固定资产及低值易耗品管理规定.doc

固定资产及低值易耗品管理规定一、 目的：加强固定资产和低值易耗品的管理，保证其安全、完整，并得到充分、有效的利用。二、 适用范围：成都兴昊物业服务有限公司各部门及各项目部三、 负责部门：人事行政部 四、 管理规定（一）名词术语及定义：固定资产：是指使用期限超过一年，原则上单位价值在500元人民币以上，并在使用过程中保持原来的物质形态的资产。 根据公司具体情况，凡属下列条件之一的均为固定资产：（1） 汽车；（2） 办公（用品）设备、家具用品；（3） 单位价值在500元人民币以下且可重复使用，不影响其使用效果的资产（如办公用品、家具用品等）；（4） 正版软件（如预算软件、投标资料软件和杀毒软件等）；（5） 工具书（如专业技术实用手册、培训书籍等）；（6） 其它需列入固定资产管理的资产。低值易耗品： 是指价值在500元以下，一次使用不改变其形态、性能，可重复使用，易出现正常损耗，不列入固定资产管理的物品。根据公司具体情况，包括：（1） 普通办公用品；（2） 硒鼓，墨盒，碳带；（3） 材料账本、财务账本；（4） 其它需列入低值易耗品管理的资产。（二）固定资产及低值易耗品的申购程序总原则：公司所有固定资产须批准后方可购买，若未经批准自行购买一律不予报销。1、本部申购程序1.1、固定资产申购程序：1.1.1 供公司公共使用的固定资产由人事行政部在钉钉中提交固定资产采购申请，上级领导审核，总经理批准。1.1.2供本部部门使用的固定资产由使用部门在钉钉中提交固定资产采购申请，经人事行政部（工程需加入华经理审批）同意后，报部门经理审核，总经理批准。1.1.3供个人使用的固定资产须个人在钉钉中提交固定资产采购申请，经部门经理、人事行政部同意后，总经理批准。1.1.4工具书（如专业技术手册、培训书籍等）由使用部门在钉钉中提交固定资产采购申请，经人事行政部同意后，报部门经理审核，总经理批准。1.1.5已批准购买的固定资产，原则上由人事行政部统一采购。特殊情况时，可经人事行政部经理同意后，委托部门（个人）自行采购，采购人收到发票后于5日内交至人事行政部审核，并由人事行政部统一负责报销。1.2低值易耗品申购程序：1.2.1供公司公共使用的低值易耗品由人事行政部提在钉钉上提交采购申请，报总经理批准。1.2.2供个人使用的低值易耗品由使用人在钉钉在提交采购申请，部门经理审核后报人事行政部、总经理批准。2、项目部申购程序2.1固定资产申购程序：2.1.1项目部申购固定资产须在钉钉上提交固定资产采购申请，经项目部经理、行政人事部审核后，报总经理审批。2.1.2采购申请批准后，按照申请表中各物件规格、型号委托由项目部自行采购，采购人收到发票后于15日内进行费用报销。2.1.3人事行政部优先考虑公司内部资源调配使用，若内部调配能满足项目需求的，则无需单独采购；若无法调配的方考虑采购，都需报总经理批准。2.2低值易耗品的申购程序： 除账本外其它由项目部自行购买，但每月不得超过公司规定的办公用品费用。（三）固定资产及低值易耗品发放管理1、本部固定资产的发放程序：1.1所有固定资产须由人事行政部登录台帐后方可发放。1.2人事行政部资产管理人员应物品领用单上详细写明固定资产信息，并在发放人栏签字。领用人在领用栏签字，使用人或项目部指定的保管人在保管人栏签字，保管人栏未签字的视领用人为保管人。2、本部低值易耗品发放程序：领用人领用低值易耗品时须填写物品领用单。3、委托项目部购置的固定资产发放程序：委托项目部购置的固定资产须及时报人事行政部登记并及时将固定资产登记在册。（四）固定资产及低值易耗品日常管理1、固定资产及低值易耗品归口管理11、人事行政部为公司总资产管理部门，并设专人负责：1.1.1 固定资产由人事行政部管理，并按类别编号填制粘贴样签；1.1.2建立固定资产台帐，详细记录编号、名称、规格、使用部门（使用人）等信息，并及时更新。1.1.3定期盘点固定资产，并及时更新台帐；1.1.4合理安排使用，及时办理发放、调拨、报废等手续。2、固定资产及低值易耗品保管、使用21任何部门或个人未经公司批准不得拆除、调出、挪用、外借和变卖固定资产。22人事行政部定期组织对公司固定资产进行盘点，并根据盘点情况及时进行相关处理。固定资产保管人须积极配合人事行政部做好盘点工作。23 保管人对固定资产的完好性负责，如保管不善或使用不当导致固定资产受损或丢失，相关责任人共同承担赔偿责任。确因不可抗力原因致使固定资产损坏或遗失的，须及时通知人事行政部，由公司认定后予以处理。24固定资产为本部个人使用时，使用人为固定资产使用期间的保管人； 25固定资产为本部部门共有资产，则部门经理为固定资产使用期间的保管人；26 项目固定资产日常管理2.6.1固定资产为项目资产，则项目经理为固定资产总负责人。2.6.2项目经理须指定专人负责项目固定资产管理，作为固定资产管理员，并报人事行政部备案。2.6.3项目固定资产管理员负责建立项目固定资产台帐，协助人事行政部及时办理相关手续，并定期与人事行政部对帐。2.6.4有明确使用人的固定资产，使用人为使用期间的保管人（签字生效）；公用或未明确使用人的固定资产可指定保管人（签字生效），未指定使用人或保管人的固定资产，项目经理为保管人。27人员变动移交时，对于所保管的固定资产应依固定资产领用登记卡的清单办理移交。28使用人归还固定资产时，人事行政部须及时办理移交手续。29项目退场须及时清点所有固定资产并移交人事行政部，经核实有故意损坏或丢失现象则由相应保管人承担赔偿责任，若因不可抗力原因致使损坏或丢失，经公司核实后，根据实际情况处理。3、调拨程序31所有固定资产统一由归口管理部门调拨，未履行调拨手续的固定资产不得私自转移。一经发现，将给予一定的经济处罚。32固定资产的调拨由资产调入部门在钉钉上提交调拨申请，由调入、调出部门经理及人事行政部共同审批后方可调拨。33调拨审批流程通过后，由调入部门处理搬运事宜。4、维修、报废及出售处理41维修4.1.1供本部使用的固定资产，由使用部门或使用人在钉钉上提交维修和保养申请，部门经理审核后，报人事行政部批准。4.1.2供项目部使用的固定资产，需要维修保养时，告知人事行政部具体情况后，由项目部自行负责维修保养，费用在收到发票后于15日内自行提交报销。42报废4. 2.1固定资产报废标准：a、已超过规定使用年限的老设备，其主要结构和主要部件已严重受损，设备性能达不到工艺最低要求且无法修复；b、因意外灾害或事故使设备受到严重损坏无法修复使用的；c、严重影响安全，继续使用将可能引发事故且不能修复。4.2. 2固定资产报废程序：a、供公司使用的固定资产由人事行政部在钉钉上提交固定资产报废申请，注明减损原因，报总经理批准。b、供部门或个人使用的由保管人在钉钉上提交固定资产报废申请，注明减损原因，人事行政部现场确认实物后，钉钉上回复处理意见，报总经理批准。4.2.3出售所有报废固定资产由人事行政部负责出售或销毁处理。（五）物业工程部零件、耗材采购、库存及领用管理制度5.1常用工具应由仓库管理人员管理，根据物业的耗用规律和使用情况，在保证数量又不造成积压的原则下，制定最低备用量。对其他维修器材，由各班组根据需要填写物资采购申请单，报工程部审批采购。该表由工程部填写，原则上以一台设备一张，附属设备、备件费用应包括在预计费用中。5.2物质采购原则上在网上购买，采购后交仓库保管员验收并输入库登记手续。设备入库验收单。员工需领料时，应填写领用单，完成报修后，填写材料耗量单。主管对领用量和耗用量进行核销，项目经理应加强检查。5.3对备件（灯泡）及工具等高额的物品采用以旧换新的制度。5.4材料使用后要在工作单上填写清楚，并经主管确认。多余材料必须退回库房。（六）物业对电梯维保更换材料（物业支付）监督制度6.1核实电梯部件是否应更换，部件材料规格型号。6.2相同规格型号的产品，在网上、实体店等多种方式核实价格，控制维保单位报价在可以接受范围内