（经济法学专业论文）论公司法人格否认制度在我国的确立.pdf

石 贞 士学位论文 u a s i c r r i i i s 使 滥 用 公 司 法 人 资 格 的 股 东 直 接 对 公 司 if *鲤* fl 但 这 些 规 定 只 是 吸 收 了 公司法人格否认理论的一些合理内容， 与公司法人格否认有着本质的区别。 由 于对此类问题尚没有明确的规定， 在司法实务中法官便根据自己对这一理论的 认知程度并运用法律技巧进行判决， 这损害了全国范围内的统一司法， 最终无 法实现法律所追求的公平与正义之目 标。基于此 文初步探讨了公司法人格 否认理论， 全面分析了在我国 确立这一制度的必 性， 并对在我国确立公司法 人格否认制度提出自己的建议。 本文的宗旨是试图推动我国公司法人格否认制 度的确立， 并就在该制度确立之前如何将公司法人格否认理论应用于司法实践 提出自己的建议，以解决现实生活中提出的这一重要问题。 丫 关键词:公司法人格否认制度确立 硕士学位论又 m r s i l r i f ( i .5t ab s t r a c t c o r p o r a t i o n i s o n e o f t h e m o s t i m p o r ta n t b u s i n e s s e n t i t i e s i n t h e m a r k e t e c o n o m y . t h e c o r p o r a t e p e r s o n a l i ty s y s t e m p r o v i d e s g r e a t i n c e n t iv e s t o i n v e s t o r s a n d p r o m o t e e c o n o m i c d e v e l o p m e n t b y p r o v i d i n g a n i n d e p e n d e n t p e r s o n a l ity t o t h e c o r p o r a t i o n a n d l i m it i n g t h e l i a b i l i ty o f t h e s t o c k h o l d e r s . t h e c o r p o r a t e p e r s o n a l i ty s y s t e m p l a y s u n i q u e r o l e s i n q u i c k l y a m a s s i n g c a p i t a l , e f f i c i e n t l y c o n t r o l l i n g c a p it a l , re d u c i n g i n v e s t m e n t r i s k s ,m a x i m i z i n g p r o f i t s , e t c ., t h i s i s w h y i t s e e s r a p i d d e v e l o p m e n t w o r l d w i d e h o w e v e r , t h e a d v a n t a g e o u s p o s i t i o n o f t h e s h a r e h o l d e r s o f t h e c o r p o r a t i o n i s b o u n d t o r e s u l t i n t h e d a n g e r o f s h a r e h o l d e r s ( s h a r e h o l d e r s w i t h c o n t r o l l i n g s h a r e s ) t ry i n g t o i n t e r m i n g l e t h e c o r p o r a t e c o n d u c t w i t h t h e i r o w n p e r s o n a l w i l l s . i n t h e i r a tt e m p t s t o m a x i m i z e t h e ir i n t e r e s t s , t h e s h a r e h o l d e r s w i t h c o n t r o l l i n g s h a r e s w i l l g o a l l o u t t o u t i l i z e t h e i r r i g h t s t h a t t h e i r c o n t r o l l i n g s h a r e s g i v e t h e m a n d t h e i r d o m i n a n t p o s i t i o n i n t h e c o r p o r a t i o n t o e n g a g e i n c o n d u c t t h a t i s a b u s i v e t o t h e c o r p o r a t e p e r s o n a l i ty , a n d h u rt t h e i n t e re s t s o f c r e d i t o r s , s o a s t o a c h i e v e t h e p u r p o s e o f t r a n s f e r r i n g t h e c o s t o f b u s i n e s s r i s k s t o t h e c r e d i t o r s . wi t h t h e r a p i d d e v e l o p m e n t o f t h e e c o n o m y , t h e v a r i o u s p r o b l e m s o f t h e c o r p o r a t i o n t h a t o c c u r w it h a r e g u l a r i t y i n t h e b u s i n e s s d e a l i n g s b e t w e e n m a r k e t e n t i t i e s , p r o b l e m s t h a t t h e c o r p o r a t e p e r s o n a l i ty s y s t e m h a s p r o d u c e d , a r e i n c r e a s in g l y e v i d e n t a n d t h r e a t e n s t o d e v e l o p s t i l l f u r th e r . b u t w e c a n n o t b e t o t a l l y n e g a t i v e t o w a r d s t h i s s y s t e m f o r t h o s e p r o b l e m s . t h e o n l y f e a s i b l e s o l u t i o n i s t o s e a r c h f o r a s y s t e m t h a t c a n b r i n g t h e s e p r o b le m s u n d e r e ff e c t i v e c o n t r o l w h i l e p r e s e r v i n g t h e c o r p o r a t e l e g a l p e r s o n a l i ty s y s t e m i t s e l f . t h i s i s w h e r e t h e c o n c e p t o f m . . . . . . . 硕士学位; 甘 文 m a s i f f f i e s t 国一 d i s r e g a r d i n g t h e c o r p o r a t e p e r s o n a l i ty c o m e s i n . t h e c o n c e p t o f d i s r e g a r d i n g t h e c o r p o r a t e p e r s o n a l i ty r e f e r s t o t h e l e g a l p r a c t i c e i n w h i c h , w h i l e r e c o g n i z in g t h e l e g a l p e r s o n a l i ty o f a c o r p o r a t i o n , d i s r e g a r d i n s o m e s p e c i f i c l e g a l s i t u a t i o n s t h e c o r p o r a t e p e r s o n a l i t y a n d t h e l i m i t e d l i a b i l i ty o f s h a r e h o l d e r s a n d d i r e c t l y h o l d t h e p e r s o n s h i d i n g b e h i n d t h e c o r p o r a t e v e i l r e s p o n s i b l e . t h i s c o n c e p t d a t e s b a c k t o t h e 1 9 t h c e n t u ry a me r i c a , i t b e c a m e p o p u l a r i n u k a n d g e r m a n y e a r l i e r i n t h e 2 0 t h c e n t u ry , a n d w a s a d o p t e d b y j a p a n i n t h e 1 9 5 0 s . t h i s c o n c e p t e ff e c t i v e l y h e lp s t o a c h i e v e e q u i t a b l e n e s s t h r o u g h m a k i n g a ft e r w a r d s r e m e d i e s t o t h e n e g a t iv e e ff e c t s t h e c o r p o r a t e l e g a l p e r s o n a l i ty s y s t e m p r o d u c e d , a n d t h u s p r o m o t e s t h e d e v e l o p m e n t o f t h e c o r p o r a t e s y s t e m . i n o u r c o u n t ry , t h e c o n c e p t o f d i s r e g a r d i n g t h e c o r p o r a t e p e r s o n a l i t y h a s n o t f o u n d r e c o g n i t i o n i n l a w y e t . i n t h e r e a l i t i e s o f e c o n o m i c l i f e , c o n d u c t s t h a t a b u s e t h e c o r p o r a t e p e r s o n a l i t y a b o u n d . t h e l e g i s l a t i o n s t i l l l a g s f a r b e h i n d . t o d e a l w i t h t h e n o t a b l e p r o b l e m s o f t h e a b u s e o f t h e c o r p o r a t e p e r s o n a l i t y t h a t o c c u r i n p r a c t i c e , a n d w i t h t h e a i m t o c l e a r u p d e b t s a n d p r o t e c t t h e c r e d i t o r s , s o m e i n d i v i d u a l n o r m a t i v e d o c u m e n t s b y t h e g o v e r n m e n t h a v e t o s t e p o v e r t h e p r in c i p l e o f l i m i t e d l i a b i l i ty f o r t h e s t o c k h o l d e r s , a n d h o l d t h e s t o c k h o l d e r s w h o a b u s e t h e c o r p o r a t e p e r s o n a l ity d i r e c t l y r e s p o n s i b l e f o r t h e c o r p o r a t i o n s d e b t s . t h i s i s d o n e b as e d o n t h e d o c t r i n e o f t h e s u b r o g a t i o n o b l i g a t i o n s t o p a y d e b t s a s c o n t a i n e d i n t h e l a w o f o b l i g a t i o n .t h e s e r u l e s o n l y a b s o r b e d s o m e r a t i o n a l p o rt i o n o f t h e t h e o ry o f d i s r e g a r d i n g c o r p o r a t e p e r s o n a l i ty , b u t d i ff e r s in e s s e n c e w i t h t h e t h e o ry i t s e l f . b e c a u s e t h e r e a r e n o c l e a r l y d e f in e d r u l e s g o v e r n i n g t h e s e i s s u e s , i n t h e j u d i c i a ry p r a c t i c e , j u d g e s m a k e d e c i s i o n s b as e d o n t h e i r o w n p e r s o n a l u n d e r s t a n d i n g o f t h e c o n c e p t a n d e m p l o y i n g s o m e l e g a l t e c h n i q u e s , w h i c h i s d e t r i m e n t a l t o a u n i f o r m e d tv 硕士学位论灭 m a i l pt f i f s i j u d i c a t u r e n a t i o n w i d e , r e s u l t in g i n d e v i a t i o n s fr o m j u s t i c e a n d f a i rn e s s t h a t t h e l a w i s s u p p o s e d t o p u r s u e . i n v i e w o f t h i s , t h i s a r ti c l e a tt e m p t s t o g i v e a p r e l i m i n a ry d i s c u s s i o n o f t h e t h e o ry o n d i s r e g a r d i n g o f t h e c o r p o r a t e p e r s o n a l i t y , a n d m a k e a c o m p r e h e n s i v e a n a l y s i s o f t h e n e c e s s i t y o f e s t a b l i s h i n g t h i s m e c h a n i s m , a n d a l s o p u t s f o r w a r d m y o w n s u g g e s t i o n s r e g a r d i n g t h e e s t a b l i s h m e n t o f t h i s m e c h a n i s m o n d i s r e g a r d i n g t h e c o r p o r a t e p e r s o n a l i t y . t h e p u r p o s e o f t h e a r t i c l e i s t o s t r i v e t o p u s h f o r w a r d t h e e s t a b l i s h m e n t o f t h e m e c h a n i s m o f d i s r e g a r d in g c o r p o r a t e p e r s o n a l i t y i n o u r c o u n t ry , a n d p u t f o r w a r d s u g g e s t i o n s o n t h e a d o p t i o n o f t h e d i s r e g a r d in g c o r p o r a t e p e r s o n a l i t y c o n c e p t i n j u d i c ia l p r a c t i c e p r i o r t o t h e e s t a b l i s h m e n t o f t h e m e c h a n i s m , a n d t o a tt e m p t t o s o l v e th i s v e ry i m p o rt a n t p r o b l e m t h a t t h e r e a l i t i e s o f l i f e p u t s b e f o r e u s . k e y w o r d s : d i s r e g a r d o f c o r p o r a t e p e r s o n a l i t y e s t a b l i s h me n t v 硕士学位; 仑 文 m a s t g r t f 1 s i _一. -一 一 一 - - ， 竹 ， 一 论公司法人格否认制度在我国的确立 、公司法人格否认制度概述 ( 一)公司法人人格制度及其功能 公司是当代社会最常见的一种企业组织形式。 作为企业的组织形式，公司 的发展、 变化与生产力的发展变化是紧紧相联的， 与资本主义生产方式经历了 简单协作、 工场手工业再到机器大工业的变化过程相适应， 企业组织形式也经 历了从独资企业到合伙企业再到公司的一个发展和演变过程。 随 着公司的人格 从不独立到独立， 股东的责任从无限 到有限， 公司制度也得到了 发展并逐渐完 善。 公司法人人格制度是法人、 人格、 公司三者有机结合的前提下形成的一种 重要的经济法律制度。目 前， 无论在英美法系还是在大陆法系， 对公司法人人 格制度法 律特征的认识上基本是一致的: 都认为公司的独立人格与股东的有限 责任原则是公司人格制度最核心的内 容。 目 前这一制度在各国 有关公司的立法 中 都己 经得到充分的肯定， 并且在司法实践中得到全面的 运用。 公司法人人格 制度之所以能迅速发展并日 益完善， 主要是基于这一制度在两个方面的重要功 能: 一是促进经济发展的功能。 公司法人人格制度核心内容所包括的法人人格 独立与股东责任有限 是这一制度经济价值的根源. 将股东的责任限制于其对公 司的 投资范围之内， 使股东在注入资金于公司之后， 以公司的 独立人格在其个 人责任与公司责任之间 树立起了 一个安全隔离带。 所以， 当历史发展到将法人 成员的有限责任与法人制度完美相结合的股份公司和有限责任公司为主要公 司形式时， 就使公司制度成为社会经济发展的强有力的杠杆， 进而在资本迅速 集中、 资 本有效控制、 投资风险减少、 利润最大实现等诸多方面发挥了 其他主 体所不能比 拟的作用， 真正实现了 法人制度的社会经济价值目 标. “ ， 公司成员 、l o a硕士学位 : 又 1 + a s 丁 g r t 只 卜 、 二 的有限责任可以 确保股东在投资后， 不会因为这一决策的失败而影响到其个人 的整体利益， 因 此有经济条件的股东可以比 较放心地将自己的资产放在公司中 并按时取得利润， 但在公司经营不利时， 因其对公司债务所承担的是有限责任， 能够使股东的其他利益不受到影响，这使得大量筹集资金成为可能.因此说， 公司法人人格制度本身是一项鼓励企业家投资创业的法律利器， 它极大地刺激 了投资人的积极性， 使得公司的规模能够迅速扩大， 适应了社会化大生产和经 济发展的需求， 形成公司大规模经营的优势. 尤其是股份公司， 聚集了 大量资 本并且在最大程度上分散了投资风险， 以 最小的成本将生产的各种要素和各种 资源有效地组合起来， 而且通过参股或控股的方式使公司本身可以 运作比自 身 资本大几十倍或几百倍的资本， 为推动社会生产力的发展提供了有效而易行的 方式. 公司法人人格制度所赋予公司独立的法人人格， 要求公司必须有独立的 可支配财产， 这就会产生一个公司的财产所有权与经营权必须分离的问 题， 于 是公司的经营管理大权必然要交给受过专门训练并且值得信赖的人来掌握， 由 此产生了 所有者与管理者之间的委托代理关系， 促进了 公司内 部科学管理体系 的形成。良 好的管理体系可以克服股东人数分散、 素质参差不齐、 协调成本过 高的不足，使公司能够拥有与其大规模的经营相适应的有序的内部良性循环， 从而提高公司的经济效益， 促进了 全社会经济的发展。 现代公司法人人格制度 将独立的法人资格、 股东的有限责任和资本的合股性及可转让性有机地结合在 一起，以 公司的独立人格和公司成员的 有限责任为基本特征， 在聚集资金， 扩 大生产规模， 促进社会经济发展中起到了不可低估的作用。 可以说， 公司法人 制度中法人人格独立和有限责任制度从产生的那一天起就成为社会经济发展 强有力的催化剂，极大地提高了社会经济效益. 二是平衡诸方利益的功能。公司法人人格制度要求股东投入公司的财产由 公司来享有独立的财产权， 同时又赋予公司股东以其投入公司的财产承担有限 画、 硕士学位 论文 m a s t e r t i 1 f s i 责任的 特性。 这一制度从本质上讲有利于公司获得相对固定而长期的 财产， 并 以 此形成公司从事经营活动物质基础的 外在表现形式， 使与公司 进行交易的 债 权人对公司的资 产与物质条件有一个清楚的认识， 避免市场交易中的不安定与 不安全因素， 从而维护了公司交易相对人的利益。 但股东 有限责任又意味着本 应由 股东承担的投资经营风险在一定程度上转移给了与公司有经济关系的 债 权人， 因 此从法律制度实现公平正义的 价值目 标入手， 公司法人人格制度要求 公司的股东在转移对投入公司的资产的所有权的同时， 必须转移对公司财产的 直接控制权， 以 此作为与公司交易的 相对人对公司财产担保的合理预期， 及自 愿承担公司 股东对公司 债务仅承担有限 责任的 风险的 对价. 此外， 还有公司资 本确定、 资 本维持、 资本不变原则和公司信息公开等制度， 都是为了 与公司法 人人格制度并行， 平衡公司股东与公司债权人利益而进行的制度性设计。 所以 从更深层次上讲， 公司法人人格制度的 意义更重要的是在于其在公司与股东之 间及股东与债权人间设立起了两道旨 在平衡诸方利益的屏障: 一是在股东与公 司之间因为股东放弃其对投入公司的资 产的所有权而代之于其对公司的股权， 所形成的股东对公司之经营不得进行控制的屏障; 二是在股东与债权人之间因 股东放弃对投入公司财产的直接支配权而赋予公司不依附于股东人格的独立 人格， 所形成的公司股东免受债权人直接追索的屏障。 前一道屏障使公司 股东 在投入一定资金到公司之后不能随意抽回 其投资， 但在公司经营不当时也不会 使其投 入公司以 外的财产受到损害， 这一运作方式在大大降低股东投资风险的 同时斌予了 公司独立的财产权， 莫定了 公司对外承担责任的担保基础和债权人 进行风脸 预测的基础。后一道屏障可以 保护公司股东免受债权人的直接追索， 一般情况下， 无论是债权人还是法律都不得越过这道屏障要求股东 直接承担责 任。 这两 道屏障同时 存在， 相互促进， 在公司股东与债权人及社会公共利益三 者之间 起到重要的平衡作用。 . 利益的平衡促使各方主体在经济运行中 充分发 彝* 硕士学位论文 a ! a s t r i t f i f s i 挥各自 的优势， 取得最大的经济利益， 最终促进了 经济的发展，并更加凸现了 公司法人制度的功能。 ( 二)公司法人人格制度的缺陷 创立以股东有限责任为主要特征的公司法人制度的主要目的就是在于鼓 励投资，这一制度在创立之初将最大受益者锁定在公司股东，而非公司本身。 公司本身并没有最终利益和最终责任， 就公司本身而言他仍是要以自己全部的 财产对外承担责任， 这一制度从本质上讲是股东为降低投资风险、实现经济利 益的一个工具， 但它在实际运作过程中极大地促进了公司的发展。 这一旨在保 护股东利益的法律制度， 在设计之初必然要考虑到公平与正义的目 标， 平衡股 东与债权人之间的利益。比 如， 这一制度中所贯彻的企业所有权与企业经营权 相分离的原则， 就是要保证公司获得独立的财产和独立的人格，以防止在保护 股东利益的过程中权利的失衡。 但是公司法人人格制度并没有完全按照设计者 的意愿运作， 而且在实施中发生了设计者当时不曾想到或无法想到的问题， 尤 其是现实经济生活中，由于在观念和制度上将公司人格独立、 有限责任制度绝 对化，使公司法人人格制度在推动经济发展的同时出现了一定的不合目的性， 既充当奋发进取者的保护伞，也成为巧诈舞弊者的护身符. ” 其中最明显而影 响重大的就是公司股东滥用公司独立人格和股东有限责任， 使公司法人制度本 身所具有的社会伦理价值无法实现， 导致本应平衡的公司法人人格制度的利益 体系向股东一方倾斜。 这些现实情况的出现并不是偶然的， 而是源于公司法人 人格制度自身的缺陷: 其一，公司股东优势地位滋生的危险。传统的公司法以保护公司股东利益 为核心， 虽然公司法中有以分离原则为平衡手段的相关规定， 但是公司的营运 是靠人来实现的， 它总会直接或间接地根据股东的指令开展经营活动， 股东尤 其是大股东的个人意图因此不可避免地会渗入到公司行为中。 现实经济生活中 口. 硕士学位论文 m a s i e r t h e s ( 娜一 各公司纷纷采取的“ 资本多数决定” 方式， 更是为在实际上将大股东自 己的意 思转化为公司的意思提供了可能性， 许多大股东尤其是控制大股东将公司作为 其交易的 工具， 只追求自 己 利益的 满足， 而不准备承担相应的责任。 致使公司 的控制股东可能迫使公司牺牲公司的利益而从事有利于控制股东利益的不正 当交易或行为， 损害公司少数股东或债权人的利益。 还可能会利用公司的独立 人格隐匿财产以达到逃避责任或规避强制执行的目 的。 公司以外的债权人无法 了解真实情况， 其利益处于受到对方有意识地侵害却毫无防备或防不胜防的危 险之中。 即 使公司出 于争取更多交易伙伴的 考虑向交易相对人承诺遵守公司制 度的各种规定， 但是这种承诺在保护债权人实际利益中的效果是十分有限的。 而且一旦公司经营失败， 隔着公司 独立人格这一屏障， 公司债权人由 于只同公 司存在法律关系， 无法从法律上顺利地对违法操作的股东行使权利而失去对公 司的实际违法行为进行有效救济的方法，必然会成为最大的受害者。 其二， 公司法人制度自 身隐藏的道德危险。 “ 道德危险因素” ( m o r a l h a z a r d f a c t o r ) 是指将风险经营所产生的成本转移给债权人的诱因。这在资本不充分 而使无辜的非自 愿债权人( 典型的 讲即侵权索赔人，在侵权案件中通常不存在 自 愿交易的因素， 其债权人就称为非自 愿债权人) 承担投资人从事风险经营损 失时表现的最为明显. 公司独立人格制度使股东与公司债务相隔离， 公司法人 制度本身缺乏实现其原本应该得到贯彻的公平正义之社会伦理价值目 标的有 力措施，当公司股东在法律约束不足时， 其隐藏的道德危险就会浮出水面， 为 了实现其利益的最大化，会想尽办法利用其出资权及其在公司中的优势地位， 从事滥用公司法人人格的各种行为。 如:出资不足，空壳经营， 滥设法人，抽 逃资金， 过度操纵， 业务混同等， 甚至实施诈欺行为，而在其受到法律追究时 又主张只承担有限责任。 与公司利益密切相关的债权人因为无权介入公司的经 营管理， 又无法支付获知公司内部信息的费用及精力， 而在交易中处于不利的 客 硕士学位 ; g 文 6 f a si ht i i c s i 被动地位。 如果债权人确保自 己 在交易中遵守 现代交易活动快捷迅速的方针， 提高自己 与其他交易主体相互竞争的实力， 就不能冒 险去限定公司行为或要求 公司提供担保而获得与公司交易的安全感， 因此， 这种不确定的风险只有与公 司交易的主体自己来承担。 至于非自 愿债权人更是股东滥用公司独立人格和有 限责任的最大牺牲品， 公司的法人独立原则往往会成为他们对非自 愿债权人承 担侵权责任时规避责任的有效法宝。 由于非自 愿债权人与公司的交往中完全处 于被动地位， 在公司为追求高利润从事冒险事业或资本不足空壳经营时， 公司 及股东获得高利润是以经营失败时责任转嫁给其他债权人及社会为代价的， 对 于因公司的这类行为而受到损害的相对人，由 于有限责任的保护， 很难从侵权 的公司中得到充分的救济。 。 ( 三) 公司法人人格制度缺陷的规制一一公司法人格否认制度产生之必然 随着经济的发展，以 公司独立人格和股东有限责任为特征的公司法人人格 制度滋生的市场主体交易中带有规律性的各种公司问题己 经日 益暴露出来， 而 且大有愈演愈烈之势， 但是我们不能因此就完全否认这一制度对经济发展所带 来的积极贡献， 在实际生活中仍然要毫无疑问 地继续维持以 公司独立人格和股 东有限责任为特征的公司法人人格制度。 但是在实施这一制度的过程中要正视 公司法人人格有时成为股东逃避义务、滥用权利的一层面纱，引起股东利益与 债权人利益甚至社会利益冲突的现实， 并找到一种既能够有效地维持这一制度 又能有效规制这一制度弊端的方式。于是在承认公司具有法人人格的前提下， 对特定法律关系中的公司人格及股东有限责任加以 否认， 直接追索公司背后股 东责任的公司法人格否认制度作为规制公司法人人格制度的有效措施在经济 发展中应运而生， 并得到及时的发展。否则存在重大缺陷却没有有效规制的公 司法人人格制度将成为阻碍公司正常发展， 影响社会经济发展及交易之快速和 便捷的最大障碍， 最终会导致公司制度的功能在整体上受到影响， 使公司本身 10 1 r , 硕士学位论文 w k s t e r t h e s i 竺 二一一 一- _ _ _ _ _ 一一_一一 一_ 在市场经济与信用经济日 益发达的 今天走向 未可知的结局. 公司 法人格否认 ( d i s re g a r d o f c o r p o r a t e p e r s o n a l i t y ) ， 西方又称“ 揭开公司 的 面纱， ( l i ft i n g t h e v e i l o f t h e c o r p o r a t i o n ) 或“ 刺破公司面纱” ( p i e r c i n g t h e c o r p o r a t i o n s v e i l) ， 它 是 指 为了 制 止 滥 用 公 司 独 立 的 法 人 格 保 护 公 司 债 权 人 的 利 益及杜会公共利益， 允许在特定情形下， 否认公司的独立人格和股东的有限责 任， 责令公司股东与公司一同对公司债权或公共利益承担责任的一种制度. 它 强调是的 支配股东和公司对债权人共同 承担责任， 其中股东做为自 然人， 承担 的是无限 责任。 这样就可以有效地防止公司法人格被股东滥用， 并能 够在滥用 公司法人格行为出现后， 对债权人的利益实现最大程度的保护。 这一制度起源 于19 世 纪 末的 美国， 流行于20 世纪 初的 英国 和德国，日 本也于20 世纪50 年代开 始施行。 由 于这一制度适应现代社会发展需要， 现已得到了 世界两大法 系的共同 认可， 在全世界范围内 得到运用和推广， 成为公司法律制度的重要组 成部分。 公司法人格否认制度就是在承认公司法人人格独立， 股东对公司的 债 务以 其投资为限 承担有限责任的前提下， 在特殊情况中， 针对具体的 案件和事 实否定 公司的独立人格， 由 其背后的股东与公司一同 对公司的 债务承担连带责 任的一 种法律制度. 公司法人格否认制度是经过实践证明的解决公司法人人格 制度本身缺陷的唯一有效途径，这一制度本身并不与公司法人人格制度相冲 突， 而是公司独立人格制度和股东有限责任原则的一种有益补充， 是为克服公 司法人人格制度自 身缺陷，以实现公平、 正义目 标而设置的一种法律制度。 在 公司法人人格制度保证市场交易高效快捷完成的同时， 以 公司法人格否认制度 监控和纠正市场交易主体的欺诈、 不实行为， 保证市场交易的 安全和公正， 从 而达到调整失衡的经济利益关系、保护市场经济快速健康发展的目的。 、娜， b士掌泣论又 w c l k t h f s ! 二 、 ( 一 ) 公司法人格否认制度的立法价值及国外有关的立法例 公司法人格否认制度的立法价值 1 、实现 “ 矫正的公平” .公司独立人格制度的发展与实践过程反映出 了 法律皆 有漏洞的特性， 法律漏洞的客观存在决定了 法律有时会在获得一般正 义的同时丧失个别正义。 这一现象的产生也是法律的不合目的性所必然带来的 法律本身局限 性的表现之一。 因为法律的普遍性特征使法律只注意其适用对象 的一般性而忽视其特殊性， 适用于一般情况能导致正义的法律， 适用于个别情 况的结果可能是不公正的。 (9 法律本身所追求的是永恒正义，只追求一般正义 而忽视个别正义不符合法律之价值目 标和基本精神，但法律本身是有局限性 的， 于是， 任何一项法律制度自 其产生之日 起就必然要进行自 我完善的发展过 程。 法律制度自 我完善的发展过程就是对法律制度本身所可能产生的不公平现 象进行矫正，以达到“ 矫正的公平” 。 衡平是实现 “ 矫正的公平”的方式之一， 早在古希腊时期亚里士多德就提出， 衡平是“ 当法律由于其普遍性产生出缺陷 时对法律的一种纠正” 。 cs公司法人格否认制度的产生正是依据衡平的规则， 使 其与公司法人人格制度构成相倚的两极， 体现了法律辩证统一正义观的价值取 向: 法律既充分肯定公司人格独立的价值， 将维护公司的独立人格作为一般原 则， 鼓励投资者在确保他们对公司债务不承担个人风险的前提下大胆地对公司 投入资金， 又不能容忍股东利用公司从事不正当的活动， 将公司人格否认作为 公司人格独立必要而有益的补充， 使二者在深沉的张力中， 形成和谐的功能互 补。刀 公司独立人格制度是规范市场经济主体的普遍性法律规则之一，体现着 一种 “ 分配的公平” ， 然而这种 “ 分配的公平”不断地被处于优势地位的公司 股东之违规行为所破坏， 于是体现着 “ 矫正的公平”的公司法人格否认制度应 运而生，它属于调整特殊性社会关系的法律规则，使公平、 正义的价值目 标在 曰. 硕士学位论丈 y a s t c r t 川. s l 公司 独立人格制度的动态运行中得到彻底的贯彻. 这两个制度并行而不悖， 使 公司制度能够更加全面地体现现代社会所认同的正义观。 2 、推动公司制度的发展. 无庸置疑，公司法人格否认制度是对公司独 立人格制度必要的补充和完善， 用反证法将得到最好的佐证. 假设尚无公司法 人格否认制度， 那么处理股东滥用公司法人格无非有以 下三种选择: 其一， 全 面否定公司法人人格， 如撤销公司。 这必将导致市场经济的 无序性及严重的 社 会资源浪费。 其二， 忽略股东滥用公司法人人格行为， 这必然影响公平、正 义价值目 标在公司独立人格制度中动态运行的实现. 其三， 债权人依事先预 测，让公司股东提供有效担保，从而最大限度地降低债权人的投资风险系数。 这样不仅增加了交易成本， 使有限责任形同 虚设， 而且影响了投资者的投资积 极性。 以 上三种处理方法都有失偏颇， 难免会导致公司法人人格制度在实际 运用中 产生不良的影响。 所以， 只有运用公司法人格否认制度给予公司法人人 格制度在运用中产生的负面影响一种事后的司法补救， 才能真正维护公司法人 独立人格制度， 使其在获得有益补充的基础上日 益完善。 同时促进公司在市场 经济中得到更为广阔的发展，为市场经济交易主体提供快捷与安全的交易方 式，从而推动整个公司制度的发展。 公司法人格否认制度针对滥用公司独立人格和有限责任而设计， 充分体现 了诚实 信用、 权利禁止滥用和公序良 俗的法律原则， 与公司独立人格和股东有 限责任形成了相互依靠和功能互补， 最终牢牢地支撑起公司法人制度这座大 厦， 任何一极的倒塌都会影响这座大厦的稳固. 因此， 研究这个制度至关重要。 目 前， 我国理论界在这方面的研究稍有起色，司法实践中只是略有涉及， 立法 上基本上还处于空白 状态， 而现实已 经迫在眉睫。 所以， 无论理论界还是司法 界均应重视研究和完替公司法人格否认制度。 图h1.4stgr tf!fs . 一， . - . . . . . -一- 一一一一神钾 一一一一一 升 一一 ( 二)国外有关公司法人格否认的立法例 公司法人格否认制度已 经为大多数市场经济发达国家所采用， 凡采用公司 法人格否认制度的国家， 其采纳模式不外于两种， 一是制定法模式， 二是判例 法模式。 制定法模式是指通过立法的形式对适用法人人格否认的情形、 法律后 果予以明确规定的模式。 现今通过制定法模式对法人人格滥用行为加以明确规 定的主要是英国和德国。 判例法模式是指制定法对于滥用法人人格行为及其后 果没有明确规定， 其适用与否主要由法院根据公平、 正义的观念作个案的评判。 除英国、德国外， 其他国家对公司法人格否认的立法基本上属于这种情形， 其 中又以美国和日 本为代表。 下面， 选择有代表性的几个国家， 对其相关立法稍 加叙述: 1 、美国的“ 揭开法人面纱” 美国是最早创设公司法人格否认理论的国家， 也是该理论运用最为广泛的 国家。1 9 0 5 年美国 法官桑伯恩 ( s a n b o m) 在美国 诉密尔沃基冷藏运输公 司 ( u .s .v .m il w a u k e e r e f r i g e r a t o r c o ) 一 案中 首 开了“ 公 司 法 人 格否 认” 之 先河， 他在该判决中对公司法人格否认所作的经典表述为各国公司法学者所高度重 视。他说: “ 就一般原则而言，公司应该被看作法人而具有独立的人格，除非 有足够的相反的理由出现:然而公司 的法人特性如被作为损害公共利益、使 非法行为合法化、 保护欺诈或为犯罪抗辩的工具， 那么， 法律上则应将公司视 为无权利能力的数人组合体” 。 (8)其后于1912 年， 揭开公司面纱的概念在当 年发表的一篇论文中得以提出， 并为广泛接受。 美国作为最早通过判例创设公 司法人格否认制度的国家，法人格否认制度以判例的形式得到了最广泛的运 用。但除判例外，美国的公司法对公司法人格否认制度也作出了相应的规定。 美国标准公司法第6 章第2 2 条第 1 款规定: “ 对公司股票的购买人，就其所 购股票而言除了付清价金之外， 不对公司或公司的债务承担个人责任，除了因 为是他自己的活动或行为，他才可能对上述公司活动或债务承担个人责任” 第z 款规定: “ 除非该公司组织章程中另有规定，公司的股东并不对公司的活 动和债务 承担个人的责任， 除了因为是他自己的活动和行为， 他才可能对上述 公司活动和债务承担个人责任。(w 但是， 美国 对于在何种场合下以 何种条件作 为确定适 用公司 法人格否认法理的一般准则，却没有制定出统一的 标准。 2、 英国的 “ 刺破公司面纱” 英国 是判例法国家， 但在公司制度中一向有制定法传统， 而且在司法实践 中， 英国 运用公司法人格否认制度时相对美国要更加谨慎。同时，由于公司人 格独立的“ 实体法则” 在英国比 较根深蒂固， 为避免滥用司法审判权可能对公 司法人独 立人格的不当 侵害， 在适用法人人格否认制度中， 英国以 成文法的形 式作出了 较为明 确的规定。 根据1 9 4 8 年英国公司法的规定， 在下述情况下 可适用公 司 法人格否认原则: 股东故意混淆公司财产和其个人财产的: 公 司的高故 职员非以公司名义从事活动， 或者以公司财产进行用于个人目的的活 动的 ( 第1 0 8 条) ;公司股东人数降至法定限制以下公司继续经营满6 个 月的( 第31 条) ; 贸易部 在依法调查公 司 状况时提出申 请的。 0 19