（工商管理专业论文）商业智能在企业中的成效研究.pdf

北京交通大学专j i k 硕十学位论文中文摘要 中文摘要 摘要 步入2 l 世纪 伴随着我国深化改革和扩大开放的经历 无论中国的大中小型企 业 都面临着全球化竞争的考验 原来的大规模生产转向精益生产 企业从原来的单方 面管理 如生产管理 财务管理 转向为集成了各种单方面管理技术的e r p 全面管理 传统商务也受到电子商务的严重挑战 此时 面临日渐激烈的市场竞争 如何将新的市 场竞争手段和先进的企业管理方法加以运用 以便在竞争中立于不败之地 是每个企业 和企业家都不可回避的问题 近年来 我国的信息化建设投入不断加大 然而 信息化项目的成效却不能像投入 那样可以用实实在在的数字来说话 那么 作为项目决策 管理与评价的重要内容 i t 项目的效益该如何计算呢 对于r r 项目的成功 如果总是以类似 提高效率 等措辞 来评价 给人的感觉过于空泛 目前 大量的文献已经对商业智能系统所带来的竞争优势进行了探讨 但对商业智 能系统能否带来带来企业经济效益的研究却非常少 为了让商业智能项目的投资价值显 现出来 需要一种合理的评估和效益分析方法 本文对国内企业进行信息化建设过程中 商业智能项目实施后的企业情况进行深入 分析 从企业实施商业智能系统所遇到的普遍性问题入手 并以项目管理 企业的财务 收支前后对比等为基础 对其实施结果和财务数据进行定量的分析 对企业实施商业智 能在后 所取得的成效深入探讨 关键词 商业智能 项目管理 成效 分类号 北京交通大学专业硕十学位论文a b s t r a c t a b s t r a c t a b s t r a c t h e n c eb u s i n e s si n t e l l i g e n c e b i s w e e p st h ec o u n t r yl i k eac y c l o n e i t s c o n c e p tc o m e si n t op e o p l e sm i n dj u s tl i k ew i l l o wc a t k i n sf l y i n gi nt h ea i r b u ti t s a p o p u l a rp h e n o m e n o nt h a tq u i t eal o to fp e o p l ei nt h ei ti n d u s t r yh a v ev e r ys u p e r f i c i a l u n d e r s t a n d i n go fb ia n da r ef a rf r o ma c t u a lu n d e r s t a n d i n go ft h ev a l u eo fb ib e c a u s eb i i ss t i l la tt h et r a n s f o r mp h a s eb e t w e e nt h eb e g i n n i n gp e r i o da n dt h ed e v e l o p m e n tp e r i o d a c t u a l l yt o d a y sc h a l l e n g i n gb u s i n e s s e n v i r o n m e n tc a l l sf o ra ne n t e r p r i s ed a t a w a r e h o u s ea p p r o a c ht h a ti n t e g r a t e sa n ds t a n d a r d i z e si n f o r m a t i o nf r o mw i t h i nt h e e n t e r p r i s ea n df r o mo u t s i d et h ee n t e r p r i s e a n di t s e r v e sa sa l li n f o r m a t i o nh u bf o r i n t e r n a la n de x t e r n a li n f o r m a t i o nc o n s u m e r s b ii sa b s o l u t e l yn e c e s s a r yi nt h e d e v e l o p m e n ta n da p p l i c a t i o no fe c o l l l n l e r c ea n de g o v e r n a n c e r e f e r r e dt o s o t h a r e e n g i n e e r i n g s ow h a to ne a r t hi st h er e a lv a l u eo fb i b i c a nc h a n g et h ec o u r s eo fh o w a ne n t e r p r i s eo p e r a t e sa n dc a nk e e pa no r g a n i z a t i o na f l o a ti nd i f f i c u l tt i m e s b ie l e m e n t s c a nb eu s e dt od i s c o v e rt r e n d sa n di n f o r m a t i o nt h a t n o r m a l t h i n k i n gw o u l dn o th a v e d i s c l o s e d o nt h eo t h e rh a n d s h o wd o e so n eg e tf r o m f l a i l i n g t os p e c t a c u l a rs u c c e s s n e e d l e s st os a y y o u rb u s i n e s sh a st ob ev i a b l ea n di nap o s i t i o nt oi n c r e a s ep r o f i t a b i l i t y a n di m p l e m e n tc h a n g e s t h eh e a r to fa n yb is u c c e s ss t o r yb e g i n sw i t ht h ec o r p o r a t e i n t e n t i ni m p l e m e n t i n gb i s o m e t i m e s af i r mj u s tg e t sl u c k ya n dd i s c o v e r st h a t i n c r e a s i n gt h el e v e lo fi n f o r m a t i o nf l o wh a sap o s i t i v ee f f e c to nt h eb u s i n e s s i nm o s t c a s e s m a n ye n du s e r s f e e lw a r m e ra n df u z z i e rb e c a u s et h e ya r e g e t t i n gm o r e i n f o r m a t i o nb u tc o u l dn o tb e g i nt ot e l ly o uw h e t h e ri th a sc h a n g e dt h eb o t t o ml i n e t h ea u t h o ro ft h i sp a p e rh a sl o n g t e n ne x p e r i e n c ei nd a t aw a r e h o u s i n g r e p o r t i n g a n da n a l y t i ca p p l i c a t i o n si ne r p b ip r o j e c t h i sp e r s p e c t i v eo nb im a n a g e m e n tc o m e s f r o my e a r so fi m p l e m e n t i n gt h ep r o d u c ta n dw o r k i n gw i t ho u rd e v e l o p m e n tt e a m so n e n h a n c i n gt h eo f f e r i n g h e w i l l d e e p l ya n a l y s et h eq u e s t i o n so fe n t e r p r i s eb i i m p l e m e n t i n ga n de n t e r p r i s e sa c h i e v e m e n t i nt h ef o l l o w i n gp a p e r k e y w o r d s b u s i n e s si n t e l l i g e n c e p r o j e c tm a n a g e m e n t a c h i e v e m e n t c l a s s n 0 i v 北京交通人学专 i k 硕十学传论文 致谢 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解北京交通大学有关保留 使用学位论文的规定 特 授权北京交通大学可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索 并采用影印 缩印或扫描等复制手段保存 汇编以供查阅和借阅 同意学校向国 家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘 保密的学位论文在解密后适用本授权说明 学位论文作者签名 周伯钧 导师签名 签字日期 2 0 0 8 年5 月1 8 日 同彳向仑氛 加g 签字日期 若年多月f 口日 北京交 通 大学 专业硕 士 学位论文 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作和取得的研 究成果 除了文中特别加以标注和致谢之处外 论文中不包含其他人已经发表或 撰写过的研究成果 也不包含为获得北京交通大学或其他教育机构的学位或证书 而使用过的材料 与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作 了明确的说明并表示了谢意 学位论文作者签名 周伯钧签字日期 2 0 0 8 年5 月1 9 日 北京交通大学专业硕士学位论文致谢 致谢 本论文的工作是在我的导师龚玉荣老师的悉心指导下完成的 龚玉荣老师严 谨的治学态度和科学的工作方法给了我极大的帮助和影响 在此衷心感谢三年来 龚老师对我的关心和指导 龚老师悉心指导我们完成了实验室的科研工作 在学习上和生活上都给予了 我很大的关心和帮助 在此向龚老师表示衷心的谢意 龚老师对于我的科研工作和论文都提出了许多的宝贵意见 在此表示衷心的 感谢 另外也感谢我的家人 他们的理解和支持使我能够在学校专心完成我的学业 北京交通人学专业硕十学位论文序 序 随着市场世界格局的演变 市场正在逐渐走向开放和自由化 客户需求在不 断变化和增加 业务的复杂程度日益提高 企业为了提高自身对市场快速响应能 力 开始逐渐建立以商业智能技术为基础的分析决策系统 由于商业智能项目在 国外的高失败率 研究如何成功实施商业智能项目非常必要 本文主要从项目管 理 项目成效评价等几个方面来研究商业智能系统的实施对企业所产生的有形和 无形的效益 北京交通大学 专业 硕 士学位论 文 1 绪论 1 1 研究背景及研究意义 有相关的研究表明企业资源规翅j e r p 销售终端 p o s 市场调查 供应商 客户等等 都在不断地往我们的桌面上添加信息 平均每1 8 个月信息量就翻一番 但 是能真正用于企业分析的数据究竟有多少呢 有些项目专家估计目前被利用的数据只 有5 1 0 并且我们能分析的数据仅限于数据库中的数据 那么怎样才能把大量 的数据转换成可靠的 商用的信息以增加利润和市场份额昵 由此 商业智能技术应 运而生 b i b u s i n e s si n t e l l i g e n c e 商业智能 是随着i n t e r n e t 的高速发展和企业信息化的 不断深入而产生的 b i 使得企业的决策者能够对企业信息进行有效 合理地分析和处 理 为生产决策提供可靠的依据 学术界对b i 有不同的定义 d a t a wa r e h o u s ei n s t i t u t e 组织认为 b i 是将数据转换成知识并将知识应用到商业行为上的一个过程 g a r t n e r g r o u p 则认为 b i 是将数据转换成信息的过程 然后通过发现将信息转化为知识 确切地讲 b i 并不是一项新技术 它将数据仓库 d w 联机分析处理 o l ap 数 据挖掘 d m 等技术与客户关系管理 c r m 结合起来应用于商业活动实际过程当 中 实现了技术服务于决策的目的 1 2 国内外研究综述 1 2 1 国外研究综述 商业智能解决方案将业务数据转换成明确的 基于事实的 能够执行的信息 并 且使得业务人员能够发现客户趋势 创建客户忠诚度 增强与供应商的关系 减少金 融风险 以及揭示新的销售商机 商业智能的目标是了解变化的意义 从而理解甚 至预见变化本身 它使你能够访问当前的 可靠的和易消化的信息 并能够从各个侧 面及不同的维度灵活地浏览信息和建立模型 商业智能方案回答的是 如果 怎么 办 w h a ti f 之类的问题 而不是 发生了什么 w h a t h a p p e n e d 简而言 之 商业智能解决方案是提高和维持竞争优势的一条有效的条件 数据可视化和数据挖掘是两种技术 它们常常被常用来创建和部署成功的商业智 1 北京交 通大 学 专 业硕士学位论文 能解决方案 通过应用可视化和数据挖掘技术 业务人员能够充分地探索业务数据 从而发现潜在的 以前未知的趋势 行为和异常 当今的商业智能 已经提出了一套行之有效的创建数据可视化和执行可视化数据 挖掘的方法 包括8 个步骤 1 验证和规划数据可视化与数据挖掘项目 2 识别最重要的业务问题 3 选择数据集 4 转换数据集 5 验证数据集 6 选择可视化或挖掘工具 7 分析可视化或挖掘模型 8 验证和展示可视化或挖掘模型 1 2 2 国内研究现状 国内研究认为 商业智能是以现代管理理论为指导 信息技术为支撑的集成系统 近年来 它的研究热点主要集中在三个方面 支撑技术的研究 体系结构的研究 应 用系统的研究 1 支撑技术 b 1 支撑技术主要包括两个方面 一是计算机技术 主要包括数据 仓库 数据集市技术 数据挖掘技术 o l t p o l a p l e g a c y 等分析技术 数据可 视化技术 计算机网络技术 二是现代管理技术 主要包括统计 预测等运筹学方法 客户管理 供应链管理 企业资源计划等管理理论和方法 企业建模方法 支撑技术的研究注重跟踪相关技术的最新发展 例如对数据仓库的研究集中在数 据集成中数据模式的设计 数据清洗和数据转换 导入和更新方法 数据挖掘的研究 重点则偏向数据挖掘算法以及数据挖掘技术在新的数据类型 应用环境中使用时所出 现的新问题的解决上 如对各种非结构化数据的挖掘 数据挖掘语言的标准化以及可 视化数据挖掘等 联机分析处理研究主要集中在r o l a p 基于关系数据库的o l a p 的查询优化技术和m o l a p 基于多维数据组织的o l a p 中减少存储空间和提高系 统性能的方法 数据仓库 数据挖掘和o l a p 相结合的产物联机分析挖掘 o l a m 也是目前研究的热点 企业建模是为解决如何建立特定企业模式的辅助工具 比较新 2 北京交通大学 专业硕十学位论文 的建模方法包括基于u m l 的企业建模方法 2 体系结构 引体系结构是指通过识别和理解数据在系统中的流动过程和数据 在企业的应用过程来提供b 系统应用的主框架 b i 的体系结构主要包括数据预处理 数据仓库 数据分析以及数据展现等几部分 b i 基本体系结构如图1 所示 b i 体系结 构的研究关心采用什么样的体系结构才能使b l 系统具有良好的性能 3 应用系统 对于应用系统的研究重点放在对各个应用领域所面临的决策问题的分 析 根据对各类问题的解决方式和解决方案来决定b l 系统应该提供的功能 以及具体 实现方法 b i 具有代表性的应用领域主要包括企业资源计划 e r p 客户关系管理 c r m 人力资源管理 h r m 供应链管理 s c m 以及电子商务 e b u s i n e s s 由蟹 时o 1 3 研究内容及贡献 现在b i 技术应用得非常广泛 涵盖电信 保险 银行 医疗 交通 粮食等行业 为企业提供决策用的重要数据 帮助企业制定有效而完善的运营计划 例如在粮食行 业 运用b i 技术能有效地制订粮食调运计划 分析资金分配情况 制定收购计划等 目前 在中国 由于尚未形成一套统一且能够与国际接轨的评判标准 使企业几乎很 难去评估商业智能项目的成败 从表面现象来看 这主要是由于中国企业的需求层次 不高所导致的 但如果再往更深层次去探讨 那么可以看到 管理模式的差异才是导 致企业实施b i 成效差异的最根本原因 中国的企业在应用这些先进的b i 工具的过程中 只是在b i 工具和其初步的需求 当中找到了一个契合点 然而 在契合点背后所隐含的成熟的管理思想却没有被大多 数企业领导所领会 本文正是针对 洋理论 在中国 实践 的成效进行分析研究 并为b i 在落户中国后 国内企业在商业智能的实施所取得的成效 找出适合国内企业 对商业智能成效的评价方法 为企业的实施如商业智能等i t 项目的成效评价 提供理 论依据 1 4 论文结构 电信 金融 证券 冶金等行业是国内最早从事信息化建设的行业 也是引进商 3 北京交通大学专业硕 七 学位论文 业智能系统的先行者 他们代表着中国企业信息化现阶段的最高水平 各企业构建了 企业级数据仓库 采用大多数以集中方式 定期或实时从e r p c r m 等业务系统中 将生产 财务 销售等数据汇集起来 统一管理 我们将选择这些国内的商业智能先 行者作为研究对象 对国内各大企业实施b i 项目过程中的经营数据进行分析 引出商 业智能帮助企业的管理层进行快速 准确的决策 迅速的发现企业中的问题 提示管 理人员加以解决 但商业智能软件系统不能代替管理人员进行决策 不能自动处理企 业运行过程中遇到的问题 然而 这些问题都需要我们企业的决策人员作出适时的反 应 本文会采用国内一个正在实施b i 项目的大型企业作为例子 对该企业b i 项目的 各方面数据进行搜集和整理 构建项目组合评价指标体系 对项目各方面数据进行搜 集和整理 其中包括项目的目标效益 费用成本等 以财务指标体系建立符合企业投 资回报目标的项目评价指标体系 并对企业主客观等多方面进行分析 确定评价指标 的成效 4 北京交通大 学专业硕士学f i 论文 2 商业智能在企业中的应用及其成效的概念 商业业智能是什么 简而言之 它是能够帮助用户对自身业务经营做出正确明智 决定的工具 一般现代化的业务操作 通常都会产生大量的数据 如订单 库存 交 易帐目 通话记录 及客户资料等 如何利用这些数据增进对业务情况的了解 帮助 我们在业务管理及发展上作出及时 正确的判断 也就是说 怎样从业务数据中提取有用 的信息 然后根据这些信息来采用明智的行动一一这就是商业智能的研究课题 2 1 商业智能的概念 2 1 1 商业智能的定义 h o w a r dd r e s n e r 对商业智能的定义 商业智能 b u s i n e s si n t e l l i g e n c e 简称b i 的 概念最早是g a r t n e rg r o u p 的h o w a r dd r e s n e r 于1 9 9 6 年提出来的 当时将商业智能定 义为一类由数据仓库 或数据集市 查询报表 数据分析 数据挖掘 数据备份和恢 复等部分组成的 以帮助企业决策为目的技术及其应用 其实 商业智能所涉及的技术与应用 在h o w a r dd r e s n e r 命名之前就有 起初被 称为主管信息系统 e i s 在统称成商业智能之前叫决策支持系统 d s s 从业务角度看 由于经营者在分析时会根据不同情况的要求和不同思路分析的灵 感 从不同的观察角度 对数据的摄取提出以不同的对象为中心 有时甚至是跳跃式 的 跨数据性质 类别的摄取要求 这些数据要求如在一般的分析系统中摄取 不仅 搜集整理的工作量巨大 而且分析运用起来也十分便 有的甚至无法融合在一起 从 而引出b 1 分析系统 2 1 2 商业智能的特点 商业智能是面向主题的 集成的 不可更新的 稳定性 随时间不断变化 不同时 间 的数据集合 用以支持经营管理中的决策制定过程 商业智能项目具有以下特点 l 商业智能项目在国外的失败率高 集成商缺乏对核心业务支撑数据和业务的深入理解 一开始就片面追求大而全 5 北京交通 大学专业硕士学位论文 过粗的业务和客户信息颗粒度 初期投资估计不足 缺乏立竿见影的定量化决策应用 投资回报r o i 对二次开发的需求估计不足 数据源的完整性及准确性不高 这些管 理和技术的原因是商业智能项目的复杂程度增加 项目的风险加大1 2 商业智能项目目标多样性 对于单一项目来说 一般目标是单一的 比较简单 而对于商业智能项目来说 不同的业务人员的使用模式有不同的要求 高层管理人员 业务骨干 专业分析人员 由于每个岗位的工作性质都有其不同的目标和不同的特点 也就决定了商业智能项目 的多样性 而也正因为目标的多样性 从而也导致管理的难度和复杂度都将大大增加 3 接口多层性 这里所说的接口 主要针对管理接口 包括各子项目之间的管理接口 也包括与 不同层面用户之间的接口 对于单一项目来说 一般相对独立于其他项目 与其它项 目之间只有几个次要的接口 而对于商业智能项目来说 各子项目之间都是紧密联系 的 一环扣一环 任何一个项目的失败都将影响到其它子项目 也就是可能导致整个 项目的失败 子项目越多 管理接口就越复杂 所以处理好各子项目之间的管理接口 关系是商业智能项目成功的关健因素 4 信息复杂性 商业智能项目信息处理非常复杂 从内部环境来说 有商业智能各子项目之间 以及项目与公司相关职能部门之间的信息沟通 从外部环境来说 有项目组与用户行 业规范的信息交流 省级公司层面的信息交流 以及与地市公司用户层面的交流 尤 其是省地市公司 又包括多个部门之间的沟通 还有与其它第三方的信息沟通 如原 厂商 提供其它系统接口的开发商和集成商 另外 信息传递的渠道和方式也是多样 的 包括电话 传真 书面 e m a i l 网站 会议 演讲等方式 5 管理统一性 商业智能项目管理 要求将相关的子项目全部纳入统一管理 主要体现在项目管 理组织上的统一性 建立一个高效率 实践性强的项目周期和项目实施的管理方法 保证产品的质量和工期 并在项目建设过程中贯穿始终就尤为重要 2 1 3 商业智能的核心思想 商业智能可以帮助决策者回答棘手的商业 业务方面的问题 哪些客户是我们的目 6 北京交 通大学专 业 硕 士 学位论文 标 如何提高工作效率 哪些新市场将提供给我们最快速的增长 如何提高客户的忠 诚度 等等 都是企业非常关心的问题 在当今竞争异常激烈的商业环境中 企业的 业务操作包含大量的数据 成功的企业能够利用这些数据来增进对业务的了解 从而 在业务的管理和发展上及时作出正确的判断 采取明智的行动 一个企业的成功取决于它能否有效地利用在各种业务系统 数据集市或数据仓库 中信息的能力 正确利用这些数据 可以改进业务流程 加强客户服务 促进销售并 增加盈利 做到这些以及解决很多其他关键性商业问题的方法是建立一个能向信息用 户提供有价值的信息的基础设施 使用户能及时地做出周密的决策 许多成功的企业 都意识到 通过一个联系信息生产者和信息使用者的完整的信息供应链 从而实现企 业商业智能化所带来的价值 全面的企业商业智能可以使组织中的工作人员按照他们的需要 利用正确工具来 获得企业信息 他们可以观察报表和曲线图 也可以查询数据库并构造出各种报表 这也意味着用户可以在他们需要的时候和地方工作 不论他在公司 家里 在路上或 在飞机上 关键是设计一个解决方案来支持企业并满足整个信息供应链的各种需要 几十年来 信息技术人员一贯向信息用户提供 预制好的 报表和分析 虽然许多 组织授权用户更直接地访问企业数据 但大多数用户仍依靠信息技术人员 成功的企 业商业智能戏剧化地改变了这种依赖性 它创造了一个环境 使信息技术人员可有效 地向用户提供信息及各种正确的商业智能工具来 武装 用户 同时减少他们自己堆集 如山的报表和全面的技术支持的负荷 综上所述 商务智能的核心思想是企业利用现代信息技术收集 管理和分析结构 化和非结构化的商务数据和信息 创造和累计商务知识和见解 改善商务决策水平 采取有效的商务行动 完善各种商务流程 提升各方面商务绩效 增强综合竞争力的 智慧和能力 2 2 商业智能在企业中应用成效的指标 普遍认为企业对b i 项目所产生的经济效益分析的构成主要有三个方面 指标 参 数和数据 简单而言 指标是经济效益分析模型的变量组 是分析该b i 项目经济效益 的一组计算公式 可以包括例如 投资回收期法 p a y b a c kp e r i o d p p 净现值法 n e t p r e s e n tv a l u e n p v 内部收益率 i n t e r n a lr a t eo f r e t u r n i l 讯 总体拥有成本 t o t a l 7 北京交通大学专 业 硕 士 学位论 文 c o s to f o w n e r s h i p t c o 等 合适的指标选取可以充分表明该b i 系统应用对企业所 产生的整体经济效益 这些指标通常是一些计算公式 其中的变量是企业的关键基础 数据 表示企业的实际的经营和管理水平 这些数据通常可以从企业的财务 统计报 表中得到 常量参数表明企业通过应用b i 系统在生产 市场 服务 产品与研发等方 面的绩效改进程度 是应用b i 系统的可以达到的牵引目标 2 2 1 投资回收期 p a y b a c kp e r i o d p p 投资回收期 p a y b a c kp e r i o d p p 或许是评估投资项目的一个最简便的方法 这 个方法关注于回收投资成本所需的时间 投资回收期即表示一个资金预算项目收回所 有成本的总时间 投资回收期的计算方法 投资回收期 p p 项目成本 每年现金流 假设其他因素相等 回收期较短的投资是较佳的投资 2 2 2 净现值法 n e tp r e s e n tv a l u e n p v 投资项目的净现值就是一项投资所产生的未来现金流的折现值与项目投资成本之 间的差值 它是一种传统的项目估值法 它的计算通过贴现现金流并按照以下步骤进 行 n p v 计算步骤 计算投资预期产生的自由现金流减去折扣 去除资金的时间 风险影响 这个中 间值称为 现值 p r e s e n tv a l u e 减去初始投资成本这个终值即为 净现值 n p v 因此 n p v 所表示的就是一项投资所能创造的价值 并且将未来现金流回溯到 当前时间点上 取其折现值如n p v 值为正数 说明项目可行 2 2 3 内部收益率 i n t e r n a lr a t eo fr e t u r n i l 讯 内部收益率 汛 是令所有未来现金流的净现值等于零的利率 它是投资预算 8 北 京 交通 大 学专业硕 士 学 位 论文 过程中常用的一种贴现现金流法 如同我们所知的另一种净现值法 i r r 被广泛运用 于各项投资评估 在决定是否投资的决策过程中发挥着重要作用 i r r 与n p v 的区别主要区别是 n e tp r e s e n tv a l u e 净现值的表达方式是各种货币 单位 如欧元或美元 i r r 是一项投资的真实收益率 其表达方式为百分比 换句话说 两者只是表达方式不一 依据相同的会计原则和计算方法 n p v 是通 过具体数值来显示未来现金流按照一定的百分比贴现后的实际价值 这个百分比代表 着公司所期望的最低收益 常常就是公司的资本成本 i r r 则是从另一个角度来计算公司收支平衡时的收益率 产生正的n p v 是各项投 资所应追求的目标 i r r 就是投资还没有产生正n p v 时的贴现率 负的n p v 也是各 项投资因该尽量避免的 1 r r 也是投资还没有产生负n p v 时的贴现率 它是收支平衡 的折扣率 利率现金外流的价值合计现金流入的价值 2 2 4 总体拥有成本 t o t a lc o s to fo w n e r s h i p t c o 总体拥有成本 t o t a lc o s to fo w n e d s h i p t c o 是一项帮助组织来考核 管理和 削减在一定时间范围内组织某项获得资产相关联的所有成本的技术 这些资产可能是 厂房建筑 交通工具 或软件系统 可以被描述为资产购进成本及在其整个生命服务 周期中发生的成本之和 t c o 决不等同于资产的购买产品 它还要包括资产购进后运 营和维护的费用 总体拥有成本的计算公式 在实践中 并没有普遍接受的计算t c o 的公式 你需要记住的就是 当你计算 t c o 的时候 一定要考虑到资产的所有关联成本 下面列出的是包含在t c o 中的典 型项目 购买成本 安装成本 财务成本 佣金 能源成本 维修成本 升级成 本 转换成本 培训成本 支持成本 服务成本 维持成本 当机成本 安全 成本 生产力成本 风险成本 处理成本 那么 具体哪些因素应该考虑到你的 t c o 中去呢 这取决资产的行业用途以及资产的自身属性 软件 计算机 建筑 汽 车 设备 厂房 等等 9 北 京交通大学专业硕 学位论文 2 3 本章小结 本章介绍了商业智能的定义 对新兴的 商业智能 的内涵作出了充分的解析 目前 商业智能通常被理解为将企业中现有的数据转化为知识 帮助企业做出明智的 业务经营决策的工具 这里所谈的数据包括来自企业业务系统的订单 库存 交易账 目 客户和供应商资料来自企业所处行业和竞争对手的数据以及来自企业所处的其他 外部环境中的各种数据 而商业智能能够辅助的业务经营决策 既可以是操作层的 也可以是战术层和战略层的决策 为了将数据转化为知识 需要利用数据仓库 联机 分析处理 o l a p 工具和数据挖掘等技术 因此 从技术层面上讲 商业智能不是 什么新技术 它只是数据仓库 o l a p 和数据挖掘等技术的综合运用 第二部分叙述了在商业智能的实施过程中所需要注意的关键问题 并且介绍了一 些在国际上比较常用于评价1 1 r 项目的指标 我们在下面的实例分析中 将会运用这些 指标对一个样本案例进行成效评价 1 0 北京交通 大学专 业 硕 七 学位论文 3 企业商业智能成效分析的理论基础 当前金融业 电信业 零售业 服务业都在广泛地应用各种类型的商业智能工具 体验到了数据分析 报告 挖掘的力量 在经营分析 客户选择 绩效管理 运行预 警方面得到很大的帮助 而一些新兴的企业 比如网上订书 订房等服务 甚至以商 业智能为核心形成竞争能力 组织内部运营流程 以分析型竞争者的姿态挑战行业领 先者 3 1 企业引入bi 的基础 如今企业已经不满足于关注和利用数据本身 而是转向对业务内涵的深刻理解 商业智能应用有三个阶段 在第一个阶段 企业引入了商业智能工具 能对e r p c r m s c m 等系统的业务数据进行分析 现在 一些企业进入第二阶段的实践 商 业智能要顺应向更深的应用层面发展 跟企业的战略分析 业务经营过程紧密结合 3 1 1e r p 应用的普及 现在 e r p 在企业的应用已非常普及 e r p 帮助企业建立起完备的数据基础 实 现管理的标准化和流程化 记录下完整的经营过程 这些都是精细管理的具体体现 它所针对的全部都是企业的内部管理 而企业内部管理的最大特征就是确定性 这种 确定性反映在两个方面 其一 企业的所有日常管理操作都是已经发生的事件 如出 库入库 收付款等等 其二 企业的所有计划都是可以按照预制的算法精确计算出来 的 这种确定性是实行标准化和流程化管理的前提 而标准化和流程化管理带来的必 然是高效的管理操作 当企业将这样的一些精细管理的内容健全之后 就具备了敏捷 经营的基础 敏捷一定是针对市场而言的 而市场充满了不确定性 有消费倾向的不 确定性 有政策法规的不确定性 有竞争对手的不确定性 有新经济增长点的不确定 性 所有这些不确定性无不要求管理者具有敏捷的身手 这就要求e r p 能够帮助企业 透视现状 模拟未来 企业e r p 应用的成熟 导致企业将e r p 成果极大化的努力 然而 所有这些努力 都一定要基于e r p 所建立起来的完备的数据基础 因此 在这个努力的过程中 也是 l 北京交通大学专业硕 学位论文 完善e r p 建立坚实的数据基础的过程 当然 发挥e r p 的最大效用必然需要扩展 e r p 的工具 此时 商业智能的引入或许是最为恰当的时机 原因在于b i 弥补了e r p 的缺憾 因为e r p 所建立起来的数据基础 仅仅是企业管理的操作数据 而所有针对 经营层面的决策分析都只能依赖于分析数据 引入基于数据仓库的商业智能 应用数 据仓库技术将e r p 产生的管理操作数据转化为数据仓库中的管理分析数据 再通过对 这些分析数据进行的数据挖掘 使得各种各样的管理分析模型都能够得以利用 这肯 定是发挥e r p 效用的最好的途径 3 1 2b i 和e r p 之间的关系 b i 是架构在e r p 之上的 而决策支持是在b i 基础上的再扩展 在e r p 环境中安 装数据仓库是一个相当经济的建议 从基础架构的角度上看 b i 数据库和e r p 有许 多共通之处 双方进行融合的可能性很大 而二者最大的共性就是 它们使企业运行 得更有效率 响应更及时并易于整合 因此 已实施了e r p 的企业需要b i 来进一步 提升 企业实施e r p 之后 就建立起了新的业务处理模式 e r p 系统所涉及的所有业务 流程通过整合彼此协调 打破了原有的部门分割局面 公司内所有环节的信息获知能 力都得到了提升 企业内外的业务处理瓶颈被打破 响应速度也能相应改善 b i 能提高用户在关键领域的信息获知能力及掌控精度 首先 报告格式将大大改 良 整合后的用户数据无疑使报告进行得更快 更及时 更精确 其次 信息传输也将越 来越实时化 在各部门周转时间将大为减少 最后 业务处理流程当中可能出现的问 题和失误也易于及时发现 从而使纠错工作更加迅速和准确 通过b i 系统 孤立 分散的企业数据按历史记录顺序彼此相关了 而且能按高效 易于提取的结构进行存储 由此 企业可以按不同的透视方法进行快速分析 将数据 转化成分析型数据 企业可以按自己设置的分析方法对数据进行任何深度的分析 挖 掘和整理 这种数据仓库按照执行快速 灵活可变的形式组织起来 数据访问变得异 常简便 用户只需w e b 方式就能访问 1 2 北京交通大学专 业 硕 学位论文 3 2 影响商业智能成效的关键因素 企业实施商业智能项目的关键主要在系统的实施上 影响实施成功的几个关键因 素包括 组织的支持 项目的管理 技术的支撑这三个方面 3 2 1 组织支持 实施商业智能项目中最艰难的不是技术 而是管理控制企业内部的阻力 管理层 是否支持 业务部门是否参与过程中 是成功实施商业智能的保障 3 21l 高层领导的支持 一个项目的成功首先需要决策层及管理层的支持 企业管理者对于商业智能的了 解和认知程度直接影响开展商业智能项目的力度 b i 的成功实施需要公司领导在如下 三方面的支持 首先 为商业智能设定明确的目标 其次 作为商业智能的推动者 向商业智能项目提供为达到设定目标所需的所有条件 最后 要确保企业上下认识到 这样一个项目的重要性 当项目出现问题时 他需要激励员工解决问题 3 2 1 2 业务部门的参与 商业智能的实施不仅仅是i t 部门的事 而是涉及到整个企业的 r r 部门主要完成 功能的技术实现 而企业的需求分析 挖掘一些怎样的信息 必须要让全员来参与 在实施商业智能项目中 必须首先让公司全体员工意识到商业智能是一种旨在发掘企 业内部和外部经营数据的联系机制 并了解这种新的机制将对自己所在的部门以及自 己的工作会有怎样的影响 3 2 2 项目的管理 3 2 2 1 项目规划 一个项目规划就是项目组的蓝图 在项目规划阶段 首先要定义商业智能的成功 标准 有了成功的标准 才会有成功的项目实施 然后需要定义商业智能的需求 评 1 3 北京交 通人学专业硕士 学位 论 文 估商业智能成本的合理性 最后 根据商业智能挖掘出来数据联系设计新的流程 3 2 2 2 项目控制 软件系统的质量跟开发的过程有着十分紧密的联系 现在研究比较热的软件成熟 度模型 c m m 就是基于过程的 在商业智能的项目中 也有系统实现的部分 其项 目过程的控制也不容忽视 其内容包括安排进度和进度分析 费用的估算 预算和费 用分析 项目情况分析 项目档案管理和报告编写 任务分配以及实施控制等 3 2 2 3 组织管理 商业智能项目的实施由于涉及到管理学知识 统计学知识 计算机系统知识以及 业务方面的内容 因此其项目的开发需要一个多学科的小组 而负责这个项目的领导 者必须有相关的背景或类似的经验 并且小组成员间能够进行有效的沟通 能相互协 作 开发团队如果组建不善 将会导致整个项目的失败 3 2 3 技术支撑 在成功的商业智能项目中 要根据业务流程中存在的问题来选择合适的技术 而 不是调整流程来适应技术要求 特别开发工具的选择会影响到系统与其他系统的集成 以及系统以后的升级 更会影响到整个项目的功能实现程度和推进时间 选择一个满 足自己需要的商业智能软件 需要从以下几个方面来考虑 1 可产生的模式种类的多少 2 解决复杂问题的能力 3 易操作性怎样 是否有图形化的界面 4 数据存取能力 是否可以使用s q l 语句直接从d b m s 中读取数据 5 与其他产品的接口 是否可以利用别的工具帮助用户理解数据 理解结果 1 4 北京交通大学专业硕 十 学位论文 3 3 商业智能成效的分析理论 3 3 1b i 经济上的投资回报率 根据上一节中 国内企业对e r p 项目的评价标准 我们引申出用投资回报率r o i 衡量b i 项目的成效 我们把b i 看作是一个投资项目 它具有工程投资项目的共有属 性 即效益性 风险性和长期性 1 效益性 任何投资项目最终都要有效益 b i 也不例外 b i 的效益性具体体现 在经济上的投资回报率 r o d 和技术上的投资回报 2 风险性 这是投资项目的另一属性 作为投资项目的b i 也不例外 因此当你 听到有些企业b i 失败了或者没有达到预期的目标就不要感到奇怪了 我们所要做的是 在b i 项目实施方法中专门辟出风险分析阶段 客观认真地分析风险 并提出规避风险 的对策 把风险性降至最低 3 长期性 投资b i 正像投资其它项目一样 只有形成 生产能力 才能见到收益 而形成 生产能力 需要时间 首先要有一个 项目建设期 包括创意 战略审视 业 务调查 过程重组 软件选型 人员培训 组织数据 系统的安装 功能实施 上线 试行 系统切换等一系列过程 项目建设期一般为半年或者以上 在项目建设期一般 不产生效益或效益很少 当真正投入运行 即生产期 通过1 1 r 与业务过程进一步的 融合 收益将逐步显现 融合的程度愈深 效益愈显著 一般来讲企业愈大产品愈复 杂 项目的实施期 建设期 生产期 相对更长一些 经济上的投资回报率 是可以量化的 一般来说它包括静态的投资回收期以及动 态的内部收益率 1 投资回收期 p a y b a c kp e r i o d p p 是指投资引起的现金流入累计到与投资额 相等所需要的时间 其计算方法是 投资回收期 年 项目总投资 项目年平均收益额 现金净流入量包括由于投资使企业增加的盈利额和收回的固定资产折旧费 回收期 越短 反映项目的经济效益越好 资金收回速度越快 在未来期内承担的风险越小 投资回收期是静态分析法 计算比较简单 但不够精确 因此还要考虑资金时间价 值的动态分析法 如内部收益率 财务评价还有其它一些评价指标如平均利润率 净 现值等 财务评价指标有其相关性 按照国际上的惯例 反映r o i 的两个关键的指标 1 5 北 京交 通 大学 专业 硕 士 学位论文 是投资回收期和内部收益率 一般投资回收期在4 5 年 含项目建设期 一般为3 年左右 内部收益率在2 0 3 0 该项目的效益是不错的 当然 项目回收期愈短 内部收益率愈高其项目的效益就愈好 r o i 就愈高 2 内部收益率 i n t e r n a lr a t eo f r e t u r n i r r 是指项目在整个计算期内各年净现 金流量现值累计为零时的折现率 是评价项目盈利能力的相对指标 该指标可根据财 务现金流量表中净现金流量 用插差法计算 也可以直接利用微软e x c e l 软件提供的 财务内部收益率函数计算 计算得到的项目财务内部收益率与行业基准收益率比较 如果内部收益率大于行业基准收益率 即认为项目盈利能力能够满足要求 3 净现值 n e tp r e s e n tv a l u e n p v 一个项目的净现值是它未来的现金流入和流出的现值之差额 所有的现金流量可以 用事前确定的折现率折现 将得到的每年的数字相加 成为单一的数字指标 3 3 2 技术上的投资回报 技术上的投资回报 是不可量化的 它包括对各个层次 决策层 管理层 执行 层和r r 技术层 的人员培训 回报达标的测试目标是 管理层 能熟练地应用系统 排解管理上的疑难和应变意外 技术层 能维护系统 排解系统上的疑难和意外 对 新技术的敏感性和组织升级 3 3 3 国外研究机构对商业智能产生效益的统计 由于国内大规模的企业信息化研究工作才刚刚起步 对企业信息化的经济研究相 对缺乏 没有足够的数据 我们主要采用了国外研究机构公布的几家代表性结果 它 们是 美国计算机世界c o m p u t e r w o l d 发表了对i t 项目或投资r o i 的调查 显示 了如何度量r r 项目r o i 的统计数据 采用的计算方法被调查者应用的比例 降低成本 效率 8 3 回报周期 时间 7 5 1 6 北京交通大学专业硕士学位论文 增加收入 效益 7 1 增加生产率 效率 7 0 项目在一定的时期启动和运行 6 7 减少的员工数 效率 5 7 降低的现金流 3 2 特殊的r o i 公式或标杆 1 9 没有对i t 项目计算r o