银行信贷实务讲义　精品PPT.ppt

1 信贷实务 2 信贷实务 提纲第一章贷前调查第二章信贷业务的审查 审批与发放第三章贷后管理第四章主要信贷业务品种特点及风险控制点 3 信贷实务 第一章贷前调查第一节信贷关系的建立一 信贷关系建立的内容 一 客户主动提出信贷需求 二 信贷人员主动向客户营销信贷业务 4 信贷实务 二 信贷关系建立的要求 一 了解客户的实际信贷需求 二 准确推荐信贷业务产品 三 在规定的业务范围内向客户介绍有关信贷规定 5 信贷实务 第二节客户资格审查一 对客户资格的总体要求 一 对借款人的基本要求 二 借款人应具备的基本条件二 公司客户申请贷款的资格审查 一 公司客户申请贷款的基本条件 6 信贷实务 二 单一法人客户申请授信的基本条件1 申请不可循环授信额度的客户应具备条件2 申请可循环授信额度的客户应具备的条件 三 对公司客户申请贷款的限制性条件 7 信贷实务 三 个人客户申请贷款的资格审查 一 个人客户申请贷款的基本条件 二 个人客户申请特殊信贷品种的基本条件1 申请农户小额信用贷款应具备条件2 申请订单农业贷款的客户应具备条件 三 对个人客户申请贷款的限制性条件 8 信贷实务 四 对客户申请贷款资格的审查要求 一 针对不同性质的客户 采取不同的资格审查方法 二 对审查后的客户作出不同的处理 9 信贷实务 第三节客户提交资料一 公司客户应提交的资料 一 公司客户借款申请表 二 基本资料 三 财务资料 四 固定资产贷款应提供特定的材料 五 房地产开发贷款应提供特定的材料 10 信贷实务 二 个人客户应提交的资料 一 自然人 农户 借款申请表 二 基本资料 三 个人收入证明文件 资信证明 11 信贷实务 三 抵 质 押人应提交的资料 一 权属人及共有人的资料1 自然人需提供身份证 结婚证 未婚的需提供未婚证 配偶身份证 2 公司客户需提供营业执照 机构代码证 公司章程复印件 董事会 股东会 成员名单 法定代表人或授权委托人证明等 12 信贷实务 二 权属证明文件及价值证明材料 三 权属人及共有人同意抵 质 押担保的证明 四 抵押物的评估报告 条件许可的话能附上抵押物相片 五 抵押物是否出租的相关材料 六 其他证明文件和材料 13 信贷实务 第四节初步审查一 初步审查的总体要求 一 初步审查材料的完整性 合法性 规范性 真实性和有效性 二 对不完整或不合规的材料应要求其补齐或重新提供 三 初审合格后即可进入贷前调查程序 14 信贷实务 二 对公司客户基本资料的初步审查 一 公司客户借款申请表 二 财务报表 三 税务登记证 四 股东会或董事会决议 15 信贷实务 五 贷款卡 证 六 经年审合格的营业执照正副本 七 按不同信贷业务品种的要求所提供的其他信贷业务材料 八 对以担保方式发放的贷款的初步审查 16 信贷实务 三 对个人客户基本资料的初步审查 一 审查客户提交的材料 二 核实身份证件 三 审查担保材料 四 核实客户提供的指定放款账户 17 信贷实务 如何解决信息不对称问题1 审核客户提供的基本材料 包括财务资料 的真实性 防范客户在贷款发放前的逆向选择 非优质客户有假扮优质客户的动机 和贷款发放后产生的道德风险 2 侧面 间接渠道 了解客户的经营状况 资金实力 竞争能力 社会信誉 道德品质 同行业知名度等 3 关注国家宏观政策导向对客户经营行业 上下游客户或产业链 的影响 了解客户行业特点 经营运作情况 预测未来发展趋势及对贷款项目的可行性 4 实地调查 多渠道 多层次搜集客户和行业相关信息 掌握信贷决策的第一手材料 形成对客户的感性认识到理性认识 18 一般信贷业务调查环节的检查要点 一 对借款资料的检查要点 借款资料如为复印件 经办人员在与原件核对相符后 在复印件上注明 与原件核对相符 字样并签名确认 二 营业执照 机构代码证的检查要点 营业执照 机构代码证是否在有效期限内且有年检记录 贷款用途不宜超过营业执照规定的经营范围 贷款期限 担保期限不宜超过借款企业 担保企业的经营期限 借款单位为事业法人 必须有事业法人成立批文和有效的事业法人代码证 19 一般信贷业务调查环节的检查要点 三 法定代表人证明书检查要点 宜采用工商局制定的统一版本 企业法人代表必须与营业执照所列保持一致 有明确的签署日和到期日 并加盖企业公章 四 法人授权委托书检查要点 必须由法定代表人签发 应当载明代理人姓名 代理事项 权限及期间 并由委托人签名或盖章 委托人必须在代理期间和代理权限内行使代理权限 20 一般信贷业务调查环节的检查要点 五 企业章程检查要点 贷款期限必须在章程有效使用期限内 章程所列贷款有关条款与贷款事项不冲突 担保企业章程中关于担保方面的条款与贷款手续不冲突 且没有涉及不得为其他企业提供担保的条款 公司章程对担保总额或者单项担保数额有限额规定的 不得超过规定的限额 是否发生企业名称 法定代表人 股东 股份 股权或其他登记内容的变更 变更登记是否提供工商部门出具的相关证明材料 必要时应到工商部门进一步核实 21 一般信贷业务调查环节的检查要点 六 股东会或董事会决议检查要点 董事会人数与章程人数是否一致 董事会成员的更改必须出具相关的证明 参加会议并签署该决议的董事会人数达到公司章程规定的人数 各董事会成员必须亲笔签名 有明确的会议召开时间 与会人员名单 会议内容 并加盖公章 22 一般信贷业务调查环节的检查要点 七 贷款卡资料检查要点 贷款卡是否年检 打印所有授信业务的借款人 担保人在人民银行信贷登记咨询系统中的资信情况 贷款卡的复印件及注明单位名称 八 验资报告检查要点 检查注册资本是否足额到位 各出资方资本投入比例构成 23 一般信贷业务调查环节的检查要点 九 对借款人财务状况的检查要点 必须有近三年财务报告及近期财务报表 注意应用资本恒定原则 检查企业是否抽逃变更资本金 注意财务报告附注和年度审计报告意见 十 对贷款用途和还款来源的检查要点调查报告 借款申请书的用途是否一致 24 一般信贷业务调查环节的检查要点 十一 对保证担保的检查要点 担保主体资格的检查必须是具有代为清偿能力的企业法人 其他组织或者公民 国家机关原则上不得成为保证人 但经国务院批准为使用外国政府或国家经济组织贷款进行转贷的除外 学校 幼儿园 医院等以公益为目的的事业单位 社会团体不得作保证人 企业法人的分支机构和职能部门不宜充当保证人 企业法人的分支机构有法人书面授权的 可在授权范围内提供保证的除外 保证贷款要求保证单位提供与借款单位一样的资料 25 一般信贷业务调查环节的检查要点 十二 对抵押担保方式的检查抵押人必须对抵押物依法拥有所有权或使用权 使用权仅限于国有土地使用权 个别集体土地使用权 并提供合法 有效的所有权或使用权权利凭证 抵押物权利凭证上的所有人或使用人必须与抵押人名称相符 26 一般信贷业务调查环节的检查要点 十三 抵押人的下列财产可以抵押 抵押人所有的房屋和其他地上定着物 抵押人所有的机器 交通运输工具和其他财产 抵押人依法有权处分的国有土地使用权 房屋和其他地上定着物 抵押人依法有权处分的国有机器 交通运输工具和其他财产 抵押人依法承包并经发包方同意抵押的四荒地的土地使用权 依法可以抵押的其他财产 27 一般信贷业务调查环节的检查要点 十四 下列财产不能抵押 土地所有权 耕地 宅基地 自留地 自留山等集体所有的土地使用权 但以下两项除外 抵押人依法承包并经发包方同意抵押的四荒地的土地使用权 乡镇 村企业的的厂房等建筑物及其占用范围内的土地使用权 学校 医院等以公益为目的的事业单位 社会团体的教育设施 医疗卫生设施和其他社会公益设施 所有权 使用权不明或者有争议的财产 依法被查封 扣押 监管的财产 依法不得抵押的其他财产 28 一般信贷业务调查环节的检查要点 十五 对质押担保方式的检查出质人的下列权利可以质押汇票 支票 本票 债券 存款单 仓单和提单 依法可以转让的商标专用权 专利权 著作权重点财产权 依法可以质押的其他权利 29 信贷实务 第五节贷前调查与分析一 贷前调查的基本原则 一 双人调查 实地查看 真实反映原则 二 调查人员独立性原则 30 信贷实务 二 申请人的背景调查与分析 一 调查借款主体的合法性 二 调查申请人总体概况 三 调查申请人管理层经营作风是否稳健 四 调查借款申请人的关联人情况 31 信贷实务 三 申请人经营状况的调查与分析 一 调查生产经营基本情况 二 发展前景的调查与分析 三 经营形式与经营风险的调查与分析 四 主营业务的调查与分析 五 市场营销的调查与分析 六 行业风险的调查与分析 32 信贷实务 四 申请人财务状况的调查与分析 一 调查财务的总体状况 二 负债结构分析 三 现金流量分析 四 经营活动分析 五 财务指标分析 33 信贷实务 五 借款用途与还款来源的调查与分析 一 调查借款用途的合法性和合理性 二 盈利性及偿还性分析 34 信贷实务 六 担保人的调查与分析 一 担保人资格调查 二 担保能力的调查 三 担保人与申请人的关系调查 四 担保人提供资料的真实 合法性调查 五 担保人担保意愿的调查 35 信贷实务 七 合作情况的调查与分析 一 信用社与申请人的往来结算业务合作情况 二 申请人合作潜力的分析 36 信贷实务 第六节贷前调查的综合评价一 客户信用评级二 项目评估 一 贷款项目评估的概念 二 项目评估的原则科学 客观 公正 审慎 全面 37 信贷实务 三 项目评估的一般程序1 组建评估小组2 制定评估工作计划3 调查 收集相关资料4 审查分析5 评估报告的撰写及审核 38 信贷实务 四 项目评估的主要内容及方法1 借款人评价2 项目概况评估3 产品及市场分析 1 项目产品供求现状分析 2 产品供需预测和价格走势分析 3 项目产品市场竞争能力评估 4 营销能力评估 39 信贷实务 4 投资估算与融资方案评估 1 投资估算 2 融资方案评估5 财务效益评估 1 估算和分析项目的财务数据 2 编制和分析财务报表 3 计算财务效益指标 4 提出财务评估结论 40 信贷实务 6 不确定性分析 1 盈亏平衡分析 2 敏感性分析7 农村信用社的相关效益8 风险评估9 项目总评估 五 项目评估报告 41 信贷实务 三 贷款定价 一 贷款利率定价模型贷款利率 联社最优惠贷款利率 贷款利率调整点数 二 公司类贷款利率定价的参考指标 三 个人类贷款利率定价的参考指标 42 信贷实务 四 利率定价的其他规定1 政策性贷款业务2 消费性贷款3 贴现贷款利率4 贷款展期利率 贷款违约罚息 五 贷款利率定价的灵活性原则 43 信贷实务 四 担保评价五 业务评价 一 用途及还款来源 二 确定信贷业务的期限 利率 费率和金额 三 本笔信贷业务给贷款社带来的附带效益 四 风险分析 44 一份完整的贷款调查报告的基本内容 第一部分 简单介绍借款人 标的 方式和方案 第二部分 借款人基本情况 保证人相同 名称 注册内容 注册地 法人机构代码证编号 企业类别 法人代表 姓名 性别 年龄 国籍 文化程度 简历及在该行业的经历 信誉等 企业财务负责人简单情况 专业程度 专业履历等 企业与银行的业务情况 基本户 银行 帐号 一般帐户 银行 帐号 目前提供授信的银行 业务余额 履约记录等 45 贷款调查报告的基本内容 第三部分 申请人的发展经历 成立时间 从属行业 主要经营内容 经营方式 所拥有的资产规模 固定客户 年经营规模能力和近年的经营成果 第四部分 借款人所处行业风险分析1 申请人近年经营成果 销售量 销售收入 主营业务利润 列表反映 2 地区行业的水平或对应指标平均水平 申请人所处行业的地位 3 行业发展前景是不断发展还是不断下降 申请人的经营方式简介 产 供 销特点 结算方式 上下游客户及结算方式 4 对借款人行业风险的分析与评价 主要分析其对行业风险的化解能力 46 贷款调查报告的基本内容 第五部分 借款人的财务分析财务报表质量 销售和盈利能力 偿债和利息保障能力 流动性 资产管理效率等 评价 主要的弱点与风险 主要的优势和风险化解能力 47 贷款调查报告的基本内容 第六部分 申请贷款 授信的原因 用途和理由调查分析借款人增加贷款或资金需求产生原因 计划用途 与申请贷款用途核对 借款原因 需求分析 季节性销售循环 长期销售增长 每年的销售增长 营运资金资产效率的变化 盈利能力 固定资产替授和扩张 其他原因 调查分析借款人资金需求的规模及期限 与申请贷款的规模及期限核对 结合财务分析预测资金循环周期 预测借款人的还款能力 48 贷款调查报告的基本内容 第七部分 对担保人 物 的调查分析 主要体现担保资格 担保能力 代偿能力程度 担保人的情况调查 分析 评价 对担保方式 内容接受与否的意见第八部分 调查人对本笔业务的风险及收益预测本笔业务风险的实现方式 条件是什么 分析风险实现的条件出现的可能性及控制或规避风险的途径和方式 在申请人既有的现实条件及担保条件下贷款损失的可能性 损失程度评价 业务的收益预期 直接与间接 对风险与收益的比较 49 贷款调查报告的基本内容 第九部分 结论归纳前面分析的评价 做定性意见 回应第一部分 第十部分 贷款资料清单 50 信贷实务 第七节撰写贷前调查报告一 撰写贷前调查报告的总体要求二 流动资金贷前调查报告的主要内容 一 借款人基本情况 二 借款人生产经营及经济效益情况 三 借款人财务状况 四 借款人与农信社的关系 51 信贷实务 五 对流动资金贷款必要性的分析 六 对流动资金贷款的可行性分析 七 对贷款担保的分析 八 主要风险点及防范措施 综合收益 九 综合性结论和建议 十 附件 十一 签名确认 52 信贷实务 三 固定资产贷前调查报告 一 借款人资信情况1 借款人的概况2 借款人财务状况3 借款人的人员情况4 借款人管理情况 53 信贷实务 5 借款人所属集团及其关联人情况6 借款人与贷款社的关系 二 项目批文及主要内容 三 投资估算与资金筹措安排情况 54 信贷实务 四 项目情况1 行业分析2 市场情况3 项目引进设备情况4 非引进项目使用国内设备情况5 商务合同 55 信贷实务 五 项目配套条件落实情况 六 项目效益情况1 相关财务指标2 盈亏平衡点分析3 敏感性分析 56 信贷实务 七 还款能力1 还款来源2 分析 说明借款人是否有还贷资金缺口3 还款计划 八 担保情况 九 主要风险点及防范措施 57 信贷实务 十 项目为农信社带来综合效益的预测1 利息收入2 年结算量及结算收入3 日均存款额4 中间业务收入5 盘活贷款量6 其他收入和利益 58 信贷实务 十一 结论1 是否提供贷款2 贷款的金额 期限和利率3 尚需进一步落实的问题 十二 附件1 客户借款申请表2 项目评估报告 59 信贷实务 3 项目资本金等相关证明文件4 借款人和担保人的财务资料5 担保承诺文件及担保物估价报告6 联社规定的其他文件和材料 十三 签名确认 60 信贷实务 第八节申报审批 一 对建议支持的贷款项目的处理 二 对不予支持的贷款项目的处理 61 贷款调查报告常见问题 调查分析的信息来源较为有限 信息获取方式单一 信息鉴别真伪能力有限 调查分析避重就轻 淡化风险 放大效益 财务分析部分不够充分 静态分析较多 而动态分析不足 对集团法人或关联企业群整体控制力度不够 过于依赖第二还款来源的现象较为普遍 授信方式设计不严谨 带有一定的主观性和随意性 62 信贷实务 第二章信贷业务的审查 审批与发放第一节贷款审查审批的基本原则及要求一 贷款审查审批的基本原则 一 审贷分离 分级审批 二 客观公正 独立审贷 依法审贷 63 信贷实务 二 贷款审查审批的基本要求 一 设置贷款审批机构 二 按规定权限报批三 贷款审查审批的特别规定 一 任何人不得干预正常审查 二 各级审贷人员明确签署依据和审贷意见 三 贷审会 小组 成员审阅并明确签署个人意见 64 信贷实务 第二节信贷业务的审查一 审查内容 一 合法合规性审查1 基本要素审查2 主体资格审查3 信用状况审查4 信贷政策审查5 合法合规性及可操作性审查 65 信贷实务 二 安全性审查1 审查分析第一还款来源2 审查分析第二还款来源3 审查分析其他相关要素 66 信贷实务 三 可行性审查1 审查分析项目的可行性2 审查分析申请人的经营 财务状况3 审查分析申请人与农信社合作的可行性4 审查分析贷款操作的可行性 67 信贷实务 物权法 对农信社信贷业务的影响及操作指引增加不动产登记中的异议登记制度和预告登记制度 扩大可以抵押的财产范围 更新不得抵押的财产范围 增加了基金份额 应收账款和股权质押 丰富了银行的质押担保方式 完善手续 防范承建商的 法定优先权 风险 土地承包经营权 宅基地使用权及其地上建筑物不得用于抵押 抵押权的实现期限为主债权的诉讼时效期限内 68 贷款审查 审批的检查要点 信贷业务的审查和审批双人审查制度执行情况 贷款审批委员会集体审批制度 主任签署制度 有无超权限审批 对应权限管理规定 包括规避贷款权限管理规定 贷款用途有无违反信贷政策 如未按评估管理办法进行评估 违反信贷准入政策 专户管理等 贷款利率 期限 金额 方式 借款人等要素是否齐全 对抵押物的评价意见 69 对于变更贷款操作要求的审查 审批 特别关注 对于变更贷款操作有无报贷款审批委员会审批 变更贷款操作有无违反抵押率规定 有无降低放款条件 有无造成抵押物悬空 有无造成超进度提前放款 有无严重影响第二还款来源的还款能力 70 信贷实务 二 审查报告 一 简要评价申请人相关情况 二 主要风险点的分析和防范措施 三 结论 71 信贷实务 第三节信贷业务的审批一 审批要求 一 建立贷款审批委员会的决策制度 二 建立和完善专职贷款审批制度 三 推行信贷资产业务报备制度1 省联社实行大额贷款和特殊行业贷款的报备制度2 推行信贷资产业务二级报备制度 72 信贷实务 二 审批工作程序 一 移交 二 审议 三 审批结论及反馈 四 复议制度与通报制度 73 信贷实务 第四节信贷业务的发放一 落实审批条件二 签订合同三 落实用款条件四 放款五 信贷登记 74 贷款出帐及信贷合同 档案管理环节贷款出帐 贷款出帐前环节的审核要点 对应贷款档案中的最终审批意见 检查贷款手续是否满足审批意见的要求 对应借据 出帐通知书要素是否齐全 出帐通知书要素与借据要素是否一致 若为借新还旧贷款 则贷款用途须注明借新还旧 75 贷款出帐及信贷合同 档案管理环节 抵 质 押登记手续的检查抵 质 押物凭证或他项权证或质押登记文件原件 是否有登记部门填写内容及签章 或登记部门直接在所有权凭证的 他项权利 栏登记内容及签章 债权期限与授信期限是否一致 权利价值与评估价值是否一致 权利面积与审批意见中的抵押面积是否一致 76 贷款出帐及信贷合同 档案管理环节 抵押物保险单原件 受益人必须是贷款社 贷款档案中一般有一联副本 保险期限不短于授信期限 借据 出帐通知书的放款日期与他项权证的生效日期是否对应 是否存在未办理抵 质 登记手续先放款现象 用银行承兑汇票质押的 背书连续并注有 质押 字样 存单质押的 必须有存款证明书和定期存单 77 贷款出帐及信贷合同 档案管理环节 其他操作要求的检查 专户存款管理 施工进度的监管等 房地产开发贷款 固定资产贷款 专项流动资金贷款有无纳入专户管理 是否签订专户监督协议书并开立专户 专户支付款项是否按照贷款资金出帐及支付监督办法要求执行 操作中要求提供有关合同等资料 贷款审批委员会的其他操作要求是否执行 对于变更操作要求的 是否按规定上报贷款审批委员会审批 78 贷款出帐及信贷合同 档案管理环节 贷款合同管理 各类合同必须采用统一格式合同 主合同与从合同必须一致 合同各项内容必须填写规范 完整 对确无内容可填的空白格用斜线划掉 有改动的部分必须有合同各当事人签章 合同落款处必须签订合同各方单位法定代表人或其委托代理人签名和单位公章 签章必须与其他材料一致 检查合同的其他约定事项是否符合相关规定 79 贷款出帐及信贷合同 档案管理环节 检查贷款利率是否违反利率浮动管理办法 逾期贷款利率有无约定在原合同利率基础上加收50 被挤占挪用时的罚息利率是否在合同约定利率基础上加收100 抵 质 押物清单内容是否与他项权证登记要素一致 核对其面积 位置 抵 质 押人等 80 贷款出帐及信贷合同 档案管理环节 信贷档案管理 一 二级贷款档案管理制度 一级贷款档案资料 抵 质 押品的所有权利凭证 他项权利凭证 定期存单 财产保险单 承兑汇票 仓单 提单 汽车合格证 股金证等资料原则上不得借阅 借阅时必须经过审批 并在贷款档案调阅交接登记簿上进行登记 二级贷款档案资料 一级贷款档案复印件和其他贷款档案资料 一级贷款资料 若被借款人或他人外借 必须经过审批 并必须由借出人作出承诺书 贷款档案移交必须有交接记录 并在交接登记簿上进行记录 81 信贷实务 第三章贷后管理第一节贷款风险预警信号一 与客户品质有关的风险预警信号二 客户关键人员及主要股东个人的风险预警信号三 客户账户变化的风险预警信号四 客户管理层或关键技术人员变化的风险预警信号 82 信贷实务 五 客户业务运营环境变化的风险预警信号六 客户财务状况变化的风险预警信号七 客户履约能力变化的风险预警信号八 客户外部环境变化的风险预警信号九 担保变化的风险预警信号十 贷款社内部管理失控的风险预警信号 83 信贷实务 第二节贷后检查一 贷后检查的重要性 一 贷后检查的目的 二 贷后检查的原则及要求 84 信贷实务 二 贷后检查报告 一 借款人基本情况 二 贷款使用情况 三 保证 抵 质 押情况 四 对特殊贷款的重点描述 固定资产贷款和房地产开发贷款 五 检查结论 六 检查人签名及检查日期 85 信贷实务 第三节五级分类一 概述 一 信贷资产五级分类的基本概念 二 信贷资产五级分类的目的 86 信贷实务 二 分类范围农村信用社发放 提供信用以及承担信用风险而形成的信贷资产 包括表内各类信贷资产和表外信贷资产 三 分类原则风险原则 真实原则 审慎原则 灵活原则 动态管理原则 87 信贷实务 四 分类方法通过各种现场调查 非现场的查阅和分析手段 获取借款人财务 现金流量 担保和非财务各方面的信息 分类时以对影响借款人还款能力的各类因素评估结论 作为判定贷款类别的主要依据 并注重第一还款来源 分类时应注意把握好相关的要点 88 信贷实务 五 分类标准 一 分类的一般标准 二 分类标准的补充规定1 粤农信联发 2006 119号 关于明确广东省农村信用社信贷资产五级分类工作有关问题的通知 89 信贷实务 2 粤农信联发 2006 320号 转发中国银行业监督管理委员会关于农村合作金融机构贷款风险分类的补充通知 3 粤农信联发 2006 327号 关于信贷资产五级分类工作有关事项的补充通知 90 信贷实务 六 分类程序及要求农村信用社要相应建立监测信贷资产质量变化的信息管理制度 组织架构 并推行与之配套的完整 清晰 有效的岗位职责制度 五级分类必须根据认定权限 严格按照分类的标准 方法 程序 要求等进行初分和认定 91 信贷实务 七 分类的管理 一 五级分类管理办法 二 粤农信联发 2006 119号 关于明确广东省农村信用社信贷资产五级分类工作有关问题的通知 92 信贷实务 三 粤农信联发 2006 320号 转发中国银行业监督管理委员会关于农村合作金融机构贷款风险分类的补充通知 四 粤农信联发 2006 327号 关于信贷资产五级分