（工商管理专业论文）MS银行济南分行“商户贷款”业务风险控制研究.pdf

原创性声明 舢 y 1 7 9 掣芗型攀 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独 立进行研究所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不 包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的科研成果。对本文的研 究作出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本声明 的法律责任由本人承担。 论文作者签名盈乏2 = ? 日期： 丝丝：兰三 关于学位论文使用授权的声明 本人完全了解山东大学有关保留、使用学位论文的规定，同意学 校保留或向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论 文被查阅和借阅；本人授权山东大学可以将本学位论文的全部或部分 内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或其他复制手段 保存论文和汇编本学位论文。 ( 保密论文在解密后应遵守此规定) 论文作者签名( 蕴乏么方师签名： 山东大学硕士学位论文 目录 内容摘要1 a b s t r a c t 3 第l 章导论5 1 1 选题背景和意义5 1 2 研究思路与框架7 1 3 论文研究方法和创新点9 第2 章银行信贷风险概述1 0 2 1 商业银行风险l o 2 2 商业银行信贷风险1 4 2 3 银行信贷风险的研究现状1 9 第3 章商户贷款业务现状分析2 3 3 1m s 银行济南分行概况2 3 3 2 商户贷款业务概况2 5 3 - 3 商户贷款风险控制现状及存在的问题2 8 第4 章商户贷款风险控制新体系设计3 2 4 1 风险控制新体系设计依据3 2 4 2 风险控制新体系设计思路3 6 4 3 风险控制新体系设计方案3 9 第5 章商户贷款风险控制实施6 5 5 1 风险控制实施的组织保证6 5 5 2 风险控制实施的考核6 8 第6 章结论与展望7 l 参考文献7 2 致 射。7 5 山东大学硕士学位论文 c o n t e n t s a b s t r a c t ( c h i n e s e ) l a b s t r a c t ：； c h a p t e r1 i n t r o d u c t i o n ! ； 1 1 b a c k g r o u n da n ds i g n i f i c a n c e ! ； 1 2r e s e a r c hi d e a sa n df r a m e 7 1 3r e s e a r c hm e t h o d sa n di n n o v a t i o n 9 c h a p t e r2 o v e r v i e wo fb a n kc r e d i tr i s k 1 0 2 1 r i s ko fc o m m e r c i a lb a n k s 1 0 2 2c r e d i tr i s ko fc o m m e r c i a lb a n k s 1 z l 2 3s t a t u so f b a n kc r e d i tr i s ks t u d y 1 9 c h a p t e r3 s t a t u sa n a l y s i so ft h es e l f - e m p l o y e dl o a n 2 3 3 1o v e r v i e wo fm sb a n kj i n a nb r a n c h 2 3 ：；2o v e r v i e wo ft h es e l f - e m p l o y e dl o a n 2 4 3 3r i s kc o n t r o ls t a t u sa n dp r o b l e m so ft h es e l f - e m p l o y e dl o a n 2 8 c h a p t e r4 n e wr i s kc o n t r o ls y s t e md e s i g no f t h es e l f - e m p l o y e dl o a n 3 2 4 1 d e s i g nb a s i so f n e wr i s kc o n t r o ls y s t e m 3 2 4 2 d e s i g ni d e a so fn e wr i s kc o n t r o ls y s t e m 3 6 4 3 d e s i g np l a n so fn e wr i s kc o n t r o ls y s t e m 3 9 c h a p t e r5 r i s kc o n t r o li m p l e m e n t a t i o no ft h es e l f - e m p l o y e dl o a n 6 5 5 1 o r g a n i z a t i o ng u a r a n t e eo fr i s kc o n t r o li m p l e m e n t a t i o n 6 5 5 2 p e r f o r m a n c ee v a l u a t i o no fr i s kc o n t r o li m p l e m e n t a t i o n 6 8 c h a p t e r6 c o n c l u s i o na n do u t l o o k 7 1 r e f e r e n c e s 7 ：! a c k n o w l e d g e m e n t s 7 5 山东大学硕士学位论文 内容摘要 近几年来，国内各银行纷纷提出向零售银行转型的经营战略，中国银行业对零 售业务的重视达到了一个新的高度。目前，在西方发达国家银行的收入结构中，零 售银行的业务份额和利润贡献率通常都在5 0 以上，零售银行业务成为现代商业 银行调整结构、分散风险、稳定收入、提升竞争力的重要手段。因此，m s 银行在 2 0 0 8 年底确定了大力发展商户贷款业务的战略目标。经过一年多的发展，至2 0 0 9 年末，济南分行商户贷款余额5 亿元，存量客户4 9 6 名。根据规划，济南分行2 0 1 0 年商户贷款的总体发展目标是：营销商户2 0 0 0 户，余额达到3 0 亿元。2 0 1 0 年的 任务目标非常大，在完成任务指标压力非常大的情况下，人们往往会忽视风险的 存在或者是根本顾不上考虑风险。因此，对商户贷款业务面临的风险进行分析梳 理并对存在的问题提出应对策略是非常必要的。所以，本文研究内容具有较强的 现实意义和实际应用价值。 本文首先通过检索查阅国内外文献对银行信贷风险的论述，对信贷业务存在 的主要风险、成因及理论研究现状进行了探讨，为论题的研究提供了理论支撑， 然后对商户贷款业务风险进行了分析，提出了当前商户贷款风险控制过程中存在 的问题，并运用归纳分析的方法对商户贷款面临的风险点进行了逐一分析并归纳 总结，引出了研究论题的必要性，之后运用理论联系实际的方法针对发现的问题 提出了应对策略，对原有的商户贷款风险控制体系进行了重新设计，形成了全新 且有效的风险控制体系，最后为风险控制的实施措施进行了设计，最大程度的保 障商户贷款风险控制体系的良性运行，确保商户贷款业务的有效发展。本文能够 在相关理论的指导下，针对商户贷款业务自身的特点发现了当前风险控制措施中 存在的问题，并提出了防范和化解商户贷款风险的应对策略，形成了全新且有效 的风险控制体系，为商户贷款业务的进一步发展奠定了基础。 本文在内容上分为6 章，第1 章导论，介绍了论文的选题背景、选题意义、 研究的思路与框架和创新之处；第2 章银行信贷风险概述，首先检索查阅国内外 文献对银行信贷风险的论述，对信贷业务存在的主要风险、成因及理论研究现状 进行了探讨，通过国内外理论研究现状的汇总分析以及相关概念的解释，揭示了 山东大学硕士学位论文 a b s t r a c t i nr e c e n ty e a r s ，d o m e s t i cb a n k sh a v em a d et h eb u s i n e s ss t r a t e g yo ft r a n s i t i o nt o t h er e t a i lb a n k i n g , c h i n a sb a n k i n go nt h ei m p o r t a n c eo ft h er e t a i lb u s i n e s sh a sr e a c h e d an e wl e v e l a tp r e s e n t ，i nt h eb a n k sr e v e n u es t r u c t u r eo ft h ew e s td e v e l o p e d c o u n t r i e s ，t h eb u s i n e s ss h a r ea n dp r o f i tc o n t r i b u t i o nr a t eo ft h er e t a i lb a n k i n gi su s u a l l y a b o v e5 0 ，t h er e t a i lb a n k i n gb u s i n e s sh a sb e c o m ea ni m p o r t a n tm e a n so fam o d e r n c o m m e r c i a lb a n kr e s t r u c t u r i n g , r i s kd i v e r s i f i c a t i o n ，s t a b l ei n c o m ea n dt oe n h a n c et h e c o m p e t i t i v e n e s s s o ，b yt h ee n do f2 0 0 8m s b a n kd e t e r m i n e dt h es t r a t e g i co b j e c t i v e s t od e v e l o pt h es e l f - e m p l o y e dl o a n a tt h ee n do f2 0 0 9 ，t h en u m b e ro fs e l f - e m p l o y e d l o a nj i n a nb r a n c hi s0 5b i l l i o n ，t h es t o c kc l i e n t si s4 9 6 a c c o r d i n gt ot h ep l a no fm s b a n k ，i n2 010 ，t h eb r a n c hi d e n t i f i e dd e v e l o p m e n tg o a l so ft h es e l f - e m p l o y e dl o a n ：t h e n u m b e ro fc l i e n t si s2 0 0 0 ，t h en u m b e ro ft h es e l f - e m p l o y e dl o a ni s3b i l l i o n t h et a s k i sv e r yil a r g ei n2 0 10 ，a n do nt h eg r e a t e rp r e s s u r et oc o m p l e t et h et a s kp e o p l et e n dt o i g n o r et h ee x i s t e n c eo f r i s ko ra r et o ob u s yt ot h i n kt h er i s k t h e r e f o r e ，i ti se s s e n t i a lt o a n a l y z et h er i s k sf a c e db yt h es e l f - e m p l o y e dl o a na n dp u tt h ec o p i n gs t r a t e g i e s s ot h e c o n t e n to ft h i sa r t i c l eh a ss t r o n gp r a c t i c a ls i g n i f i c a n c ea n dp r a c t i c a la p p l i c a t i o nv a l u e t h ea r t i c l ef i r s th a sa no v e r v i e wa b o u tt h ec r e d i tr i s ko fb a n k sb ys e a r c h i n g d o m e s t i ca n df o 而弘l i t e r a t u r e sa n dh a sd e f i n e dt h er e l e v a n tc o n c e p t so ft h i sa r t i c l e t h r o u g ht h ea n a l y s i so ft h es t a t u so ft h e o r e t i c a ls t u d ya n dt h er e l a t e dc o n c e p t s ，t h e a r t i c l er e v e a l st h ec a u s e so ft h ec r e d i tr i s ka n dp r e v e n t i o nm e a s u r e sf r o md i f f e r e n t a n g l e s a n di tn o to n l yl e t st h er e a d e r sh a v ei n - d e p t hu n d e r s t a n d i n ga n dk n o w l e d g e a b o u tt h ec r e d i tr i s ko fb a n k s ，b u ta l s op r o v i d e st h e o r e t i c a ls u p p o r tf o rt h ec o n t e n to f t h ea r t i c l e ；s e c o n d l y , t h ea r t i c l eh a sa n a l y z e dt h er i s k so ft h es e l f - e m p l o y e dl o a n ，a n d i tm a k e st h er e a d e r sh a v ea ni n t u i t i v eu n d e r s t a n d i n gf o rt h er i s k so ft h es e l f - e m p l o y e d l o a n ；t h i r d l y , t h ea r t i c l ec o m p r e h e n s i v ea n a l y z e st h ec o n t r o lm e a s u r e sa n ds y s t e mo f r i s k so ft h es e l f - e m p l o y e dl o a n ；f i n a l l y , t h ea r t i c l es u m m a r i z e dr e v e a l st h ep r o b l e m si n r i s kc o n t r o lo ft h es e l f - e m p l o y e dl o a na n dp u t st op r e v e n t i o nm e a s u r e st or e s o l v et h e 3 山东大学硕士学位论文 c r e d i tr i s ko ft h es e l f - e m p l o y e dl o a n i th a st h ec u r r e n tr i s kc o n t r o lm e a s u r e st ob e i m p r o v e da n dt om a k e i tm o r ec o m p r e h e n s i v ea n dp r a c t i c a l t h ec o n t e n to ft h ea r t i c l ei sd i v i d e di n t o6c h a p t e r s c h a p t e r1i si n t r o d u c t i o n i t i n t r o d u c e st h eb a c k g r o u n do ft h et o p i c ，t h et h e s i so ft h et o p i c ，t h ei d e a so fr e s e a r c h , t h e f r a m e w o r ko fr e s e a r c ha n dt h ep o i n to fi n n o v a t i o n c h a p t e r2i so v e r v i e wo fb a n k c r e d i tr i s k f i r s t ，i th a sa no v e r v i e wa b o u tt h ec r e d i tr i s ko fb a n k sb ys e a r c h i n g d o m e s t i ca n df o 而盟l i t e r a t u r e s s e c o n d l y , i th a sd e f i n e dt h er e l e v a n tc o n c e p t so ft h i s a r t i c l e t h r o u g ht h ea n a l y s i so ft h es t a t u so ft h e o r e t i c a ls t u d ya n dt h er e l a t e dc o n c e p t s ， t h ea r t i c l er e v e a l st h ec a u s e so ft h ec r e d i tr i s ka n dp r e v e n t i o nm e a s u r e sf r o md i f f e r e n t a n g l e s a n di tn o to n l yl e t st h er e a d e r sh a v ei n d e p t hu n d e r s t a n d i n ga n dk n o w l e d g e a b o u tt h ec r e d i tr i s ko fb a n k s ，b u ta l s op r o v i d e st h e o r e t i c a ls u p p o r tf o rt h ec o n t e n to f t h ea r t i c l e c h a p t e r3i ss t a t u sa n a l y s i so ft h es e l f - e m p l o y e dl o a n i tl e a d st ot h em a i n r i s ko ft h e s e l f - e m p l o y e d l o a n t h r o u g ha n a l y z i n g t h e b a c k g r o u n d ，c o n c e p t s ， c h a r a c t e r i s t i c so ft h es e l f - e m p l o y e dl o a n a n di tn o to n l yl e t st h er e a d e r sh a v ei n d e p t h u n d e r s t a n d i n ga b o u tt h ec r e d i tr i s ko fb a n k s ，b u ta l s op r o v i d e st h e o r e t i c a ls u p p o r tf o r t h ec o n t e n to ft h ea r t i c l e c h a p t e r4i sr i s kc o n t r o la n a l y s i so ft h es e l f - e m p l o y e dl o a n i t c o m p r e h e n s i v ea n a l y z e s t h ec o n t r o lm e a s u r e sa n d s y s t e m o f r i s k so ft h e s e l f - e m p l o y e dl o a na n di tp e r f o r m sr i s ka n a l y s i sf r o mt h ec o o p e r a t i v ed i s t r i c ta n dt h e s e l f - e m p l o y e d r i s kc o n t r o lw o r ki st h r o u g h o u tt h ew h o l ep r o c e s so ft h ei n v e s t i g a t i o n ， r e v i e wa n dp o s t - l o a nm a n a g e m e n t c h a p t e r 5i s p r o b l e m s i nr i s kc o n t r o la n d c o u n t e r m e a s u r e s i ts u m m a r i z e dr e v e a l st h e p r o b l e m s i nr i s kc o n t r o lo ft h e s e l f - e m p l o y e dl o a na n dp u t st op r e v e n t i o nm e a s u r e st or e s o l v et h ec r e d i tr i s ko ft h e s e l f - e m p l o y e dl o a n i th a st h ec u r r e n tr i s kc o n t r o lm e a s u r e st ob ei m p r o v e da n dt o m a k ei tm o r ec o m p r e h e n s i v ea n dp r a c t i c a l c h a p t e r6i st h ec o n c l u d i n gp a r t a f t e r d r a w i n gt h ec o n c l u s i o n ，i tp u t s f o r w a r di n a d e q u a c i e so ft h ea r t i c l ea n df u r t h e r p r o s p e c t s 4 k e yw o r d s ：s e l f - e m p l o y e dl o a n ，r i s kc o n t r o l ，b a n km a r k e t i n g 1 1 选题背景和意义 1 1 1 选题背景 第1 章导论 近几年来，国内各银行纷纷提出向零售银行转型的经营战略，中国银行业对零 售业务的重视达到了一个新的高度。零售银行业务是一项稳定、低风险、高收益 的业务，国际银行业发展的历程已证明零售银行业务收入在银行总收入中的占比 上升是大趋势。目前，在西方发达国家银行的收入结构中，零售银行的业务份额和 利润贡献率通常都在5 0 以上，零售银行业务成为现代商业银行调整结构、分散风 险、稳定收入、提升竞争力的重要手段。 目前，个体私营企业已经成为我国国民经济和就业的重要组成部分。截止2 0 0 8 年底，全国个体工商户核准登记的实有数为2 9 4 8 万户，私营企业6 6 4 2 7 万户。 其中，私营企业户均注册资本1 2 0 7 万亿元，个体工商业资金数额0 9 1 万亿元。 调查显示，尽管商户贷款客户融资需求量很大，但8 3 的融资是通过民间借贷来实 现的，通过银行融资的部分尚不足2 0 ，这足以表明商户贷款业务巨大的发展空间。 通过大力发展商户贷款业务，对小商户、小业主、小微企业主提供全面的金融服 务支持，可充分分享个体私营企业发展带来的收益，全面提升零售业务的战略占 比。因此，m s 银行自2 0 0 9 年开始大力发展商户贷款业务，从当前m s 银行业务发 展实践和发展趋势来看，实现商户贷款业务的跨越式发展不仅是必要的而且是可 行的。 经过近一年多的发展，至2 0 0 9 年末，济南分行商户贷款余额5 元，占个人 贷款总额的3 0 ，占全行贷款总额的1 8 ，存量客户4 9 6 名，无不良贷款。由此 来看，目前全行商户贷款占比较小。根据总行计划，济南分行2 0 1 0 年商户贷款的 总体发展目标是：营销商户2 0 0 0 户，发放商户贷款2 6 亿元，余额达到3 0 亿元。 2 0 1 0 年发展的任务目标较大，在完成任务指标压力较大的情况下，人们往往会忽 视风险的存在或者是根本顾不上考虑风险，因此，对商户贷款业务面临的风险进 行分析梳理并对存在的问题提出应对策略是非常必要的。 5 一 t 山东大学硕士学位论文 持较低的不良率，风险控制工作尤为重要，关系到商户贷款业务的成败。当前， 商户贷款业务的营销拓展成为济南分行各项工作的重中之重，完成任务指标的压 力非常大，因此忽视了风险控制的重要性，商户贷款风险控制体制目前存在较多 的隐患，特别是贷后管理问题，需要下大力气解决，否则将不利于商户贷款业务 的快速健康发展。因此，该选题具有较强的现实意义和实际应用价值。 1 2 研究思路与框架 1 2 1 论文的研究思路 本文首先通过检索查阅国内外文献对银行信贷风险的论述，并且对相关概念 进行了界定，对信贷业务存在的主要风险、成因及理论研究现状进行了探讨，为 论题的研究提供了理论支撑，然后对商户贷款业务风险进行了分析，提出了当前 商户贷款风险控制过程中存在的问题，并运用归纳分析的方法对商户贷款面临的 风险点进行了逐一分析并归纳总结，引出了研究论题的必要性，之后运用理论联 系实际的方法针对发现的问题提出了应对策略，对原有的商户贷款风险控制体系 进行了改进，形成了全新且有效的风险控制体系，最后为风险控制的实施措施进 行了设计，最大程度的保障商户贷款风险控制体系的良性运行，确保商户贷款业 务的有效发展，其中： 第l 章导论，介绍了论文的选题背景、选题意义、研究的思路与框架和创新 之处。 第2 章银行信贷风险概述，首先对信贷风险的国内外理论研究现状进行了回 顾汇总，其次对本文的相关概念进行了界定，通过国内外理论研究现状的汇总分 析以及相关概念的解释，揭示了信贷风险成因以及防范的对策，既让读者对银行 信贷风险有了深入的了解与认识，又对论文的内容提供理论支撑。 第3 章商户贷款业务现状分析，通过对m s 银行济南分行、商户贷款业务、商 户贷款的现状以及当前采取的风险控制措施等的分析，提出了商户贷款风险控制 中存在的问题，引出了研究论题的必要性。 第4 章商户贷款风险控制新体系设计，首先分析了风险控制体系设计的依据， 其次根据实际情况分析了风险控制体系设计的思路，最后笔者针对商户贷款业务 7 t l , 一 t 山东大学硕士学位论文 1 3 论文研究方法和创新点 本文首先通过检索查阅国内外文献对银行信贷风险的论述，并且对相关概念 进行了界定，对信贷业务存在的主要风险、成因及理论研究现状进行了探讨，为 论题的研究提供了理论支撑，然后对商户贷款业务风险进行了分析，提出了当前 商户贷款风险控制过程中存在的问题，并运用归纳分析的方法对商户贷款面临的 风险点进行了逐一分析并归纳总结，引出了研究论题的必要性，之后运用理论联 系实际的方法针对发现的问题提出了应对策略，对原有的商户贷款风险控制体系 进行了改进，形成了全新且有效的风险控制体系，最后为风险控制的实施措施进 行了设计，最大程度的保障商户贷款风险控制体系的良性运行，确保商户贷款业 务的有效发展。 本文的创新点在于能够在相关理论的指导下，针对商户贷款业务自身的特点 找出了当前风险控制措施中存在的问题，并提出了防范和化解商户贷款风险的应 对策略，形成了全新的风险控制体系。 9 山东大学硕士学位论文 第2 章银行信贷风险概述 本章首先介绍了银行风险和银行信贷风险，通过对相关理论的回顾总结，从 不同方面揭示了信贷风险产生的不同原因以及防范的对策，其次对银行信贷风险 的研究现状进行了回顾，整体来看，本章内容为论文提供理论支撑， 2 1 商业银行风险 2 1 1 风险 在日常生活中，风险无处不在，几乎每个人天天都在谈论风险，但对风险的 理解也是“仁者见仁，智者见智 ，到目前为止国内外学者对风险的认识尚未达成 一致意见。 “风险一词来自英文单词“r i s k ”的中文翻译。它是指在将来某个特定的 时间某事发生的可能性或者指一个危险的情形导致一个坏的结果。1 8 9 5 年美国 学者海斯首先从经济学意义上提出风险的定义，他认为风险是损失发生的可能性。 1 9 2 1 年奈特在风险、不确定性与利润中认为风险是一种概率型随机事件 。 他把可能测定的不确定性定义为严格意义上的风险，把不能用大数法则进行分析 测定的不确定性定义为真正的不确定性。戈登迪克森将风险描述为：“对特定情 况下可能造成的后果客观地表示疑虑，即为风险；对发生某一经济损失的不确定 性，即为风险；风险是一种无法预知的、其实际后果可能不同于预测后果的倾向； 不幸事故发生的可能性即为风险；损失的可能性即风险；一切危险的综合体，即 为风险 。洛伦兹格利茨则认为，风险是指结果的任何变化。它既包括了不希 望发生的结果，也包括了希望发生的结果。例如，在银行信贷市场上，利率的突 然上升对于向银行申请贷款的企业来说无疑是不希望看到的，但是对于贷款银行 或者在金融市场上拆出资金的银行或金融机构而言，则是相当满意的和期望出现 牛津高阶英汉双解词典，商务印书馆、牛津大学 l ：版社，2 0 0 5 年9 月版，p 1 5 0 3 转引自李杨等编著，银行信贷风险管理：理论、技术和实践，北京：经济管理出版社，2 0 0 3 年8 月版， p 2 戈登迪克森著，( i n t r o d u c t i o nt oi n s u r a n c e ) ，北京：新时代出版社，1 9 8 9 年版，p 2 4 l o 山东大学硕士学位论文 的事情。在这种情况下，双方面临的风险虽起因于同一个事件即利率的变化，但 其偏好和期望恰恰相反。因此，将利率的任何变化( 上升还是下降，有利还是不利) 都看做风险是有意义的。风险包含了市场的正向和反向变动，避免风险不仅意味 着回避坏的结果，也包含利用好的结果的内容 。在权威的新帕尔格雷夫经济学 大辞典中，将风险等同于不确定性，认为“风险现象，或者说不确定性或不完 全信息现象，在经济生活中无处不在” 。 从上面的引述我们可以看出，虽然不同的学者对风险的定义有不同的提法， 但是其中对风险的认识还是有共同的地方：一是风险是发生损失的可能性，强调 风险的总体危害或后果；二是风险是指不确定性，强调风险的性质或态势；三是 风险是实际结果与预计结果的偏差或偏离程度。这些都说明风险将对行为主体可 能带来实际的影响。 2 1 2 金融风险 金融风险是指包括金融机构在内的各个经济主体在金融活动中或投资经营活 动中，因各种金融因素的不确定性变动而受到损失的可能性。从金融风险量化的 角度来讲还可将金融风险定义为在货币资金的融通与经营的过程中，由于各种事 先无法预料的不确定性因素带来的影响，使资金经营者利益的实际值与预期值发 生一定的偏差，从而蒙受损失或获得额外收益的机会和可能性。金融风险从理论 上表现为因信息不对称，使决策者无法准确知道价格的当前和未来水平，从而导 致的获利或损失的可能性。 2 1 3 商业银行风险 1 商业银行风险的概念 商业银行风险，目前理论界较一致的定义是：商业银行在经营过程中，由于不 确定性因素的影响，从而导致银行蒙受经济损失或获取额外收益机会的可能性 。 2 商业银行风险的特征 同洛伦兹格利茨，金融工程学，北京：经济科学出版社，1 9 9 8 年1 0 月版，p 3 4 洛伦兹格利茨，金融t 程学，北京：经济科学出版社，1 9 9 8 年1 0 月版，p 1 8 9 约翰伊特书尔等，新帕尔格雷夫经济学人辞典，北京：经济科学出版社，1 9 9 2 年6 月版，p 7 8 5 凌江怀主编，金融学概论，北京：高等教育 ；版社，2 0 0 4 年版，p 1 9 2 凌江怀主编，商业银行风险论，北京：人民出版社，2 0 0 6 年8 月版，p 2 山东大学硕士学位论文 鉴于此，商业 失最小化和收益最大 险、市场风险、操作 山东大学硕士学位论文 合同按时偿还银行的债务而使银行遭受损失的情况。信用风险也是债务人信用质 量降低的风险。信用质量降低并不意味着违约，但是其违约的概率增加，使商业 银行遭受损失的潜在可能性增加。信贷风险是狭义上的信用风险，商业银行9 0 以上的业务是信贷业务，因而商业银行信用风险最主要的就是信贷风险。 信用风险与信贷风险是两个既有联系又有区别的概念：信贷风险是指在信贷 过程中，由于各种不确定性，使借款人不能按时偿还贷款，造成银行贷款本金及 利息损失的可能性。对于商业银行来说，信贷风险与信用风险的主体是一致的， 即均是由于债务人信用状况发生变动给银行经营带来的风险。二者的不同点在于 其所包含的金融资产的范围：信用风险不仅包括贷款风险，还包括存在于其他表 内、表外业务，如贷款承诺、证券投资、金融衍生工具中的风险。由于贷款业务 仍然是商业银行的主要业务，所以信贷风险是商业银行信用风险管理的主要对象 流动性风险是指商业银行没有充足的资本金无法满足支付需要，从而丧失清 偿能力的情况。商业银行流动性风险来自两个方面，一是及时满足存款者的提款 需要；二是及时满足贷款者的贷款需要。当银行无法预期提款需求或者贷款需求， 且又无新的资金来源时其流动性风险最大。 市场风险是由于商业银行资产与负债的市场价格受市场因子的不利波动而引 起的不利偏差产生损失的风险。市场因子包括利率、汇率、商品与股票的价格、 选择权等。因此根据引起市场风险的因子不同可将市场风险分为利率风险、汇率 风险、商品与股票价格变动的风险和选择权风险。 操作风险根据新巴塞尔资本协议第三次征求意见稿的定义，操作风险 ( o p e r a t i o n a lr i s k ) 又称商业风险( b u s i n e s sr i s k ) ，是“直接或间接由人或系统 的不适当或错误的内部处理，或外部事件所造成损失的风险 。在银行的经营策 略中存在许多引起收益变化的因素。银行有时不能有效地控制直接费用和银行雇 员的误操作，银行也必须吸收因雇员或顾客的偷窃或诈骗所造成的损失。操作风 险的损失取决于超出预期经营费用的可能性及由此造成净收益和公司价值的下 降。因此，银行的操作风险与银行的规模密切相关，具体与银行部门、分支机构 或附属机构的数量及雇员的多少有关；另一方面与银行经营各类业务所使用的技 詹原瑞箸，银行信用风险的现代度量与管理，北京：经济科学出版社，2 0 0 4 年1 月版，p i o 山东大学硕士学位论文 术有关。 2 2 商业银行信贷风险 2 2 1 信贷风险的概念 在权威的新帕尔格雷夫货币金融大辞典中将信贷风险定义为“信贷风险( 违 约风险) 是贷款人或债权人所面临的债务人可能不承担其金融义务的风险。更广义 地讲，信贷风险是指在任何跨时期的财产权转移交易中一方可能会不按照他所承 诺的那样交出那些财产的风险。 李杨等( 2 0 0 3 ) 认为，信贷风险，从广义上说是指贷款收益的不确定性或波动 性。贷款收益的不确定性包括两个方面：一方面是盈利的不确定性，由于贷款合 约利率一般是固定的，如果市场利率等因素发生变化，这笔信贷资产的实际盈利 就会受到影响，信贷资产的收益就会出现不确定性。另一方面是指信贷资产损失 的不确定性，损失的不确定性既包括数量上的不确定性，表现在贷款的本金和利 息是全部收回，还是部分收回，或者零收回；又包括时间上的不确定性，其具体 表现就是，贷款的本金和利息能否在约定的期限内按时收回并不确定。在现实中， 人们更关注的是信贷资产损失的可能性。因此我们经常使用的是狭义的信贷风险 的概念，即信贷资产在未来损失的可能性。具体而言，信贷风险是指由于各种因 素发生变化而对商业银行信贷资产带来负面影响，导致银行信贷资产或收益发生 损失并最终引起信贷资产价值甚至银行整体价值下降的可能性。 2 2 2 信贷风险的种类 商业银行信贷风险( 狭义的信贷风险) 基本上包括信用违约风险( d e f a u l t r i s k ) 和信用息差风险( s p r e a dr i s k ) 两大类型。 信用违约风险是指在商业交易中由于交易一方的违约，使交易另一方应得的 预期现金流量的现值减少而遭受损失的风险。所有的资产组合都具有违约风险。 在借款企业不能按期归还贷款本息或者逾期不还，即违约的情况下，银行的收益 约翰伊特书尔等，新帕尔格雷夫货币金融大辞典，北京：经济科学出版社，2 0 0 0 年7 月版，p 5 2 4 李杨等编著，银行信贷风险管理：理论、技术和实践，北京：经济管理出版社，2 0 0 3 年8 月版，p 3 本文所研究的信贷风险就是指狭义上的信贷风险。 1 4 山东大学硕士学位论文 将遭受损失。 信用息差是银行由于面临信用风险暴露而对借款企业要求获得的补偿。信用 息差风险是持有需要进行市场估价的金融产品的商业银行由于企业信用息差的变 化而遭受损失的风险。换句话说，信用息差风险源于在贷款期限内企业预期违约 概率的增加。当预期违约概率增加时，不仅预期损失趋于增加，而且在贷款到期 前，由于信用风险息差的变化导致组合重组成本的上升，这些都会减少交易中所 涉及的现金流量的现值。 2 2 3 信贷风险形成的原因 信贷风险的形成并不是单一的因素，两是具有系统性和广泛性，它和经济、 法律、社会、制度、道德等都有密切联系，各种理论都是从不同的角度来研究这 个问题。同时，信贷风险又具有差异性。在不同的国家、不同的文化、不同的经 济周期、不同的经济制度中，表现形式和成因又有所