信用社(银行)稽核处罚暂行规定1.doc

信用社(银行)稽核处罚暂行规定第一章总则 第一条为严格执行国家法律、法规、金融规章和信用社(银行)各项规章制度，强化内部控制，维护正常的经营管理秩序，保证农村信用社资产安全和稳健经营，根据有关国家法律、法规、金融规章以及信用社(银行)稽核工作暂行办法、信用社(银行)员工违反规章制度处罚暂行办法，特制定本规定。 第二条本规定适用于信用社(银行)各级稽核审计机构对所辖的单位和员工在业务经营和管理中，违反国家法律、法规、金融规章制度和信用社(银行)各项规章、制度行为（以下简称违规行为）的处罚、处理。 依照信用社(银行)员工违反规章制度处罚暂行办法等规定，由其他职能部门移送稽核部门对相关单位及员工违规行为的经济处罚，适用本规定。 第三条对被稽核检查单位和员工的违法违规行为，分别给予下列稽核处罚和处理： （一）对单位的处罚 1. 责令限期纠正违规事项； 2. 收缴违规所得； 3. 罚款； 4. 通报批评； 5. 建议撤销有关荣誉称号； 6. 建议对违规单位给予停止或上收审批权限的处理； 7. 建议更换单位负责人。 （二）对责任人的处罚1. 赔偿损失； 2. 没收非法所得或给予罚款，收回不应得的奖金； 3. 建议撤销荣誉称号； 4. 建议给予纪律处分，移送监察部门处理； 5. 建议缓期评聘或解聘专业技术职务，调换和调离工作岗位，移送人事部门处理； 6. 建议移交司法机关处理，通过司法部门挽回经济损失； 7. 其他应当给予处理。 以上稽核处罚处理可以并处。但对于应当给予纪律处分的，不得以罚款代替。 第四条本规定由各级联社（含办事处、合作银行）稽核部门具体执行，在实施稽核处罚处理时，必须客观、公正，结论准确、处理适当。第二章 违规行为处罚及处理 第五条授权业务违规行为处罚及处理。 （一）未按规定进行授权或转授权的，对有关责任人处以300元-1000元罚款，并建议给予纪律处分。 （二）未经特别授权，从事超过或变相超过基本授权范围经营管理活动的，对单位处以5000元-10000元罚款，对有关责任人建议给予纪律处分。 第六条资金计划违规行为处罚及处理。 （一）违反利率管理规定，造成本社利息少收的，对单位按少收利息的20%-100%处以罚款，并分别以下情节对有关责任人进行处理： 1. 损失金额在10000元人民币（含10000元）以下的，给予有关责任人200元-1000元罚款； 2. 损失金额在10000元人民币以上至50000元人民币（含50000元）以下的，对有关责任人处以500元-2000元罚款，并建议给予纪律处分； 3. 损失金额在50000元人民币以上的，对有关责任人处以10000元罚款，并建议给予纪律处分。 （二）在上报信贷计划执行情况考核报表中，弄虚作假编造数字、假报表的，对单位处以2000元-10000元罚款，对有关责任人处以500元-1000元罚款，情节严重的，建议同时给予纪律处分。 （三）有下列行为之一的，对单位处以10000元-50000元罚款，对有关责任人处以300元-2000元罚款，并建议给予纪律处分： 1. 违反资金管理规定，造成资金不能按时入账的； 2. 违反资金调度业务审批程序，调度资金的； 3. 未经授权和超越权限或者违反规定进行同业拆借、债券交易、回购等债券融资业务的。 （四）擅自提高法定利率或变相提高法定利率吸收存款的，对单位按违规金额的1%-5%处以不低于5000元的罚款，对有关责任人建议给予纪律处分。 （五）有下列行为之一的，责令限期收回，所得收入全额收缴，对单位处以20000元-100000元罚款，对有关责任人建议给予纪律处分： 1. 账外发放贷款的； 2. 挪用信贷资金炒股票、有价证券、房地产业务的； 3. 违反规定利用信用社资金为券商、企业或个人垫交证券交割清算资金的。 （六）不执行大额现金审批制度的，对有关责任人处以100元-500元罚款。 第七条信贷业务违规行为处罚及处理。 （一）有下列行为之一的，建议上收该单位的信贷审批权限，对有关责任人建议给予纪律处分： 1. 未按规定建立信贷审查委员会的； 2. 未按规定实行审贷部门（岗位）分离的； 3. 未按规定执行信贷部门负责人业务任职资格认定的； 4. 未按规定实行信贷业务报备制度的。 （二）信贷调查过程中，有下列行为之一的，给予有关责任人500元-3000元罚款，情节严重的，建议同时给予纪律处分： 1. 未按规定对客户所提供的资料完整性、真实性、有效性进行调查核实的； 2. 未按规定对中长期项目贷款由有权审批机构规定程序和要求组织评估或委托社会有资质的专业评估机构评估的； 3. 帮助客户编造虚假材料的； 4. 对发现重大问题故意隐瞒、误导贷款审查的； 5. 对信贷业务的合法性、安全性、盈利性等情况调查严重失实的； 6. 未按规定核实抵押物、质物、质押权权利及保证人情况，造成担保合同无效或保证人、抵（质）押物、质押权利不具备担保条件的。 （三）不按信贷操作规程办理相关手续的，对责任人每项罚款200元-1000元，形成风险的，建议给予纪律处分。 （四）未按规定对客户测定信用等级、最高综合授信额度的，未坚持“先授信、后用信”原则的，对单位处以5000元-20000元罚款，对有关责任人处以500元-3000元罚款，并建议给予纪律处分。 （五）信贷审查过程中，有下列行为之一的，对有关责任人建议给予纪律处分： 1. 隐瞒审查中发现重大问题的； 2. 不坚持独立审查原则，按照他人授意进行审查的； 3. 未经审查程序进行审查并提交正式审查报告的； 4. 审查通过明显不符合国家产业政策、信贷政策、信贷投向的信贷调查报告和评估报告的。 （六）信贷审查过程中，有下列行为之一的，对有关责任人处以500元-3000元罚款，情节严重的，建议同时给予纪律处分： 1. 未根据审查结果，提出贷与不贷以及贷款金额、期限、用途、方式、利率和限制性条款等建议的； 2. 对不同意的报备项目未按规定反馈报备审查意见的； 3. 未对客户部门送交的信贷资料、调查材料的完整性进行审查的； 4. 审查通过调查经办责任人、主责任人不明确的信贷业务的。 （七）信贷审查过程中，有下列行为之一的，对单位处以5000元-20000元罚款，对有关责任人建议给予纪律处分： 1. 召开贷审会会议贷审会委员未达到规定人数的； 2. 违反贷审会复议制度规定，对信贷事项进行复议的。 （八）信贷审查过程中，有下列行为之一的，对单位处以2000元-10000元罚款，对有关责任人处以300元-2000元罚款，并建议给予纪律处分： 1. 贷款审查委员会未实行例会制度的； 2. 投票表决后贷审会主任委员未在审议表上明确签署意见的； 3. 贷审会未按要求设立专用会议记录本，未设专人负责对贷审会审议的信贷事项进行记录的； 4. 贷审会议后未形成会议纪要，或会议纪要不符合规定。 （九）信贷审批过程中，有下列行为之一的，对单位处以10000元-30000元罚款，对有关责任人建议给予纪律处分： 1. 向关系人审批发放信用贷款或以优于其他借款人的条件向关系人发放担保贷款的； 2. 审批发放需经贷审会审议而未审议的信贷业务的； 3. 审批发放贷审会审议未通过的信贷业务的； 4. 越权或变相越权审批信贷业务的； 5. 逆程序或变相逆程序审批信贷业务的； 6. 审批发放明显不符合信贷政策和贷款条件的信贷业务的。 （十）违规办理票据承兑、贴现业务、信用证业务或担保业务的，对有关责任人处以300元-2000元罚款。造成到期后垫付直至损失的，对有关责任人处以500元-3000元罚款直至终身赔偿，同时建议给予纪律处分。审批办理没有真实贸易背景的票据承兑、贴现业务或信用证业务的，对有关责任人建议给予纪律处分。 （十一）信贷审批过程中，有下列行为之一的，对单位处以5000元-20000元罚款，对有关责任人建议给予纪律处分： 1. 违规审批发放异地贷款的； 2. 向国家明令禁止的行业或企业发放贷款的； 3. 未经特别授权，超过核定的客户最高授信额度审批发放贷款的。 （十二）信贷审批过程中，有下列行为之一的，有关责任人处以300元-2000元罚款，并建议给予纪律处分： 1. 审批发放没有明确调查、审查、经营管理主责任人和经办责任人的信贷业务的； 2. 审批信贷业务未明确签署意见的； 3. 贷款批复文件未明确信贷业务种类、担保方式、限制性条款等贷款要素或与审批结果不符的； 4. 违反规定泄露贷审会审议的事项及结果的； 5. 未严格执行信贷业务报备的。 （十三）信贷经营管理过程中，有下列行为之一的，对有关责任人处以500元-3000元罚款，情节严重的，建议同时给予纪律处分： 1. 未按规定测算抵（质）押物最高可抵（质）押贷款额度，超过规定抵（质）押比例发放贷款的； 2. 未按规定办理抵押物的评估、登记和保险的，未对抵（质）押物的价值和保管情况进行检查和确认的。 （十四）信贷经营管理过程中，有下列行为之一的，对有关责任人处以300元-2000元罚款，情节严重的，建议同时给予纪律处分： 1. 未按规定对贷款形态及时进行认定、调整、登记的； 2. 在贷款发放后未按规定进行信贷跟踪检查，或无书面检查报告的； 3. 到期不按时发出催收通知书进行催收的； 4. 未按规定对固定资产项目资金到位情况、项目贷款使用情况、项目工程进展情况进行检查的； 5. 未按规定执行经营管理责任人移交制度的。 （十五）信贷经营管理过程中，有下列行为之一的，对单位处以5000元-20000元罚款，对有关责任人建议给予纪律处分： 1. 对已发现的风险预警信号（如产权变动、企业转制、改制、抵（质）押物价值减损、法定代表人变更、逃废债务、诉讼案件等）未及时报告或未按照上级管理部门指示及时处理，造成贷款损失的； 2. 未按审批内容办理信贷业务，对审批时所附的相关限制性条件不落实的； 3. 发放贷款用于收回借款人所欠利息的； 4. 违反规定办理借新还旧业务、发放贷款用于收回银行承兑汇票或信用证垫款的； 5. 不良贷款认定过程中弄虚作假，不如实反映贷款质量的。 （十六）擅自对借款人实行贷款挂账停息，豁免或减收利息的，责令责任人限期追回减免部分，并处以300元-2000元罚款，建议同时给予纪律处分。 （十七）未按规定办理贷款展期的，对有关责任人处以200元-l000元罚款，情节严重的，建议同时给予纪律处分。 （十八）信贷经营管理过程中，有下列行为之一的，建议给予有关责任人纪律处分： 1. 私自销毁、隐匿、篡改信贷资料、数据或凭证的； 2. 擅自转移银行承兑汇票保证金或其他保证金的，动用质押存款的； 3. 未按规定及时向借款人、担保人主张权利，导致借款、担保合同超过诉讼时效的。 （十九）在贷款利息以外收费用于个人牟利或集体私分的，没收所得收入，并对有关责任人处以500元-3000元罚款，建议同时给予纪律处分。 （二十）对企业贷款放松管理、失察，造成企业挪用贷款炒做股票、期货或挪作其他用途的，对有关责任人处以500元-3000元罚款，建议同时给予纪律处分。 （二十一）有下列行为之一的，对单位处以2000元-10000元罚款，对有关责任人处以500元-3000元罚款，建议同时给予纪律处分： 1. 不执行贷款质量监测、分类、考核制度的，信贷统计报表不实的； 2. 由于虚放虚收，任意改变贷款形态造成少收利息的； 3. 假、冒、顶名贷款，信贷员自批自贷，互批互贷，内勤人员自行决定放款的； 4. 贷款被挤占挪用三个月内，信贷员未发现或发现未做处理的； 5. 违规出具书面经济担保的，限期撤回担保，造成经济损失的。 第八条 风险资产管理违规行为处罚及处理。 （一）有下列行为之一的，对有关责任人处以l00元-500元罚款，情节严重的，建议同时给予纪律处分： 1. 不良贷款收回后，未及时登记注销贷款账、应收利息及利息收入账的； 2. 实施以资抵债后，未及时登记注销贷款账、应收利息及利息收入账的。 （二）在不良贷款清收管理过程中，因失职造成本社债权不能落实或导致贷款损失的，对有关责任人处以500元-3000元罚款，并建议给予纪律处分。 （三）有下列行为之一的，对单位处以10000元-30000元罚款，对有关责任人处以300元-2000元罚款，情节严重的，建议同时给予纪律处分： 1. 抵债资产变现收入冲销相关垫款后，应冲减待处理抵债资产而未冲减或未足额冲减的； 2. 因未认真履行管理职责造成抵债资产损失的； 3. 在抵债资产处置变现前，以货币资金支付抵债资产接收价格高于全部贷款本息（含表外利息）差额给借款人或担保人的； 4. 未按规定及时处置抵债资产的； 5. 未经批准将抵债资产自用或无偿出借的； 6. 未对接收的抵债资产建立分类卡片或登记簿，并记录抵债资产相关要素的。 （四）有下列行为之一的，对单位处以10000元-30000元罚款，对有关责任人建议给予纪律处分： 1. 未按规定评估、审批或超越权限接收、处置抵债资产的； 2. 接收所有权、使用权不明或有争议的资产作为抵债资产的； 3. 接收依法不得转让的资产或接收其他不宜抵债的资产的； 4. 擅自放弃抵债资产接收价格低于全部贷款本息（含表外利息）差额部分追索权的； 5. 抵债资产接收后，无特殊原因未及时办理有关过户手续的； 6. 抵债资产接收、管理、处置过程中失职、弄虚作假或徇私舞弊的； 7. 在不良贷款管理、处置中，因失职造成超过诉讼时效、担保人脱保或未在规定期间向法院申请执行的。 （五）在处置和监督管理经济实体及权益性工作中，未按规定要求落实债权的，对单位处以5000元-20000元罚款，对有关责任人处以300元-2000元罚款，并建议给予纪律处分。 （六）在企业改制过程中，未按法律法规和有关政策主张信用社债权，制止企业逃废信用社债务不力，造成贷款损失的，对单位处以10000元-30000元罚款，对有关责任人建议给予纪律处分。 （七）有下列行为之一的，对单位处以10000元30000元罚款，对有关责任人处以300元-2000元罚款，情节严重的，建议同时给予纪律处分： 1. 原贷款资料或有关核销资料未专户登记、入档和保管的； 2. 违反规定核销贷款呆账和利息坏账的，或对应当核销的呆账和利息坏账隐瞒不报、长期挂账，不予申报和核销的； 3. 对已批准核销的贷款或其他损失，未建立健全监督检查制度，或未定期实施检查的； 4. 为掩盖责任，对应核销的银行卡透支呆账和其他损失，不申报核销、长期挂账的。 （八）有下列行为之一的，对单位处以10000元-30000元罚款，对有关责任人建议给予纪律处分： 1. 采取化整为零分次申报或其他虚假手段，申报呆账贷款（损失类贷款）或其他损失核销的； 2. 违反呆账贷款（损失类贷款）和其他损失核销申报、审查、审批程序规定的； 3. 核销工作中超越权限审批业务的。 （九）有下列行为之一的，建议给予有关责任人纪律处分： 1. 核销工作中泄漏核销信息或内外勾结损害本社利益的； 2. 核销后收回呆账贷款（损失类贷款），未按规定进行账务处理的。 第九条 存款业务违规行为处罚及处理。 （一）利用信用社信誉开具假的、空头的存单（折），责任人能按时追回存单的，对责任人处以空头额3罚款，每笔不低于1000元，造成经济损失的，全部由责任人赔偿，情节严重的移交司法机关。 （二）挪用库款能追回的，对有关责任人处以挪用额的5%罚款，最低不低于1000元。对于情节严重的或不能追回的，建议给予纪律处分并追究法律责任。 （三）有下列行为之一的，对有关责任人最低处以100元罚款，情节严重的，建议给予纪律处分： 1. 人员变动不按规定办理交接手续，交接记载不详、登记有误的； 2. 不坚持双人临柜、钱账分管、账折（单）见面、当时记账、换人复核和当日结账、及时报账的； 3. 事后监督未履行岗位职责和发现问题不及时查询和纠正，营业网点接到事后监督查询书三天内不答复的； 4. 各种登记簿设置不全，内容登记有误，不全或有簿不用的； 5. 领取备用金不履行审批手续，在处所部未预留领取备用金印鉴卡片的。 （四）对吸储不入账，被发现后能及时归还入账的，处以总额的5%罚款，最低不低于1000元，对于情节严重的或不能追回的，建议给予纪律处分并追究法律责任。 （五）未执行规定造成存款被骗支或透支的，责令责任人限期追回被骗或透支款及占用利息，并按被骗、透支金额的10处以每笔不低于100元的罚款，造成损失或蓄意让客户透支的，建议给予有关责任人纪律处分。 （六）办理储蓄业务有下列行为之一的，给予有关责任人100元-500元罚款，情节严重的，建议同时给予纪律处分： 1. 现金交接没有按券种登记的； 2. 未按规定办理代扣、代缴储蓄存款利息所得税的： 3. 违反“实名制”规定办理储蓄账户开立手续或开户审查不严的。 （七）储蓄业务有下列行为之一的，给予有关责任人处以100元-500元罚款，并建议给予纪律处分： 1. 违规使用操作员磁卡、储蓄重要空白凭证等账证卡，丢失重要凭证，限期查清的； 2. 未按规定办理储蓄存款的查询、冻结、扣划手续的； 3. 违反规定，办理存款人死亡后或所有权有争议的存款过户、支付的； 4. 违反规定办理挂失、托收、提前支取、续存等手续的。 （八）有下列行为之一的，对有关责任人建议给予纪律处分： 1. 擅自泄露储户存款秘密的； 2. 明知是单位资金，允许以个人名义开立账户存储的； 3. 明知是个人资金，允许以单位名义开立账户存款的； 4. 擅自开办新的存款业务种类的； 5. 对司法机关已经冻结的资金擅自解冻的。 （九）有下列行为之一的，责令责任人限期追回资金或存单（折），收缴有关责任人非法所得，处以1000元-5000元的罚款，并建议给予纪律处分： 1. 没有据实开立存款证明书的； 2. 虚开存单（折）的； 3. 利用工作之便，盗用客户存款，侵占客户利息的； 4. 套取信用社利息的。 （十）已接到并办理用存单（折）作为贷款质押止付手续的存款后，如被支取，对责任人处以质押额的1%的罚款，每笔最低罚款不低于100元，并承担其经济损失。 （十一）虚报存款、弄虚作假篡改报表数字或用贷款转存的，通过内部往来科目进行空收空付存款等违规操作的，人为调整存款结构的，对单位处以20000元-80000元罚款，对有关责任人建议给予纪律处分；骗取荣誉和奖励的，收回单位和个人因此所得的奖金及奖励性收入，并建议取消荣誉称号。 第十条会计出纳违规行为处罚及处理。 （一）有下列行为之一的，给予有关责任人每（笔）处以20元-100元罚款，情节严重的，建议同时给予纪律处分： 1. 未按规定填制、取得原始凭证，或者填制、取得的原始凭证不符合规定的； 2. 以未经审核的会计凭证为依据登记会计账簿，或者登记会计账簿不符合规定的；内部凭证使用不合规的； 3. 未按规定使用会计记录文字或者记账本位币的； 4. 不坚持双人临柜、钱账分管（柜员制除外），当日核对账款，账表凭证换人复核；实行柜员制的处所未执行监控录像管理制度、内勤主任检查制度、密码制度的； 5. 未坚持签退前核对现金箱余额与现金实物、凭证箱余额与凭证实物、记账凭证与原始凭证、柜员流水清单与记账凭证的； 6. 会计出纳人员离岗离职，不按规定办理交接手续的； 7. 临时离岗或午休时未办理临时签退并未将印章、现金、凭证、柜员卡等入箱上锁的；营业终了未将印章、现金、凭证、柜员卡等入箱上锁并交保管员或押运员并登记有关交接登记簿的； 8. 未按人民银行规定标准兑换损伤券的，未加盖全（半）额戳记和经办人员名章的；未按规定认定、没收、处理和上缴假币并加盖有关经办人、复核人（或证明人）名章及有关业务印章的； 9. 现金、贵金属、有价单证和重要空白凭证的上缴、下解、调运等未按规定办理出人库手续并登记有关登记簿的； 10. 不按规定办理挂失或冻结手续的； 11. 未按规定发送或收回对账单的； 12. 未按制度要求在规定时间打印各种相关资料的； 13. 未按规定清理有关会计科目或资金项目的； 14. 对违规的财务会计行为不予抵制和纠正，也不向单位负责人及时反映的，或者在抵制无效时，未按会计法规及时报告的； 15. 违反规定使用会计科目账户的； 16. 错账冲正和挂账处理未经坐班主任或主管审批的，未按规定进行账务处理的； 17. 超业务权限办理业务的，办理重要业务未经严格授权的，跨柜员交易未及时传递凭证和核销处理的； 18. 柜员及主管密码未定期或不定期更换的，随意泄露密码的； 19. 坐班主任、业务柜组负责人不按制度规定对临柜会计出纳业务进行监督，或不按规定查库，未记载坐班主任日记的； 20. 账簿组织不齐全，内外账务未达到六相符的； 21. 不坚持先记账后付款，先收款后记账、转账业务先记借后记贷、他行票据收妥进账的； 22. 取款凭证、借据缺单位或个人印章的，或其它凭证缺外部印章或用错章的印章用错未发现的； 23. 不认真执行印章管理办法，违背了人在章在，离柜收起规定的，丢失印章、钥匙的； 24. 因外出等人员变动，对保管使用的印章、压数机、报单、现金、重要凭证等人员，不做交接或交接手续不健全的； 25. 不按规定日期结息、结息后不及时记账，欠息户有存款不收的，应记账外核算未记账的； 26. 错计利息，漏计罚息和复利，未及时更正的； 27. 积压会计凭证、信件、电报、报单等未能及时入账或不按日更换业务章日期的；不坚持按工作日结账的； 28. 现金付出凭证不折角核对预留印鉴卡，现金出入库不使用出入库票，现金收付凭证无券别登记或登记有误的； 29. 前日传票下班前尚未整理装订成册、总账和余额表未按月整理装订的； 30. 应入库的档案未入库、档案销毁、调出调阅无登记的，库内档案被损坏的； 31. 未按规定设立会计、出纳相关登记簿或登记不规范的。 （二）重要空白凭证、有价单证、代保管抵押品等，领用不登记，使用不销号，不按月清点结存，不进行表外核算，对责任人每项每次罚款200元。 （三）违反计算机业务管理和操作规定擅自修改应用程序、发生数据丢失、泄密，每次罚责任人100元；利用计算机玩游戏或搞非法活动的，每次罚责任人1000元。情节严重的，对责任人给予纪律处分。 （四）有意违反报表规定弄虚作假，责令立即纠正，对责任人罚款100元-1000元，情节严重的，对责任人给予纪律处分。 （五）不坚持双人临柜、双人管库、同出同进，不坚持双人守库、双人押运的；金库转字长期不用的，每项每次罚款责任人100元，坐班主任50元。 （六）现金和有价证券短库，由责任人全额赔偿，私自动用库款、营业款、联行资金、金银、有价证券和其它款项的，责令限期追回全部款项并承担利息，并按动用额20罚款，每次最低罚款500元，情节严重的，对责任人给予纪律处分。 （七）信用证、保函、汇票等或有业务的会计核算不准确，或者不及时记账、对账和漏记账的，信用证、银行汇票、银行承兑汇票和担保项下保证金未按规定进行专户管理和核算，用其他科目核算保证金的，对有关责任人每笔处以50元罚款。 （八）不执行先记账后付款，先收款后记账，转账业务先记借后记贷，他行票据收妥抵用的，对有关责任人每次处以50元罚款，造成透支或经济损失的，由责任人追回有关款项，并建议给予纪律处分。 （九）现金业务未坚持“当日核对、双人管库、双人守库、双人押运、离岗查库（箱）”原则的，未坚持“一日三碰库（箱）”制度的，对有关责任人处以100元-500元罚款。 （十）违反库房管理制度规定，未执行库款交接、钥匙两人分管、双线平行交接制度的，金库钥匙不随身携带的，管库员、出纳员因事离岗库箱不加锁的，查库期间未验证、出纳离岗、未复点的，未按规定保管备用库房钥匙的，对有关责任人每项处以50元罚款；丢失库房钥匙的，金库转字长期不用的，对有关责任人处以200元-l000元罚款；违反库房调缴款管理规定，造成短库的，对有关责任人建议给予纪律处分。 （十一）出纳错款的，除按出纳制度规定处理外，对有关责任人处以100元-500元罚款。 （十二）白条抵库和票据抵库的，账款不符的，限期查明原因，责令有关责任人限期追回全部款项和应承担的利息，并按私自动用金额的10-100处以不低于500元的罚款，情节严重的，建议给予纪律处分。 （十三）有下列行为之一的，对单位处以10000元-30000元罚款，对有关责任人建议给予纪律处分： 1. 不依法设置会计账簿的；随意变更会计处理方法的； 2. 银行承兑汇票、信用证和保函项下垫款未按规定进行核算的。 （十四）有下列行为之一的，对单位处以20000元-50000元罚款，对 有关责任人建议给予纪律处分： 1. 编制虚假或隐瞒重要事实的财务会计报告、统计报告的； 2. 隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告的； 3. 挤占、挪用信用证、银行汇票、银行承兑汇票、保函项下的保证金的。 （十五）有下列行为之一的，对单位处以20000元-50000元罚款，对有关责任人建议给予纪律处分： 1. 出具虚假资信证明的； 2. 挪用库款、金银占款、有价单证的； 3. 伪造、变造会计凭证、会计账簿的； 4. 办理存款、贷款等业务不按会计制度记账、登记，或者不在会计报表中反映，搞账外经营的； 5. 将存款、贷款等不同业务在同一账户中轧差处理的。 第十一条联行结算违规行为及处罚。 （一）联行报单错押、错行号、漏章、错寄、错拍、漏拍的，对有关责任人每笔处以20元-200元罚款；造成经济损失的，包赔损失，并建议给予纪律处分。 （二）丢失联行信件、电报的，对有关责任人每次处以100元-500元罚款，造成结算损失的，建议给予纪律处分。 （三）违背结算纪律，积压结算凭证、联行报单等，未能及时入账的，对有关责任人每笔处以50元罚款；汇票、汇款解付不按规定办理或不按日更换业务章日期对客户造成资金损失的，挪用结算资金的，除按相关结算规定办理外，建议给予有关责任人纪律处分。 （四）汇票等联行业务不按规定提取保证金或未从存款户支款而造成空头空汇的，对责任人每笔罚款200元；对签发假汇票、假汇款单、假存单的，对责任人罚款200元-1000元，情节严重的，建议给予有关责任人纪律处分。 （五）违规签发银行承兑汇票或帮助客户套取银行贴现资金的，对单位罚款1000元-5000元。对责任人罚款500元-1000元。情节严重的，建议给予有关责任人纪律处分。 （六）对联行印、押、证、单、机不按规定使用和保管的，对责任人每次罚款50元；造成泄密等对责任人罚款500元-1000元；情节严重的，建议给予有关责任人纪律处分。 （七）联行报单不及时做报告表上报、委托收款和异地托收承付凭证不及时记账，对责任人每笔罚款10元；违背结算纪律拒付的每笔罚款50元。 （八）有下列行为之一的，对有关责任人每次（笔）处以100元-500元罚款，情节严重的，建议给予纪律处分： 1. 未按规定建立开销户登记簿的； 2. 违反规定为客户开立本币账户或开销户手续不齐全、印鉴卡填写内容不符合规定以及预留印鉴变更不按规定办理的； 3. 未按规定及时将客户开立的本币账户销户的； 4. 不按规定进行查询、查复、或者查询、查复中互相推诿，差错处理不及时的； 5. 未按规定执行印、押、证、机分管分用的，注销和报废手续不齐全的。 （九）同城票据交换员违规与其他会计岗混岗的，对单位处以2000元-10000元罚款，对有关责任人处以200元-1000元罚款。 （十）不及时按规定场次参加同城票据交换的，对有关责任人处以20元-100元罚款；造成款项错解的，存在违规挂账的，对有关责任人每次处以200元-1000元罚款；造成损失的，建议给予纪律处分。 （十一）有下列行为之一的，对有关责任人建议给予纪律处分： 1. 发生印、押、证、机丢失的； 2. 故意压票、退票，拖延支付，受理无理拒付的； 3. 未按规定核对密押、印鉴即处理业务的； 4. 未按规定使用和保管印鉴、密押、签字样本等控制文件，造成泄密或遗失的； 5. 违反操作规程办理票据的出票、付款的；对违反票据法规定的票据，予以付款的。 （十二）签发空头银行汇票、银行本票或办理空头汇款的，签发假汇票、假汇款的，对有关责任人建议给予纪律处分。 第十二条重要空白凭证、有价单证管理违规行为处罚及处理。 （一）有下列行为之一的，对有关责任人处以100元-500元罚款，情节严重的，建议给予纪律处分： 1. 违反规定保管、运送、领用重要空白凭证的； 2. 重要空白凭证未纳入表外科自核算或账实不符的； 3. 营业网点重要空白凭证超限额的； 4. 重要空白凭证使用未做到按顺序逐份销号、双人签章（柜员制除外）的； 5. 已停用和作废的重要空白凭证未按规定处理的； 6. 营业终了未按规定对重要空白凭证核对、清点和入库保管的； 7. 营业网点出售现金支票和转账支票未加盖社名、账号戳记的； 8. 出售重要空白凭证，未将重要空白凭证号码录入计算机管理的。 （二）有下列行为之一的，对有关责任人建议给予纪律处分： 1. 代签属于客户填制的重要空白凭证的； 2. 重要空白凭证和有价单证使用前加盖业务专用章的； 3. 重要空白凭证和有价单证管理监督失控，被犯罪分子利用的。 （三）有下列行为之一的，对有关责任人处200元-l000元罚款，情节严重的，建议给予纪律处分： 1. 有价单证使用、保管违反“证账”分管和“证印”分管制度的，未视同现金管理的； 2. 有价单证未纳入表外科目核算或账实不符的； 3. 有价单证发售或签发违反“先收款后办理”原则和销号控制制度的； 4. 有价单证发行期结束后剩余单证未按规定上缴的。 （四）有下列行为之一的，对有关责任人建议给予纪律处分： 1. 擅自印制、伪造或变造重要空白凭证或有价单证的； 2. 擅自销毁重要空白凭证或有价单证的； 3. 盗窃重要空白凭证或有价单证的。 第十三条 固定资产管理违规行为处罚及处理。 （一）有下列行为之一的，对单位处以5000元-20000元罚款，对有关责任人处以300元-2000元罚款，并建议给予纪律处分： 1. 对固定资产和低值易耗品不按规定进行核对、验收、登记、盘点的； 2. 为占用固定资产指标虚列固定资产，或其他违反固定资产计价原则核算固定资产的； 3. 固定资产处置不按规定报批、备案的； 4. 未能妥善保管投标书和投标保证金的； 5. “集中采购”程序不符合规定的。 （二）有下列行为之一的，对单位处以10000元-50000元罚款，对有关责任人处以300元-2000元罚款，并建议给予纪律处分： 1. 隐瞒超编制或超标准车辆的； 2. 违反规定配备或变相配备领导专用车辆的； 3. 未经批准擅自配置车辆或配置的车辆超标准、超编制的； 4. 未经审批擅自出售、报废车辆的； 5. 车辆报废不按规定销户或转让、变卖车辆不办理过户手续，给本社造成经济损失或其他不良后果的； 6. 无车辆采购权而擅自采购车辆的； 7. 已购置的非房屋类固定资产，1年内未能安装或投入使用的。 （三）有下列行为之一的，对单位处以10000元-50000元罚款，对有关责任人建议给予纪律处分： 1. 固定资产购建中，建筑面积超过批准面积或者投资额超过批准10的； 2. 对建筑、安装、维修工程和必须按照“集中采购”方式采购的物品，应进行招标而不招标，或采取将招标项目化整为零等方式回避招标的； 3. 在建工程竣工未按规定及时进行决算的，或单项工程价值核算不准确的； 4. 擅自突破年度固定资产投资计划的； 5. 未经招标领导小组同意，擅自发布中标结果的： 6. 违反工程招标管理有关规定，要求建筑设计单位或建筑施工企业降低安全标准和工程质量的； 7. 购置的车辆以私人或其他单位名义上户的； 8. 县以上基建项目虽经省联社立项审批，但未按规定程序上报初步设计、购置合同、工程决算或入住申请的，或获批准后未按批准要求执行的； 9. 未经批准，对已立项项目进行更名、置换或变更使用单位和用途的； 10. 项目未经批准，征用土地用于县以上营业办公用房建设的。 （四）有下列行为之一的，责令停工和纠正，对单位处以20000元-50000元罚款，对有关责任人建议给予纪律处分： 1. 未经批准擅自开工、复工或者购置建设项目的； 2. 乱用会计科目购建固定资产或以其他不正当资金来源形成账外固定资产的； 3. 已提足折旧但仍有使用价值的固定资产，违规进行账务处理，形成账外固定资产的； 4. 未经批准私自招标、开标或在招标过程中暗箱操作的； 5. 开标前向利害关系人泄露标底的； 6. 将工程发包给不具有相应资质条件的承包单位或将建筑工程肢解发包的。 （五）有下列行为之一的，建议给予有关责任人纪律处分： 1. 擅自出租、出借本社房产、车辆等固定资产的； 2. 因玩忽职守造成单位房产流失的。 第十四条财务管理违规行为处罚及处理。 （一）办理各种结算业务和中间业务应收手续费、工本费、邮电费而未按规定标准或协议收取的，除补收应收费用外，对有关责任人每笔处以20元-100元罚款。 （二）违规列支其他应收款的，用其他方式违规垫付资金的，利用联行资金或内部其他资金为企业、个人垫付资金的，对单位按违规金额的1-5处以罚款，对有关责任人建议给予纪律处分并解聘专业技术职务。 （三）有下列行为之一的，对单位按违规金额的1-5处以罚款，对有关责任人处以300元-2000元罚款，并建议给予纪律处分： 1. 不按权责发生制原则核算收支的； 2. 乱挤乱摊成本、擅自提高开支标准、扩大开支范围的； 3. “以收抵支”的。 （四）未按规定计提或超比例列支职工福利费、工会经费、职工教育经费、手续费、业务宣传费、业务招待费、呆账准备金、固定资产折旧等的，未实行专款专用的，年度内对有关责任人处以200元-l000元罚款，年度外对单位按违规金额10-50处以罚款，并对有关责任人处以300元-2000元罚款。 （五）违规列支各项费用、递延资产、税金、营业外支出以及违规调整以前年度损益的，对单位按违规金额处以20-50罚款，对有关责任人建议给予纪律处分，可从轻予以罚款处理的，处以300元-2000元罚款。虚列费用支出的，对单位并处全额收缴。 （六）违反规定弄虚作假，虚增、虚减收入、支出，人为增大（减少）利润的，对单位按违规金额的5-10处以不低于5000元罚款，并建议取消单位和个人因此获得的荣誉和利益，解聘个人专业技术职务，给予纪律处分。 （七）有下列行为之一的，对单位按违规金额的20-100处以罚款，对有关责任人建议给予纪律处分并解聘专业技术职务： 1. 截留利润、转移收入、经营收入、资产处置收入等不入账的； 2. 账外经营、私设账外账、小金库的。 第十五条代理业务违规行为处罚及处理。 （一）开办代理业务未签订代理合同的，占用代理客户资金的，建议对责任人给予纪律处分，并对责任人处以300元-2000元罚款。 （二）有下列行为之一的，对有关责任人处以200元-1000元罚款，情节严重的，建议给予纪律处分： 1. 未按协议或操作规程，办理代收代付业务的； 2. 擅自办理自有财产及人员保险，未按规定实行统一保险的； 3. 超权限超范围办理代理业务的； 4. 擅自减免代理业务手续费的； 5. 擅自提高或降低代理条件和费率的。 （三）有下列行为之一的，对有关责任人建议给予纪律处分： 1. 国债承销未履行事后监督程序，造成截留、挪用资金的： 2. 擅自接受客户全权委托，为客户决定交易品种、数量、价格等的； 3. 擅自冻结客户资金和基金、债券交易账户的； 4. 发现错账不按规定处理的； 5. 违反规定为客户进行垫款、融资业务的； 6. 违规操作，导致客户资金被他人盗用的。 （四）有下列行为之一的，建议给予有关责任人纪律处分： 1. 擅自对客户账户进行操作的； 2. 泄露客户资料和交易信息的； 3. 对投资风险和投资收益进行虚假陈述、欺骗性宣传，误导投资者交易的。 第十六条业务合同管理违规行为处罚及处理。 （一）有下列行为之一的，对单位处以2000元-10000元罚款，对有关责任人处以200元-1000元罚款，并建议给予纪律处分： 1. 擅自修改、变动或自行印制省联社统一制式合同文本文书的； 2. 市级以下内设机构自行设计业务合同文本文书并投入使用，未经市级管理部门审核批准的。 （二）有下列行为之一的，给予有关责任人每份100元罚款，情节严重的，建议给予纪律处分： 1. 对外签订业务合同文本存在损害本社正当权益的内容和条款的； 2. 未正确填写合同编号，造成合同编号重复或混乱，主从合同及相关附件不能有效衔接的； 3. 未按管理权限履行审批程序，逆程序操作签订合同的； 4. 未按规定填写合同主体名称，或填写合同主体全称与合同落款签章不一致的； 5. 对合同内容、文字进行修改，未按规定加盖修改印章的； 6. 违反省联社有关合同签章规定的； 7. 合同文本要素填写不全或错误的； 8. 未按规定使用制式合同文本或错用合同文本的。 （三）有下列行为之一的，对单位处以10000元-50000元罚款，对有关责任人处以300元-2000元罚款，并建议给予纪律处分： 1. 按照规定应当由法律事务部门进行法律审查的合同，未经法律事务部门审查对外签署的； 2. 法律事务部门在对业务合同进行法律审查过程中，严重失职，造成合同在合法性上出现问题，引发经济纠纷或导致经营风险的； 3. 对法律事务部门提出的法律审查意见拒不采纳，造成经济纠纷或形成经营风险的。 （四）未建立移交、归档、利用、保管等业务合同管理制度，造成业务合同损毁、丢失等后果的，对单位处以5000元-20000元罚款，对有关责任人处以300元-2000元罚款，并建议给予纪律处分。 第十七条经济纠纷违规行为处罚及处理。 （一）违反经济纠纷案件保密规定，在经济纠纷案件管理或处理过程中泄露案件处理方案、证据材料等秘密的，给予有关责任人300元-2000元罚款；故意将案件处理方案、证据材料等秘密泄露给对方当事人的，对有关责任人建议给予纪律处分。 （二）违反经济纠纷案件报告规定，不按规定时间上报的，隐瞒、虚构案件事实的，或者有案不报或越权处理的，对单位处以10000元-30000元罚款，对有关责任人建议给予纪律处分，可从轻予以罚款处理的，处以300元-2000元罚款；单位和个人骗取荣誉的，建议取消其获得的荣誉。 （三）在经济纠纷处理中，有下列行为之一的，对单位处以10000元-30000元罚款，对有关责任人建议给予纪律处分： 1. 未在法律规定的期间内有效主张权利的； 2. 未在法律规定的期间内向人民法院申请执行的； 3. 无故不出庭、不答辩，随意放弃诉讼权利的； 4. 其他严重不负责任造成本社信誉损害或资产损失的。 （四）有下列行为之一的，对单位处以10000元-30000元罚款，对有关责任人处以300元-2000元罚款，并建议给予纪律处分： 1. 违反内部经济纠纷裁决制度，未经协商、调解和裁决，直接对外诉讼的； 2. 内部经济纠纷的当事社，提供虚假证据、隐匿证据、拒不提供有关证据或有其他严重影响内部经济纠纷裁决行为的； 3. 拒不履行内部经济纠纷调解书、裁决书所确定义务的。 第十八条计算机管理违规行为处罚及处理。 （一）运行中心系统管理员、操作员和应用开发人员未经授权，串岗工作的，应用程序修改、备份未按规定程序进行的，对有关责任人处以200元-1000元罚款。 （二）有下列行为之一的，对有关责任人处100元-500元罚款，造成损失的，建议给予纪律处分： 1. 未按规定设置操作级别和权限的； 2. 操作人员密码设置不合规，相互借用、共用密码的； 3. 操作人员离岗不按规定退到系统初始状态的； 4. 不按规定定期更换密码或工作变动、密码失密未及时更换密码的； 5. 操作员岗位变动后不及时更改其操作权限的； 6. 违反机房设施及主机、网络等关键设备保养、检修和维护规程的； 7. 违反操作系统、数据库、应用系统等操作与维护管理规程的； 8. 违反规定，在生产用机上进行与业务无关的操作，或者使用未经批准使用的软件的； 9. 违反机房管理制度，擅自允许无关人员特别是外来人员进入机房重地的； 10. 非本岗位或本机操作人员擅自上机操作或在电脑业务系统上进行其他与工作无关活动的； 11. 违反运行管理制度，擅离机房，不按规定时间和要求监测、监视或者监控的； 12. 违反软件操作规程进行操作或在操作中有重大失误的； 13. 重要的业务系统及设备未制定应急情况处理