠甚至不还造 成银行呆账、坏账上升，呆坏账的消化本身需要一个较长过程，如此又增加 了银行商业化进程的难度。 3 4 银行业全球化竞争压力与存款债权保护问题的突出 2 0 0 1 年1 1 月1 0 日我国正式加入世界贸易组织，面对银行业全球化竞争 压力，我国银行增强综合竞争力、维护金融安全成为重中之重。这是我国银 行业发展具有转折意义的时段，在以往的银行制度变迁中从来都足政府作为 强劲的推手，政府为主导的银行业变革，而加入w t o 之后，开放的外部环境 形成对银行业变革的巨大压力，同时也是一种巨大动力，借助这种既是压力 又是动力的外力，我国银行制度变革正经历着最艰难的历程。 银行作为市场主体，有进入就有退出，银行退出市场时存款债权有受到 损害的可能，存款人意识到了这种风险，其“用脚投票”的敏感度有所提高， 存款人获得了_ 定的谈判权要求对其债权进行保护。另外，目前我国四火国 有商业银行仍在消化不良贷款，行政垄断格局，机构庞大，银行职员人数居 高不下，银行与企业串谋等造成银行盈利能力低下。短期内提高银行竞争力 不太现实，如果这个时段不加强对存款人债权的保护，存款人对风险过于敏 感就会将存款从银行取出存入盈利能力强的外资银行，存款的大量流失会对 国有银行造成经营困难甚至是挤兑压力，因此必须加强对我国存款人的债权 保护。从以上论述可知道，这个时段的存款债权保护制度的功能除了维护存 款人债权利益之外，还肩负着促进我国银行特别是国有银行的顺利商业化的 功能和防止金融恐慌功能。 商业银行法对商业银行的破产作了规定，即“商业银行不能支付到 期债务，经国务院银行业监督管理机构同意，由人民法院依法宣告其破产。 3 我国银行破产中存款债权保护的制度演迸 褒照镶嚣被塞终簸产懿，瘗入琵法臻缀绞嚣务院银牙照夔蟹警理穰稳等真关 部门和有关人员成立清算缀，进行清算。商业银行破产清算时，程支付清算 赞用、所欠职正工资和劳动保险费用后，应当优先支付个人储蓄存款的本金 释l 铡塞。” 2 0 0 6 年新破产法第一百三十四条规定：“商照银行、证券公司，傈 黢公司等金融机构有本法第二条规定情形的，国务院金融监督管理机构可以 翻人民法院掘魄对该金融枫掏送行重整或者破产清舅的申请。国务貌金融蓝 餐管理税构依法对出现重大经营风险豹众融税掌每采取接管、托管等措施懿， 可以向人民法院申请中止以该金融机构为被告或者被执行人的民事诉讼程序 域者执 亍程序。金融机构实施破产的，翻务院可以依搬本法和其他商关法律 瓣嫒建制定实德务法。” 人民银行也从1 9 9 7 年成澎存款保险课题组至今都程专门研究存款债权保 护制度并形成一些共识，这些都说明在现阶段存款债权保护制度化需求已经 搽警逵秘了。 银行破产中的 字款债权保护研究 4 完善我国当前银行破产中存款债权的保护 4 ，1 遣蘸存款馕权保护的原则 4 1 1 特殊保护原则 锻行鼹一今特豫的毒筑陵符鼗，宅不同予一般酌众链，擞鬓受到镑戆 晕 染彝滚动拨莛执豹冲击。褥且，摄弦玻产会对社会产生题大震荡，甚垒危及 焱融安全。挠兑的根源在于存款人刹益的损鬻和来受损存款人心理预期的变 化。因此。要减少和防止存款人在银行出现问题时的挤兑行为，防止个别锻 行倒闭所带来的传染效应。就必须给予稃款债权以特殊保护，以傈证存款蜜 龛，进而提高锻行体系的公信力，维护熬个金融体系鑫奄稳定。 建立存款傺险制度，为存款天债权绳洪囊接豹保护，委是特踩澡妒骧划 豹壹接钵现。其法定性期可预见性增强了存款入对银行的信任，可以肖效防 j 银行挤篼的发生。 2 0 世纪初的经济大萧条，全美先后有9 7 5 5 家银行倒闭，存款人损失约 1 4 亿美元，美蔺金融体系遭受重副；2 0 世纪9 0 年代俄罗斯咒次穴静政治桶 衾融动荡，使饿罗薪靛银行律系受矧重刨，也使痿疑对锻孬静信任降至冰点 这些历史缎验郡滢骥砖存款债权进舒特殊保护购必要性。俄罗斯自2 0 0 1 年以 来先艨制定了俄联邦银行保障归还公民存款法律草案， 自然人银行储 鬻保除法草案、俄罗斯联郏关于自然人在俄联邦银行存款保险法，对 存款债权实行特殊保护。建立存款保险制度列存款债权进行特殊僳护蠢经成 为毽箨上大多数国家和毯送酌普遍徽法。 褒致瓣控铡银簿豹曩据与发展银行豹羁拯；串突与乎燕豹状况下发鹱起瘩 的我翻银纷业，耳簌冉勺状况是银行擞利熊力低下、竞争能力差，嘲对外资银 行的艇大压力，政府维护金融安全的同时迫切希望提商银行竞争力，这两个 瓣 4 完善我豳当前锐行破产中存教债权的保护 诉求都要求加大对存款债权的墚护力鹰。通过法律的形式从外部依4 度大力保 护存款债权，降低存款入对银行经营鼹险的敏感度，减痧存款入貉莞静可能 性，绘我国银行提高竞争力预窝空间。我国黩# g 银行经营状况，放府、银行、 存款人的关系格周决定了我国现阶段应更大糨度保护存款馈权 4 2 有限保护原则 全丽 ! i 护存款债权降低了存款人从问题镦行提款的动机，有助于银行克 服困难和当局处理个别问题银行，更有利于众融体系的稳定。但是，全面保 护导数囊冬道德风险翊题较多，会使存款人失去风验意识，也会馒银行颡匈于 高风险高回报项目，不利于银行业的良性竞争，还会给“买单”的人带来很 大酌疆力。w 淤看澄，给存款续较戳全瑟深秽舞不爨一令硝智静逡择，瑙魏， 只能绘存款债权以有限保护。 。 例如美国，1 9 3 4 年保险赔彳寸限额仪限于缚位存款入2 5 0 0 美元