中铁十济财清欠计划.doc

中铁十济财2007158号 关于2007年1-3季度清欠工作完成情况及四季度清欠工作安排的通知所属各单位：根据公司年度工作的整体部署，结合公司当前资金管理的现状，经认真分析，现通报各单位1-3季度清欠工作完成情况，并制定了2007年四季度清欠工作重点，希望各单位认真贯彻实施。一、2007年1-3季度清欠计划完成情况(一)1-3季度清欠工作完成情况2007年公司下达清欠计划58977.72万元，1-3季度完成40754.31万元，完成年度清欠目标的69.1%。其中：完成较好的单位有公司本部，淄博分公司，南昌留守处、烟台项目部、精伊霍项目部、和平路项目部、南宁项目部、大丽项目部，完成年度预计清欠目标；完成较差的单位有济南、广州分公司，浦东项目部，社管中心，清欠目标完成还没达到50%（详见下表）。从总体上看，今年清欠工作取得了一定的成绩，基本维持了施工生产的正常进行。2007年1-3季度清欠完成情况明细表 单位：万元序号 单位 清欠计划 完成情况 完成比例%1 公司本部 39393.65 30153.8 76.542 宏程公司 1731 1151.6 66.533 济南分公司 4122.86 1228.3 29.794 淄博分公司 5245.59 3947.44 75.25 5 广州分公司 664.3 281.2 42.33 6 青岛分公司 593.44 350 58.98 7 芜湖分公司 646.18 453.7 70.21 8 建安分公司 1201.75 671 55.84 9 设备安装分公司 59.9 28.2 47.08 10 南昌留守处 27.8 27.8 100.00 11 烟台项目部 401.07 401.07 100.00 12 和顺项目部 216.7 0.00 13 精伊霍项目部 121.1 121.1 100.00 14 和平路项目部 110.2 110.2 100.00 15 南宁项目部 10 10 100.00 16 浦东项目部 2450.59 667 27.22 17 大丽项目部 514 514 100.00 18 开发中心 422.44 325 76.93 19 社管中心 1045.15 312.9 29.94 20 合计 58977.72 40754.31 69.10 (二)存在的突出问题1、个别项目投标前风险、效益评估不系统、不完整、不规范，中标后合同评审走过场，流于形式，签订合同不规范。投标及合同评审不规范，给项目清算、清欠工作造成很大难度。2、项目实际完成工作量远远大于设计工作量，造成变更、索赔数量大、价值高，已完工未结算工作量居高不下。3、个别单位主要领导主要工作用于开发、施工生产上，对清欠工作重视不够，底数不清，手段太少、太软，造成清欠效率低，效果不理想。4、各类押金挂帐数量多、时间长，清理不及时，没有专人负责，存在一定风险；备用金挂帐太多、太乱，屡清屡欠，没有严格执行“有权挂支人”制度，清理不及时，造成成本不实，影响财务状况。5、清欠动态不能及时反馈，对项目的状况不能及时掌握，无法调整清欠重点。6、部分工程项目垫资数额大、时间长，超出公司资金实力垫资。希望各单位下一步要从源头抓起，找准各自存在的问题，围绕公司年初下达的工作重点及本次下达的清欠计划，逐笔分解，落实到责任领导、责任人，加大清欠力度，全力完成本年下达的清欠目标，切实缓解公司资金压力。二、2007年四季度清欠工作安排根据目前公司财务状况及资金运用情况，应收帐款挂帐多，数额大、已完工未结算工作量大，应付帐款居高不下，资金运作异常困难的情况，现以各单位财务状况及资金情况为基础，经过分析研究，对2007年四季度清欠工作安排如下：（一）组织领导为加强对2007年四季度清欠工作的领导，公司成立清欠工作领导小组，组长由总经理杨玉泉担任，副组长由总会计师、纪委书记、副总经理担任，组员由工程项目管理中心、工程技术部、财务部、监察审计部、物资设备部、企业发展部、工程开发中心、办公室等部门负责人组成。领导小组下设办公室，办公室主任由徐国清同志担任，办公室成员由工程项目管理中心、工程技术部、企业发展部、财务部、监察审计部、物资设备部、工程开发中心、办公室有关人员组成。（三）清欠要求及目标 1、清欠要求 认清形式、统一思想；认真分析、摸清底数；加大力度、完善手段；搞好评估、防范风险。使资金状况确实有所好转，资金走向良性循环。2、清欠目标专项清欠工作的内容包括公司及所属各单位的各项债权资金，其重点是半年以上的挂帐，包括应收帐款、其他应收款（含备用金），对于在建或未到约定收款期的应收款项要创造条件抓紧索要。（1）应收帐款2007年3季度应收帐款帐面余额为50541.98万元，扣除按合同垫资9047.59万元，质保金16890.39万元，应收帐款实际余额为24604万元，本次清欠工作计划安排确保完成14443.71万元，力争完成25584万元。 (各单位清欠计划见附表)（2）其他应收款2007年3季度备用金挂帐余额为329.69万元，公司核定各单位挂帐限额99.8万元，年内清欠安排244.45万元，其中济南、淄博分公司，迁曹项目部，大企业事业部，开发、社管中心等单位挂支数额大，一定要下决心清理，控制在允许挂支的限额内，杜绝前清后欠的现象。(各单位清欠计划见附表)2007年3季度其他应收款帐面余额为11010.55万元，其中：投标保证金2800万元；履约保证金3612万元。按合同、协议规定本次清欠计划安排4388.41万元。(各单位清欠计划见附表)（四）清欠措施1、认真分析，落实责任各单位要把清理债权，回笼货币资金作为企业管理的一项重要工作来抓，充分认识这项工作的重要性和艰巨性。各级清欠组织对责任范围内的清欠项目要认真分析，掌握各类债权资金形成的原因和动态变化，明确责任领导和责任人，摸清底数，落实牵头部门。2、查清原因，细化措施(1)专人盯办。对于已经确立债权关系，因建设单位资金不到位或债务人以种种借口拖延还款期限的，要采取专人盯办等多种清欠措施，包括付诸法律予以解决，避免形成坏帐。（2）实行函件催收制度。对于关系债务单位，通过给债务人发函件的方式，由债务人在规定的时间内回复还款计划，到期不能还款的，将通过法律的形式解决；对于非关系债务单位，通过给债务人发函件的方式，由债务人回复在规定的时间内必须还款，如果不给予答复或在规定的时间内不能归还欠款的，将通过法律的形式解决。(3)实行债务重组，与债务人协商解决欠款问题。对个别确实因资金困难而不能及时付款的单位，在诚实、信用、务实的前提下协商，公司可以做出适当让步，如延长还款期限、削减债务额度、非货币偿还等，以较小的损失换取工程款的清偿，最大限度的保证公司的权益。(4)正确运用法律武器。要敢于拿起法律武器捍卫利益并充分认识打官司的复杂性。一是加强基础工作，注意原始证据的收集整理，做到证据充分；二是咨询律师，掌握法律，分析清欠形势，做到心中有数；三是注意诉讼时效，必须在法定的诉讼时效内提出诉讼请求。(5)脱岗清欠对于债权形成原因不清，挂帐单位有关人员工作不利的要采取脱岗清欠的办法，造成经济损失的要追究其经济责任。特别是各工程项目部的债权资金，必须落实责任，限期清理，否则，有关人员脱岗清欠，直到清理完毕后方可视具体情况安排上岗。(6)及时结算。对于因多方原因尚未办理竣工结算的工程项目，首先理顺结算关系，限期办理末次结算，为尽快回笼资金创造条件。3、及时反馈，掌握动态挂帐一年以上或重点清欠项目各牵头单位要建立清欠档案（包括合同、结算、收款明细帐、催帐通知书等），纳入动态管理，定期检查、定期分析、定期考核。公司根据不同的清欠项目成立督导组，指导清欠工作。各单位对重点清欠单位（应收帐款大于50万元且挂帐时间超过半年）的清欠档案复印件报公司财务部。4、严格制度，防止新的拖欠（1）风险评估首先要从源头抓起，对所要投标的工程项目，进行认真分析，风险评估，根据公司实际财力状况，选择性的进行投标，尽量规避投资风险。（2）严格内部备用金挂支范围公司内部借款实行“有权挂支人”制度，原则一个部门一个有权挂支人，对超过挂支期限和范围的挂支下月从工资中扣回。可挂支定额备用金的人员范围：开发人员、材料人员、食堂管理员、汽车司机。挂支定额备用金的限额：开发人员5000元，材料人员3000元，食堂周转金3000元、汽车司机3000元，。挂支备用金的手续：由经办人员说明挂支用途和金额，经主管领导批准，财务部门负责人审核后才能办理。因业务需要（出差）暂时挂支现金的，业务终了七天内，必须及时报销处理；因经营开发需要挂支现金的，业务终了一个月内，必须及时报销处理。各财务部门必须坚持“前帐不清，后帐不借”的原则。不允许“白条抵库”，上报决算超出挂帐限额，公司未批准的，重新编制决算。（3）及时清理外部应收款挂帐各单位存出保证金（指与经营有关的水电等押金、投标保证金等）应设置台帐，实行“挂帐负责人”制度，支付保证金必须有相关合同或协议，在业务终了后一个月内，按照“谁挂支、谁清理”的原则，由挂帐负责人及时清理。（4）严格付款制度严格执行公司A、B帐户管理规定，A帐户由公司管理使用，B帐户各单位管理使用，各单位根据财务部批复的资金计划进行帐务处理，计入B帐户。超过现金支付范围的对外付款必须以银行结算方式付到合同规定或合同单位委托的收款单位，杜绝超过现金支付范围支付现金，杜绝收款单位与合同单位不符。资金支付坚持“以收定支”的原则，公司项目之间资金调剂由公司总会计师、总经理审批；分公司项目之间资金调剂由各单位总会计师、经理审批；严禁各单位之间相互拆借资金。合同外大额（大于100万元）垫资项目由公司经理办公会议决定后，按会议纪要精神办理。各单位要严格工程承包合同的签订，对涉及资金拨付的条款要事先征求财务部门意见，财务部门要严格把关，严格按照局、公司文件、办法规定办理。（五）清欠工作总结本次清欠推进工作结束后，请各单位于2008年1月30日前将本次清欠推进工作完成情况书面上报公司财务部，公司将组织进行考核，对于清理成效突出的单位，给予表彰和奖励；对于清欠不力的单位，给予通报批评并加以处罚。希望各单位在专项清欠工作中，各级领