财务票据粘贴及报账流程版ppt课件.ppt

魏家餐饮票据粘贴方法及报账流程在日常工作中 店面都要向财务递交必要的财务票据 报表等 但我们发现 很多时候 这些递上来的票据都是五花八门的 没有完全按照统一格式来 这些都给会计报销的后续工作 合计金额 稽核 装订 会计档案保管等 带来诸多的不便 尤其是耽误报账者的时间 为了规范公司财务管理 提高工作效率 合理控制费用支出 我们结合公司的具体实际 将要求规范如下 望大家认真学习 配合执行 一 票据的分类及粘贴1 票据的粘贴 1 1 票据的分类 对于集中较多的票据按照内容进行分类 如办公用品 电话费 差旅费 原材料 设备维修费 交通费等 按照类别分别粘贴 1 2 票据的粘贴 1 2 1发票兑奖联发票兑奖联 应按面值的大小依次摆放 用订书针订到报销单背面上 并在报销单正面注明兑奖发票的面值 数量 并合计金额 店面名称 经手人 报销日期 禁止用胶水粘贴 兑奖发票联的条码缺角少条码 缺少数字 有油渍均不予报销 粘贴如下图示 发票兑奖联粘贴 1 2 2 费用类票据的粘贴1 票据整理后 将胶水涂抹在票据左侧正面 沿着粘贴单装订线内侧和粘贴纸的上边 按照从上至下 从左至右的顺序依次均匀排开横向粘贴 此种粘贴方法称为 鱼鳞式 且应避免将票据贴出报销单外 装订线左侧不要粘贴票据 不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴 以免造成中间厚 四周薄 使凭证装订起来不整齐 达不到档案保存要求 2 如果票据大小不一样 可以在同一张费用报销单上按照先大后小的顺序粘贴 3 票据比较多时可使用多张费用报销单 4 不可将票据倒置粘贴或反粘贴 5 粘贴票据只能用适量的胶水 不能用固体胶棒粘贴 使用固体胶棒粘不牢 易脱落 6 对于比费用报销单大的票据或其他附件 也应沿装订线粘贴 超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内 如下图所示 附件折叠方法 7 如果票据过多过厚 可使用长尾票夹将票据和费用报销单夹在一起后再找主管领导签字 二 报销单的填写及注意事项1 报销人员应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写报销单 绝对不允许使用圆珠笔 铅笔或者红色的笔书写 并且绝对不得涂改 经办人 报账人 单据张数等信息应如实完整填写 2 务必填写店面名称 发生的经济业务 票据张数 报销金额 合计金额 经手人和部门负责人 3 报销单上相关数据填写规范要求 阿拉伯数字要加上人民币符号 如 报账金额为12345元 则在阿拉伯数字填写栏内填写 12345 00元 大写汉字栏内应按规范汉字在已经印刷好的相应位数内填写数字大并在大写汉字前的每一位空位上画 在数字是0的位置填写汉字 零 例如 报账金额为 2034 5元 则大写数字栏内填写 拾 万贰仟零叁拾肆元伍角零分 大写汉字栏内应按规范汉字左对齐书写 如 合计 大写 叁佰元整 汉字数字的大写标准写法为 壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万4 发票上应列清详细品名 数量 单价等 比如只写了 办公用品一批XXX元 以及各种购买物品的定额发票 无论金额大小 均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票 定额发票要用黑笔写上单位抬头 开具日期等信息 不得空白 规范报销单如下图示 规范报销单如下图示 5 退工服时 店面管理组应首先检查工服是否干净 无油 当值在收据 红联 背面注明退回工服的品名及数量如 上衣几件 帽子几顶 围裙几条等 字样并签字 收款人收到退工服款时出具 收条 附收条样稿 6 维修类的单据上要有维修工的签字 联系方式 如更换配件要注明维修设备名称 配件的质保期等 需要二人以上的签字 经办人 接收人 报销单上注明维修项目 维修原因和保养方法 并从损坏原因分析报销金额 是否属于厂家三包范围 是否属于正常损耗 是否属于不当操作 如为不当操作 追究责任人 最后确定报销金额 7 店面外购蔬菜或原材料时 必须注明购买时间 货品名称 单位 数量 单价 金额 否则不予报销 个别超市小票不显示单价和数量的 需手写添加到报销单据上 附件要有两人 经办人 接收人等 以上的签字 8 为了保证传递票据数量的准确性 店面在传送票据时填写 票据登记表 与费用报销单附在一起一并传递财务部 及时跟进财务部是否如实收到费用报销单 附 票据登记表 三 存款单 报表类及其注意事项1 存款单类1 1 营业额存款单营业款银行存款回执单必须和当日菜品明细金额一致 营业款银行存款回执单必须要求银行加盖业务章 店面将前一天营业额一次性 除不可抗力因素外 不得通过ATM机存入 不得隔天存入 不得分多次存入 少存或多存 存入开户行后 需在存款单下方的空白处清晰的注明店面名称 存款人 营业额及营业额所属日期 其标准格式为 店 存款人 存入 月 日营业额 元 如有从营业款中扣除水电费 物业费 报账费用等事项发生 其标准格式为 店 存款人 月 日营业额 元 扣除 款项 元 实存 元原则上店面任何人员没有直接支配营业款的权力 如有需要从营业款支出时财务人员 曹小燕 会授权于当值 凭借用人的借条方可支出 借条和当天剩余的营业款存款回执单一并带回财务部 店面任何人未经允许 不得私自从营业款中支取现金用作其他 如有违反 一经发现 后果自负 附 营业额存款单签字模版 模版一 模版二 1 2 泔水费和福利金存款单店面应当将长款的赔款 大厅捡到的钱 售卖废品收入等计入福利金 并在福利金明细表上登记 如打破餐盒等 应按照公司规定的赔偿额 面碗20元 米饭餐盒30元 以现金形式进行赔偿 店面不得将其赔偿额计入福利金 不得从工资中扣除 店面应于每月的2号之前将本月的泔水费和上月的福利金足额存入银行 并在存款单下方的空白处清晰的注明店面名称 存款人 存款用途等 其标准格式为 店 存款人 存入 月泔水费 福利金 店面任何人未经允许 不得私自从福利金和泔水费中支取现金购买物品或其他 如有违反 一经发现 后果自负 福利金存款模版泔水费存款模 1 3 罚款存款单店面在收到罚款后 应及时存入指定开户行 并在存款单上注明店面名称 存款人及罚款事项 其标准格式为 店 存款人 存入 罚款 元1 4 员工工服押金存款单店面员工入职七天后 店面将员工工装押金存入指定开户行后 需在存款单下方的空白处清晰的备注店面名称 存款人 员工姓名及发放工装明细 其标准格式为 店 存款人 存入 员工姓名 工装押金 系发放上衣 件 帽子 顶 裤子 条 口罩 个及工牌 个 工服押金模版 1 5 菜品明细单菜品明细打印在1张A4张纸上 或正反打印 当天需将退餐统计表 结账单 退餐单附在菜品明细单上 1 6 退餐统计表 结账单 退餐单结账单打印格式应有店名 日期 工号 收银员姓名 退餐发生 当值应当在退餐发生当时打退餐单 当值和收银员本人应当在退单上签字确认 禁止店面在打烊后做退餐单 1 7 店面房租 宿舍房租及押金 物业费 排污费 能源费等单据店面在收到物业处提供的店面房租 宿舍房租 物业费 能源费 排污费等等通知单时 应要求对方所开票据写清楚房租的所属日期 然后自行核对 如发现错误 应及时与物业处或房东联系 并索取正确的单据 然后递交至财务复核 待接到财务已缴纳房租的通知后应及时领取加盖发票专用章的发票 并及时将发票递交至财务 1 8水电费单据店面在收到物业处提供的水电费通知单时 水电费要求写清楚水电费所属周期和电表水表读数以及水电费的单价等 所有缴纳费用收据项目必须齐全 自行核对后 如发现错误 应及时与物业处联系 并索取正确的单据 然后递交至财务复核 待接到财务的通知后 方可缴纳并在领取发票后 及时将发票递交至财务 个别店面需要财务直接缴纳水电费的 待接到财务已缴纳水电费的通知后应及时领取收据 如物业处财务的银行卡号有变更等事宜 请物业以书面的形式及时通知财务 财务对信息及时更新存档 2 月度报表类2 1 月度收银明细分析月度收银明细应有店名 标题栏 注意导出时间段的筛选 2014 9 1 30 应注意与每日收银明细区分开 月度菜品明细报表月度菜品明细应有店名 标题栏 注意导出时间段的筛选 2014 9 1 30 应注意与每日收银明细区分开 2 2 月度废弃表 月度盘存表和月度金库盘点表 纸质版 月度废弃表 月度盘存表和月度金库盘点表应如实 客观的填写 要求表中单位和数量精准 字迹清楚 版面整洁 不可重新摘抄 电子版和纸质版应保持一致 废弃表中的废弃原因不能直接填写废弃或者客诉 应注明具体的废弃或者客诉的原因 三 票据 报表的递交1 店面应于每周周五将存款单 报销单等财务资料递交至福华财务 并经财务核实所交资料无误后 方可离开 2 店面应于每月1号将月度菜品明细报表 收银明细分析报表和以电子版的形式发至财务 3 店面应于每月的2号之前将月度废弃表 库存盘存表 金库盘点表 福利金流水账以原始纸质版的形式递交至财务 四 报销流程所有经济业务均应提供正规合法票据 发票要填写完整 字迹清晰 没有涂改 污染 发票专用章清晰可辨 假发票 空白发票和填写不规范的发票 一律不予报销 1 日常费用类报销流程 日常费用指日常发生的 经常性的 金额较小的费用类 不含货款 加工费 工资 该类费用报销时 一律使用 费用报销单 进行报销 店面在正常经营过程中 所产生的日常费用必须按照下述流程进行办理后 方可报销 反之则由本人承担 1 费用发生前的申请 2 费用报销者自行将报销附件粘贴于 费用报销单 后 并按 费用报销单 上内容填写完整并在经手人处签字 3 报销单送至餐厅负责人或督导处复核并签字 4 店面将报销单递交至财务 由会计审核 5 经审核无误的 费用报销单 送呈总经理审批 6 店面接到财务的核对通知后 进行核对 如有误须及时与财务联系 7 店面接到财务的扣款通知后 应于当日从营业款中扣除 不得提前或延迟扣款 2 设备类及蔬菜类报销1 维修设备需要填写专用编号为CW005 费用报销单 2 在报销原因栏注明报销原因 2 工伤医疗报销流程 店面 配送中心员工在工作期间按正常操作所发生的意外工伤事故 经公司审核确认需到医院治疗的人员必须按照下述流程进行办理 方可按照医疗保险进行报销 反之则有本人承担 1 发生安全事故 店面人员第一时间提报到各区域督导处 配送中心人员第一时间提报到配送中心负责人处 由督导 配送中心负责人同店面管理组 部门主管一起将该工伤人员所使用的保险姓名确定 2 由店面管理组 配送中心部门主管将工伤人员所使用的姓名 性别 年龄 部门提报到人事部备案核对 3 人事部核实确认好所使用的工伤保险人员资料立刻告知店面 部门主管处 4 店面 部门主管把人事部确认无误的信息告知工伤人员 再交代工伤人员到医院就医时要使用这个姓名来就医 5 凡工伤人员在就医开始时一定告知医生是工伤 需用医保用药 就医期间需要准备整理 门诊病历 诊断证明 医疗费用发票 用药明细清单 6 工伤人员所用被保险人的身份证复印件和银行卡复印件 A4纸复印 并在复印件空白