银行中小金融案件风险防控实务练习题(答案).doc

银行中小金融案件风险防控实务练习题(答案)一、单选题1.柜员临时离柜应及时签退系统，做到（a），凭证、现金入柜保管。a. 人离章收 b. 交接清楚 c. 四双制度 d.钱账分管2.银行（信用社）经办人员对客户所持身份证件，须通过“公民身份信息系统”进行身份核对，识别证件信息真伪。（b）a. 经营查询系统 b. 公民身份信息系统 c.集中报送系统 d.现代化支付系统 3.假1币收缴后，要向客户出具(d)a.收款收据 b.多栏式收入传票 c.行政事业性收费凭证 d. 假1币收缴凭证4.个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入(a)管理。a. 单位银行结算账户 b.个人银行结算账户 c.储蓄账户 d.定期存款5.同一单位在同一网点开立一般银行账户最多不超过（b）个。a.0 b.1 c.2 d.36.银行（信用社）工作人员办理单位银行结算账户开户时，要与开户单位确定至少（c）名热线验证人员，并在热线验讦函上注明联系人员姓名、性别、联系方式等。a.0 b.1 c.2 d.37. 存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（d）个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。a.0 b.1 c.2 d.38.（c）是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户a.专用存款账户 b.一般存款账户 c. 基本存款账户 d.临时存款账户9.（b）是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。a.专用存款账户 b.一般存款账户 c. 基本存款账户 d.临时存款账户10.银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起（d）个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。a.0 b.1 c.2 d.311.临时存款账户的有效期最长不得超过（c）年a.0 b.1 c.2 d.312.银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后（c）年。a.3 b.5 c.10 d. 1513.注册验资的临时存款账户在验资期间（b），注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。a.不收不付 b. 只收不付 c.收付均可 d. 以下均不对14.存款上门对账必须坚持（a）。a.双人对账，换人复核 b.单人对账 c.双人对账 d. 以上均不对15.(a)必须本人办理，不允许代办a.密码挂失 b.活期存款 c.到期存单 d.口头挂失16.扣划时必须将资金转入有权机关(c)a. 临时账户 b.专用账户 c. 指定账户 d.个人银行结算账户17.(b)主要用于对外签订合同、发文、公函及其他行政事务。a.现金收讫章 b.行政印章 c.业务专用章 d.现金付讫章18.（c）主要是办理会计业务、会计核算和会计管理过程中用于签*据、凭证、报表、函件和证实书等所使用的印章。a.现金收讫章 b.行政印章 c.业务专用章 d.现金付讫章19.（a）是指办理信贷业务、签订贷款合同时所使用的印章。a.贷款合同专用章 b.行政印章 c.业务专用章 d.现金付讫章20.严格执行(a)分管制度，严禁联行人员同时持有联行类印章和联行类重要空白凭证。a.印、押、证 b.印、押 c. 押、证 d.以上均不对21.(d)是指经银行或单位(个人)填写金额并签章后即具有支付效力的未签发空白凭证a.现金收入传票 b.现金付出传票 c.特种转账传票 d.重要空白凭证22.(a)是指在银行综合业务处理系统分配给各个机构、各个柜员的，用于记载现金、重要空白凭证及有价单证等实物数量的电子虚拟箱a.逻辑尾箱 b.虚拟尾箱 c.物理尾箱 d.电子尾箱23.(c)是指银行各个机构、柜员用于存放营业用现金、有价单证、重要空白凭证和重要会计业务印章的实物箱。a.逻辑尾箱 b.虚拟尾箱 c.物理尾箱 d.电子尾箱24.柜员根据协助冻结存款通知书，经主管授权后做冻结处理，冻结存款期限最长不超过（b）。a、三月 b、六月 c、一年 d、二年25.下列（c）单位无权同时对存款人银行结算账户进行查询、冻结、扣划。a、人民法院 b、税务机关 c、人民检察院 d、海关26.储户遗失存单、存折可以用口头或者函电形式申请挂失，但必须在（c）天内补办书面申请挂失手续, 否则，口头挂失自动失效。a、2 b、3 c、5 d、727.年度内，如果发生记账串户，应填制（a）记账凭证交主管柜员审批签字后进行账务调整。a、同方向红、蓝字 b、反方向红、蓝字 c、同方向双方红 d、反方向双方蓝字28.信用社日常出纳业务使用的印章有( acd )。 a、个人名章 b、公章c、现金收讫章 d、现金付讫章 29.人民法院有权对单位、个人存款进行（abc）。 a、查询 b、冻结 c、扣划 d、支取30客户存款止付分为（ ab ）a全额止付 b部分止付 c借方止付 d贷方止付31自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户称为（d）。a临时存款账户 b一般存款账户 c专用存款账 d个人银行结算账户32下列哪一种款项不允许转入个人结算账户（d）。a工资收入 b奖金收入 c个人贷款 d单位资金33单位定期存款的起存金额为（d）。a50元 b1000元 c5000元 d10000元34单位向信用社存入定期存款时，信用社应填制（c）元。a储蓄存单 b单位定期存单 c单位定期存款证实书 d定期一本通存折35下列说法中，关于存款冻结、解冻错误的是（c）。a司法机关冻结单位存款时，需要向信用社发送县级以上司法部门签发的协助冻结存款通知书b冻结期限最长不得超过6个月c冻结之前已被有权部门冻结的，可以再办理冻结手续d特殊原因需要延长的，应重新办理冻结手续36库房钥匙管理，坚持（b）原则。a一人统管 b库匙分管，平行交接 c妥善保管 d以上都不是37现金清点过程中要将残损币挑剔干净，并符合（d）标准。a二成新 b三成新 c五成新 d七成新38信用社在收缴假1币过程中，一次性发现假人民币（c）以上，应当立即报告当地公1安机关，提供有关线索。a5张 b10张 c20张 d100张39次日及在本年内发现差错，应该使用什么处理？（a）a冲正 b抹帐 c挂账 d临时存欠40当日发现错账应该使用什么处理？（b）a冲正 b抹帐 c挂账 d临时存欠41对抹账涉及的重要空白凭证作废的，应该：（c）a撕毁 b交给客户 c作重要空白凭证销号表附件 d作正式传票42柜员在输入密码时应（c）遮挡。a不用 b可以 c加以物理 d根据柜员心情而定43因机器故障确需手工填写的凭证必须由（a）审核签章确认。a营业机构主管或负责人 b出纳 c会计 d客户经理44柜员顶岗代班时，只能使用（c）的柜员号。a信贷员 b会计 c柜员自己 d其他任何人45强制扣划必须在冻结（a）扣划。a限额内 b账户外 c限额外 d不一定46sc6000综合业务系统中，柜员号管理实行（b）。a更换制 b终身制 c单一制d以上均不对47重要空白凭证一律纳入（b）科目核算。a其他 b表外 c表内 d以上均不对48因柜员密码泄露造成的一切后果由（c）承担。a信用社 b客户 c柜员 d以上均不对49储户挂失超过（b）天未办理解挂手续的，挂失手续失效。二、多选题1.存款业务一般分为（ab）。a.个人储蓄 b.对公存款 c. 基本存款 d.一般存款2.个人储蓄存款主要包括以下几类：(abcd)a活期储蓄 b.定期储蓄 c.定活两便储蓄 d.个人通知存款3.信用社经办人员不得手工填制机打凭证，如需手工填制凭证。须经(a）签字。a.单位负责人或会计主管 b.单位负责人或出纳c会计主管或出纳 d单位负责人或储蓄会计4.严格执行 “四项制度”是指：（abcd）a.干部交流 b.岗位轮换 c.强制休假 d.亲属回避 e.存款自愿5由于管理不善，导致档案丢失，给犯罪分子可乘之机，或利用未销毁的凭证进行作案。可采取以下几种防控措施：(abc)a.严格会计档案管理，保管期满需要销毁的会计档案，档案保管部门要认真核查，编制档案销毁清册。b.监督部门应当按照会计档案销毁清册所列内容,清点核对所要销毁的会计档案。c.会计档案销毁时，相关部门应共同派人现场监督销毁全过程，并注意保密和安全，防止档案散失。d.会计档案可以随意销毁。6.通过套取利息侵占资金的方式有：(abcd)a.手工计息地区，柜员通过少计、少付利息，套取客户存款利息；或通过多计少付利息，套取银行（信用社）资金。b.银行（信用社）工作人员采取空库方式频繁办理大额当日存入、次日支取业务，套取银行（信用社）利息。c.银行（信用社）经办人员通过系统先销户后抹账，套取系统计息凭证，或自制利息单，直接从应付利息或利息支出科目付出现金，侵占银行（信用社）资金。d.银行（信用社）经办人员对客户提前支取的存单，支付客户本息后，不进行账务处理或账务处理完毕后抹账，待存单到期后再实际办理支付，套取银行（信用社）利息。7.无证件开户的风险表现有：(abcd)a.客户利用与银行（信用社）工作人员熟悉等条件，在无证件情况下申请开立账户，形成风险隐患。b.银行（信用社）经办人员在无证件情况下私自开立非实名制账户，为侵占、挪用客户或银行资金作准备。c.管理人员授意员工在无证件情况下虚假开户，为经营账外资金、“小金库”、虚增存款、侵占、挪用客户或银行资金作准备。d.企事业单位批量开户，不提供开户人有效身份信息或故意提供虚假信息，银行（信用社）经办人员没有进行逐人查验，开立虚假账户。8.证件不符或代理开户手续不全的风险表现有：(abc)a.客户冒用他人证件资料开立账户，持有他人账户，从事洗钱、诈骗等犯罪活动。b.银行（信用社）工作人员以他人资料或利用工作之便盗用他人身份证复印件擅自开户，并持有他人账户，为挪用、侵占客户或银行资金作准备。c.代理开户时*代理人提供手续不全，未提供本人或开户人有效身份证件，银行（信用社）经办人员违规为其开立账户。d.严格按规定办理开户业务。账户开立时,严格执行授权制度。9.对公存款按用途分为(abcd)a.基本存款账户 b.一般存款账户 c.专用存款账户 d.临时存款账户10. 妥善保管开户单位预留的印鉴卡片，严格执行管用分离及（d）制度。a. 审核 b.对比 c.授权 d.交接11.不允许抹账的业务(ab)a.客户签字确认办理完毕的正常业务 b.客户要求取消已办理完毕、尚未签字确认的正常存入业务 c.业务人员操作失误记账串户的业务。d以上均对。12.对账实行“三双” ,是指(abc)a.双人对账 b.双人签字 c.双人承担责任 d.双人值班13挂失业务包括(a.b.c)。a.凭证挂失 b.密码挂失 c.印鉴挂失 d.以上均对14.尾箱按存在形式可以划分为（ab）。a.逻辑尾箱 b.物理尾箱 c.款箱 d.两者均不对15下列说法正确的有（abd ）。a、现金收人，先收款后记账 b、现金付出，先记账后付款 c、转账业务，先记贷后记借d、代收他行票据，收妥抵用16下列哪几项是管库“五同”规定内容（abde）。a同开库 b同进库 c同盘库 d同出库 e同锁库17查阅会计档案的人员，可以将会计档案进行（abc ）。a抄录 b照相 c复印或复制 d借出 18因印鉴磨损等原因需要更换公章、财务专用章或个人名章的，客户应向开户社（行）提交（ acd）。a人民币单位银行结算账户预留印鉴变更申请书 b营业执照 c开户许可证 d印鉴卡客户留存联19可以挂失止付的票据有（ acd ）。a填明“现金”字样的银行汇票、支票 b转账支票 c已承兑的商业汇票 d出票人记载“不得转让”的汇票、本票20需经人民银行核准的账户除基本存款账户外，还有（ abd ）。a临时存款账户 b预算单位专用存款账户 c注册验资和增资验资开立账户 d合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算账户21关于开立临时存款账户下列说法正确的是（ abcd ）。a存款为临时机构的，只能在其驻地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户b存款人在异地从事临时活动，只能在其临时活动地开立一个临时存款账户c建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目的，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目个数的临时存款账户d单位存款人因验资增资需开立银行结算账户的，应持其基本存款账户开户许可证股东会董事会决议等证明文件，在银行开立一个临时存款账户22下列（ acd ）可以支取现金。a基本存款账户 b一般存款账户 c专用存款账户 d临时存款账户23存款人申请开立财政预算外资金专用存款账户，应向银行出具（ abd ）。a开立基本存款账户规定的证明文件 b基本存款账户开户许可证 c主管部门批文 d财政部门证明23.下列关于单位更换印鉴时，正确的做法有（ abcd ）。a、必须填写“更换印鉴申请书”。 b、在左边加盖旧印鉴 。 c、在右边加盖新印鉴 。 d、交回原旧印鉴卡。24.有权扣划单位（人）存款的有权机关仅限于（acd）。a、人民法院 b、公1安机关 c、税务机关 d、海关25下列哪些款项可以转入个人银行结算账户（acd）。a工资、奖金收入 b党、团、工会设在单位的组织机构经费c个人贷款转存 d农、副产品销售收入26下列关于单位银行结算账户使用的说法，正确的是（ad）。a存款人只能在金融机构开立一个基本存款账户b一般存款账户只能发生转账业务，不允许发生现金业务c单位银行卡可以发生现金存取业务d注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付27根据人民币银行结算账户管理办法的规定，下列各项中，可以开立基本存款账户的有（abc）。a企业法人 b机关和实行预算管理的事业单位 c社会团体 d居民个人28根据人民币银行结算账户管理办法的规定，个人申请开立个人银行结算账户，应向信用社出具下列证明文件（abc）。a中国居民，应出具居民身份证或临时身份证b中国人民解放军军人，应出具军人身份证件c中国人民武装警察，应出具武警身份证件d个体工商户，应出具个体工商户营业执照正本29根据人民币银行结算账户管理办法的规定，发生下列情形之一的，存款人应向开户社提出撤销银行结算账户的申请（abcd）。a被撤并、解散、宣告破产或关闭的 b注销、被吊销营业执照的c因迁址需要变更开户银行的 d其它原因需要撤销银行结算账户的30下列哪些基本制度属于信用社现金出纳工作必须遵循的（abcd）。a钱账分管制度量 b“四双”制度 c交接制度 d查库制度31系统中的尾箱按尾箱属性分为:（abcd）a联社库 b机构库 c主尾箱 d普通尾箱32尾箱进行管理，具体包括（abcd）a查询 b增加 c删除 d属性修改等操作33柜员办理抹账、错账冲正业务必须经（ab）签字审批。对当日不能核销的过渡账务，应按相关规定报批后，方可授权做挂账处理，并在有关登记簿上详细记载。a营业机构主任 b会计主管 c其他柜员 d经办柜员34柜员办理业务必须（abcd）a认真审核原始凭证的真实性、合法性。b以原始凭证为依据，在授权范围内办理业务。c超过自身权限，由主管根据业务权限和规定授权后办理。d实行柜员制的营业机构，柜员不得办理涉及自身的业务。35柜员密码管理方面应做到（abc）a柜员密码和柜员身份认证介质（ic卡）仅限本人使用b定期不定期更换密码，每月更换不得少于两次c柜员签到或主管授权输入密码时,必须隐蔽,并要求他人回避d为了便于记忆，柜员密码可以设为六个零36关于本年度发现上年度错账的处理，以下正确的有（acd）a填制蓝字反方向记账凭证办理错账冲正交易。b采用红、蓝字冲正方法进行冲正c损益类错账视同当年错账处理，如因冲正而发生反方向余额时，账户余额红字反映，科目余额轧差反映。d如涉及到上年度损益增减变化的，通过“以前年度损益调整”科目进行调整，不得更改上年度决算报表。37存款人申领重要空白凭证时，应向信用社提交“重要空白凭证领用单”，柜员应（ab）a核实经办人的身份 b核对预留印鉴是否相符c核实是否为财务负责人 d核实经办人是否为该单位负责人38日常业务中，重要空白凭证作废的处理，以下正确的有（abc）a柜员签发重要空白凭证作废时，在作废凭证上加盖柜员名章和“作废”戳记，选择“凭证作废”交易进行处理。b处理时还须经主管授权c作废凭证作“重要空白凭证销号表”附件 d作废凭证专夹保管39以下情况，印章管理人员不得用印的有（abcd）a涉及个人财产、经济、法律纠纷等方面的文件、材料。b未经单位或部门领导签发批准的文件、材料。c与本单位工作、业务无关的文件、材料。d空白介绍信、空白证件、空白证明等。 三、判断题1.代理开户时*代理人未提供本人或开户人有效身份证件，银行（信用社）经办人员可以为其开立账户。2.企事业单位申请批量开户，信用社经办人员应要求开户单位办理人出具单位授权书，批量开户的人员明细表及有效身份证明，并对全部身份证件进行联网核查。3. 收缴假1币应在客户视线内双人办理，换人复核，可不当面收缴，可不加盖“假1币”戳记。4.假1币纸币及各种假硬币应当面以统一格式的专用袋加封，封口处加盖“假1币”字样，并及时登记。5.假1币收缴后，要向客户出具假1币收缴凭证。收缴的假1币不得再交给客户。6.若发现规定数额以上假1币，需及时报告公1安机关并向上级报告，详细记录相关情况。7.银行（信用社）工作人员不得代客户保管存折（单、卡）、证件、名章及其他重要资料。8.销毁的档案资料应编制会计档案销毁清册，档案保管人与销毁人交接时应逐项清点。9.收缴的假1币可以再交给客户。10.银行（信用社）经办人员不得手工填制机打凭证，如需手工填制凭证。须经单位负责人或会计主管审核并签字。11.验资账户预留印鉴原则上应预留所有出资人的印鉴。只预留部分出资人印鉴的，应由未预留印鉴出瓷人出县书面授权或证明。12.企业要求银行为其重新开具进账单或缴款单的。必须在单据上详细注明重新开立的原因，并标明“补发”字样。13.网点在办理开户申请时应注意审核其资料的真实性、有效期、名称等内容，并要求开户单位提供所列证件的正本原件，待审核无误后在复印件上加盖“与原件核对相符”、网点业务公章、两个经办人员签章。14.一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。15.存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证，银行核对无误后方可办理销户手续。存款人未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明，造成损失的，由其自行承担。16.一般存款账户可以支取现金。17.密码挂失可以代办。18.单位定期存款、通知存款、一般账户等销户时，可以以现金方式进行销户19.基本账户销户时，应通过人民银行账户管理系统销户；非核准类账户销户应向人民银行备案。20.办理继承人挂失业务时，须凭当地公证部门开具的财产继承权证明或人民法院的判决书、裁定书或调解书办理。21.严禁在重要空白凭证、有价单证上预先加盖业务印章、个人名章。22.存款人开立的帐户办理存款人本身的业务，可以出租和转让帐户。23企业事业单位可以根据需要，可以选择几家商业银行的营业场所开立多个基本账户。24冻结单位存款的期限不超过六个月，逾期不办理继续冻结手续的，视为自动撤销冻结。25.至下午下班时间后，柜员现金碰库未平，可不作网点签退。26村民委员会可以在信用社申请开立基本存款账户。27单位定期存款存入时可以用现金的方式存入，但支取时只能以转账方式转入存款人活期存款账户。28办理转账交易时，必须按照“先记借后记贷”的