（工商管理专业论文）从监察实践看我国出口信用保险现状、问题和对策.pdf

摘要 摘要 出口信用保险的发展对推动我国出口贸易具有重要意义 通过分 析一个失败的出口信用保险项目 引出了当前出口信用保险工作中存 在的问题 对出口信用保险的理论作了概述 说明了其概念 意义 历史和前景 以及当前理论研究相对滞后的现状 对出口信用保险工 作的现状 包括机构 工作内容 国家对该领域的管理等进行了系统 论述 从宏观 中观和微观三个层次对我国当前出口信用保险工作中 存在的问题进行分析并相应提出对策 应用经济学 管理学 监察理论等工具分析现实问题 结合该领 域内监察工作的实践应用上述理论 从而达到为我国出口信用保险事 业提出合理可行的建议的目的 对出口信用保险发展中涉及到的热点问题如金融体制改革 行政 机构改革和如何应对w t o 等作了阐述 对目前尚在发展之中的部分 理论和实践提出倾向性意见但不作定论 力求所作分析稳妥 所提建 议可行 关键词 监察出口保险 a b s t r a c t a b s t r a c t t h ed e v e l o p m e n to f e x p o r tc r e d i ti n s u r a n c e e c i m e a n sm u c hf o r c h i n at o i m p r o v ei t se x p o r t t h ee x i s t i n gp r o b l e m sa r ei n t r o d u c e db y a n a l y z i n gd e f a u l t c a s eo f e c i s u m m a r i z i n gt h et h e o r i e s o fe c i i l l u s t r a t i o ni sm a d ef o rt h e c o n c e p t i o n s s i g n i f i c a n c e h i s t o r ya n df u t u r e s oa st ot h el a t e n e s so ft h et h e o r yr e s e a r c h p a r t i c u l a re x p l a n a t i o n sa r e p r e s e n tf o rt h es i t u a t i o n so fe c i s u c ha sa g e n c y d e s i g n i n g w o r k d e t m l a n dn a t i o n m a n a g e m e n t s u g g e s t i o n sa r em a d et os o l v et h e e x i s t i n g p r o b l e m si ne ia r e aa f t e ras y s t e m a t i ca n a l y s i so nl e v e l sf r o mm a c r o t o m i c r o 1 1 1 ea r t i c l e e m p l o y st h e o r y t o o l s o fe c o n o m i c s m a n a g e m e n ta n d a d m i n i s t r a t i o n s u p e r v i s i o nt oa n a l y z ep r a c t i c a li s s u e s p u t t i n gf o r w a r d s o m ea d v i s a b l ei d e a st oi m p r o v ee c i t h ea u t h o ri n t e g r a t eh i sw o r k i n g p r a c t i c ei n t ot h et h e o r y i l l u s t r a t i o n t h e e s s a y n a r r a t e ss o m ef o c i i n v o l v e d i n c l u d i n g t h e b a n k s y s t e m i n n o v a t i o n t h ea d m i n i s t r a t i o n i n n o v a t i o na n dt h ec h a l l e n g e o fw t ob u tg i v en oc o n c l u s i o no ft h es t i l l d e v e l o p i n gt h e o r i e s a n d p r a c t i c e h o w e v e r t h ep e r s o n n e l i n c l i n a t i o ni s a p p a r e n t w i s h t ob e p r e c i s ea n dp r a c t i c a l k e y w o r d s s u p e r v i s i o ne x p o r t i n s u r a n c e y5 8 6 7 3 6 独创性声明 本人声明 所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进 行的研究工作及取得的研究成果 尽本人所知 除了文中特 别加以标注和致谢的地方外 论文中不包含其他人已经发表 或撰写过的研究成果 也不包含为获得北方交通大学或其他 教学机构的学位或证书而使用过的材料 与我一起工作的同 志对本研究所做的任何贡献己在论文中作了明确的说明并 表示了谢意 一名 勿籀援 日 期 加 年岁月岁日 煮譬算碧 哥砂书坷意 匆全交公桔 一 由一个失败的买方出l 信贷保险项目引发的问题 1 由一个失败的买方出口信贷保险项目引发的问题 1 1 某国电站项目的情况 海贸有限责任公司是一个民营企业 规模很小 注册资本3 0 0 万 元人民币 员工1 2 人 主要业务是面向海外承揽建设工程项目 1 9 9 4 年 公司总裁李某通过关系了解到某东欧小国m 国议会已通过决 议 决定建造该国最大的水电站k 项目 预算工程造价2 亿美元 李 某立即通过我驻m 国使馆与该国议长和电力公司总裁建立了联系 并 努力争取到作为项目总承包商承接此项目的意向 但海贸公司是无力承接此项目的 原因有三个 一是公司技术实 力太弱 二是公司没有对外出口成套设备的资质 第三点 也是最关 键的一点 就是以其民营企业的身份当时是很难取得国家信贷支持 的 于是海贸公司找到了国内某上市公司d 电机公司 d 公司技术实 力强 水电机组是其核心竞争力 而且是国有控股公司 是机电行业 国家重点扶持对象 d 公司以自己名义向所在省省政府打了报告 得 到批复 相关部门全力支持 由于该项目申请贷款金额超过1 亿美 元 1 8 3 亿美元 按国家规定应报国务院 具体经办是财政部 批 准 省政府向国务院推荐了d 公司承接此项目 顺利获得了中国银行 出口买方信贷9 0 0 0 万美元的意向 同时获得了国家进出口银行的出 口买方信贷承保意向 但很快 中国和m 国外交关系恶化 出于外交考虑 1 9 9 5 年 国 家暂停了此项目的有关工作 直到1 9 9 7 年 此项目的相关工作才得 以恢复 此时 由于收汇政治风险增大 中国银行和进出口银行都想 北方交通大学硕士学位论文 退出 经过李某的游说 中国银行的出口买方信贷意向终于得以保留 而进出口银行不愿再做保险 他们提出只有向进出口银行申请买方信 贷 才考虑提供出口信用保险 稳住中国银行之后 d 公司作为李某搞政府批文的幌子 已失去 利用价值 海贸公司与d 公司终止了合作关系 为防止d 公司所在省 政府提出异议 海贸公司口头承诺给予d 公司一定经济补偿 但至今 未兑现 至于出口信用保险 由于m 国电力公司一再强调先办保险再谈合 同 李某找到了中国人民保险公司出口信用险部 出口信用险部当时 只验证了海贸公司营业执照 就接下此项业务 他们当时认为 他们 的工作对象是中国银行的出口买贷 只要还贷方m 国出具国家级还款 能力证明即可 对我国承包商和出口企业无需作出限制 随后 中保 信用险部派出一名业务员赴m 国考察 在得到 i 国财政的还款担保之 后回国 当时m 国风险等级为四类国家 属于较高风险 在中保的报 告中称 出于外交考虑 拟同意为此项目提供保险 该报告未经分 管部门和评审委员会 直接报给了信用险部总经理 经批准 即为海 贸公司出具了9 0 0 0 万美元的承保意向 1 9 9 8 年6 月 m 国电力公司与海贸公司签定了k 项目的总承包合 同 海贸公司作为总承包商 m 国财政部提供还款担保 项目总金额 1 亿美元 还款期限1 2 年 机电部分占2 0 由海贸公司联系生产 商 其余为土建部分 由m 国当地组织施工 而按当时财政部规定 还款期限不得长于1 0 年 机电部分不得低于7 0 国产部分不低于 7 0 之后 中国银行 中傈信用险部分别与海贸公司签订贷款合同和 保险合同 条款与总承包合同一致 在保险费率厘定为4 而按当 由一个失败的买方出口信贷保险项目引发的问题 时财政部规定至少应在6 该合同报经财政部审定后 并没有遇到 任何异议 得以生效 事后有关人员解释说 当时在m 国所在地区开 展项目具有很好的政治效益和示范作用 所以放低了审批标准 但海贸公司无力承担项目建设 为追求利润 它找了报价最低的 机电设备生产商 但该生产商的产品根本达不到m 国所要求的标准 同时为掩盖把土建部分给m 国企业做的事实 海贸公司伪造了一份对 内中标土建企业名单报给国务院机电办 属外经贸部 等有关部门 这些具体合同内容均未受到相关部门的质疑 得以批准 项目正式开 始后 由于技术实力不足 工程建设陷入停顿 m 国财政部以 工程 未完成 没有收到效益 无力支付还款 的理由 拒绝还款 至今工 程仍未完工 国家损失了两期投入共计5 6 0 0 万美元 而且国家外交 形象受到一定影响 目前 李某由于经济犯罪己被逮捕 出于维护国 家外交利益考虑 工程交由国家级公司z 公司继续进行 1 2 引发的问题 该案例的发生不是偶然的 它有深层的制度性原因 这个制度性 原因有宏观层面的 主要是经济环境和法律政策环境问题 也有中观 层面的 主要是出口信用保险经办体制问题 从根本上说 是由我国 经济的现状和出口信用保险的实践成熟程度决定的 该案例反映的问题可以从管理学角度和行政监察学角度两个方 面来分析 1 2 1 管理学问题 从管理理论上看 案例反映出以下三个问题 北方交通人学硕士学位论文 根据组织理论中的岗位设计理论 该承办机构岗位设计中存在三 个缺陷 第一 管理层次不完善 从一线办事员到最高层管理者之问 经常性直接联系 中间层的管理岗位在有的项目上形同虚设 古典管 理学家法约尔的1 4 条管理原则中的 等级链 原则认为 从最高层 管理到最低层管理的直线职权代表了一个等级链 信息应当按等级链 传播 只有在所有当事人同意和通知各自上级的情况下 才可以允许 其他沟通形式 第二 同一层次管理宽度太窄 根据韦伯的理论 同 一层次分工应是简单的 例行的 可明确定义的任务 而中长期出口 信用保险项目恰好相反 是复杂的 机动的 难于事先预测的工作任 务 所以很明显存在着一个继续细化分工的问题 也就是说承办者绝 不应只有一个一线人员 这样既不利于工作的完整性 又不利于互相 监督 事实上如果参照国际通行做法 同一项目可设置4 5 名一线人 员 第三 责权严重不统一 组织中部分部门只有名义上的责任 并 无相应的权力 没有能力防止自身被架空或绕过 这三个缺陷直接造 成管理上的风险加大 从理论上讲 一个项目的承保应在规范的框架 内进行 项目的开始应予充分的审查 其次应组成项目考察小组 随 后进行风险评估 再次进行协议细则的制定 在项目执行中应有跟踪 和控制 最后要对项目承保的效益进行评价 但本案例中工作流程相 当松散 产生了一些可以人为利用的漏洞 如果抓紧对企业资质的审 查 那么海贸公司以d 公司名义偷梁换柱的事情就不会发生 如果对 总承包出口企业提供的生产企业名录进行最起码的核实 那么无力开 工的问题就不会发生 如果在承保事后有项目跟踪措施 那么损失就 可以得以控制 如果严格考察国别风险 那么m 国财政担保不能履行 的问题就可以避免 在案例中 承接项目没有固定岗位的专人负责 而是随机经办 在考察过程中 只有一个业务员出国考察 在项目批 4 由一个失败的买方出e l 信贷保险项目引发的问题 准过程中 是业务员层次直接与最高层单线联系 没有规范的中间层 次 后续环节更是没有事中控制和监督人员 整个岗位体系是随机的 职权责任不统一 信息不对称 缺乏制约 前后环节之间不衔接 根据组织行为学原理 风险评估作为针对承保机构的工作 应独 立于该组织本身 般说来其地位应高于经办保险的业务部门 至少 应与业务部门是平等的 而且应对业务部门和业务管理人员有一定的 制约甚至否决权 这一点没有实现 是风险评估失败的制度性因素 相比银行审贷委员会的作用 本案例中承保机构的评审委员会可以轻 易地被绕过 几乎没有评估过程 即使有评估的环节 也是最高管理 者个人的意见 对项目超过规定的条款如期限 资金结构 费率等 只凭经办人的意思就可以轻易突破 总体上并没有形成制度 还处于 原始的评估方式阶段 根据管理学原理 合作者之间的责权利必须统 并以契约形式 加以固定 在案例中 该项目的各参与组织的关系中没有很好体现这 一原则 上游组织与下游组织之间没有责任的划分 也没有不能履行 责任的罚则 办事过程中不能沟通 不能衔接 承保部门与贷款银行 之间并没有体现出金融流程的对应关系 几乎是各行其是 二者之间 接触很少 更谈不上互相监督和完善业务流程 事后又互相推诿责任 承保部门认为 资质审查和项目条款的审查应由贷款银行负责 他们 只对贷款本身提供保险 只要银行提供贷款 他们就认为审查环节已 经完成 贷款银行却认为 承保部门出具承保意向在先 只要有这个 意向 他们就认为审查环节已经完成 这样就使企业资质与项目条款 的审查成为一个真空地带 自然增大了风险 这是效能不良的制度性 原因 出口信用保险是国家政策性保险 尤其该项笔出口买方信贷保 险属中长期业务 把握其政策性更为重要 贷款与保险业务的承接应 北方交通大学硕士学位论文 体现国家利益 如果信贷和保险不由一家承担 则应在贷款银行与承 险机构之间进行充分的沟通 以严格把关 确保国家的利益 当然 对中保来说 按一般商业项目工作程序 其工作重点是对贷款方也就 是对m 国财政进行考察 但作为一个政策性的中长期项目 其工作程 序显然不能完全商业化操作 要考虑到程序的严密性 1 2 2 行政监察学问题 从行政监察理论上看 案例反映出以下两个问题 在外部监督方面 本案例主要体现在政府有关部门的审批上 财 政部 机电办等部门只是象征性地履行了手续就予以批准 并没有尽 到监督责任 从行政监察理论上看 中保信用险部作为一个国有企业 的内设机构 与国务院序列的部委局办不存在直接行政隶属关系 国 务院部门对该项目业务上的审批可视为一种裁定管辖 这种管辖关系 弱于直接的级别管辖 但是如果过错责任明确且比较严重 那么在责 任追究上要视同于级别管辖 就是说 同样可以依照 行政监察法 追究失渎职责任 例如 案例中 财政部的审批没有对关键内容进行 必要的核查 这种审批已异化为备案的性质 这违背了国务院赋予其 裁定管辖权的初衷 财政部经办人员负有一定的失职责任 机电办被 赋予协调权 协调权是没有强制力的 但却常被其他当事部门用作办 事依据 所以其的角色同样发生了异化 这就存在越权的问题 案例 中涉及的其他行政权力部门也不同程度存在着权力行使不当的问题 如果往深层次探讨 部门间权力分配是不太合理的 这反映出机构改 革之前的一个带有共性的问题 当然这一点已超出本文的研究范围 在行政效能方面 案例中的办事过程是没有计划的 没有时间表 由一个失败的买方出口信贷保险项目引发的问题 没有时间和成本的观念 没有体现出效益中心 各行政权力部门和中 保 中国银行有关经办人员都以政治原因作为借口 是不能成立的 因为各种政策性因素的考虑应是在立法环节进行的 而经办环节的责 任应是刚性的 并没有法定的自由裁量权 只能依法规办事 这反映 出我国的法律法规体系在细化方面 尤其是在责任界定的细化方面是 很不够的 北方交通大学硕士学位论文 2 出口信用保险理论概述 国民经济的稳健增长 离不开出口贸易的发展 目前 我国国民 经济的外贸依存度已经达到4 0 以上 出口贸易的增长对拉动国民经 济增长具有明显的杠杆作用 做好对外贸易 除了优化商品结构 提 高附加值 搞好售后服务等环节之外 还要通过金融支持 帮助企业 增强市场竞争力 而在出口贸易金融活动的各个环节中 出口信用保 险作为与出口信贷相应的环节 具有重要的完善金融流程的作用 在 我国加入w t o 以后 出口信用保险作为w t o 协议框架下补贴和反补贴 协议原则所允许的 w t o 各主要成员国普遍使用的一项出口促进工具 更是具有不可替代的重要作用 2 1 概念和分类 出口信用保险是国家为了推动本国的出口贸易 保障出口企业的 收汇安全而制定的 项由国家财政提供保险准备金的非盈利性的政 策性保险业务 主要业务内容是承保出口商在出口收汇过程中 由于 进口商方面的商业风险或进口国的政治风险而遭受的损失 通过集中 众多出口企业缴存的保险费 建立保险基金等方式 对发生信用风险 造成损失的出口企业予以7 0 一9 0 的补偿 从而保护出1 3 企业的利 益 解决出口企业的后顾之忧 出口信用保险与一般商业保险在风险性质上是不同的 由于进口 商商业风险和进口国政治风险是难以适用大数定律加以测算的 所以 一般商业保险公司不愿承担这项业务 目前世界各国出口信用保险大 多依靠政府支持 这体现出其政策性 出口信用保险以支持本国出口 出口信用保险理论概论 为目标 保费收入并不是其目标 这体现r 其区别于商业保险的非盈 利性 综观当今世界各大贸易强国 都具有一个强大的官方支持的出 口信贷和信用保险体系作后盾 据统计 在欧美国家的出口贸易中 运用非信用证方式成交的出口己达8 5 以上 由此产生的收汇风险通 过官方出口信用保险机构得到了有效的控制和化解 与我国相比 发 达国家出口信用保险支持的贸易比例要高得多 我国出口贸易总额中 仅有2 左右获得了出1 3 信用保险支持 这与主要西方发达国家存在着 2 0 倍以上的差距 如下图所示 1 0 0 8 0 全部出口 中出口信6 0 滕器t o 2 0 0 美日英 d 图1 1 各国出口信用保险支持的贸易比例一览 出1 3 信用保险按出1 3 合同对进口方的信用放帐期长短不同 可分 为 短期出口信用保险和中长期出口信用保险 这也是一般承保机构 和承保业务中最常用的分类方式 短期出1 3 信用保险是指贸易合同中 规定的放帐期不超过1 8 0 天的出1 3 信用保险 经承保公司书面同意 放帐期可延长到3 6 0 天 短险是出1 3 信用保i 硷 l k 务中最经常 最大量 的险种 正如上文提到的那样 投保短期信用保险可以保障收汇安全 提高在国际市场中的竞争力 获得买方资信调查服务 获得融资的便 北方交通大学硕士学位论文 利 帮助解决资金周转困难 帮助追讨欠款 减少损失 中长期出口 信用保险是指承保信用期在1 年以上 金额在1 0 0 万美元以上的出口 贸易的保险 适用于大型资本性货物和一些半资本性项目 如飞机 船舶 成套设备 海外工程承包等的结算收汇风险 在承保程序上 中长期险与短险并无显著差别 但在复杂程度上 较之短险 中长期 险的政策性更强 要考虑的因素也更多 出1 3 信用保险可以采取两种 方式进行承保 即特定方式和总括方式 或叫综合方式 短期险大 多采取总括方式进行承保 这种方式要求出口企业投保其保单适用范 围内的全部出口 不得仅选择其中一部分客户或一部分业务投保 中 长期保险则大多采用特定方式承保 一个合同一个保单 如果分析中 长期险和短险的深层经济性质 那么可以大致地讲 中长期业务的非 盈利性要比短期业务更为明显 而短险有更强的商业性 也更易于商 业化运作 我们可以从保险的全部分类中对二者做一定位 如下图 中长期业务属于 4 类 而短险则兼有 1 和 4 两类的性质 保险 盈利保险 非盈利保险 公司保险 1 个人保险 2 社会保险 3 政策保险 4 相互保险 5 交互保险 6 台作保险 7 图1 2 另外 根据出口方和进口方在出口活动中的贷款情况 出口信用 保险可以分为买方出1 3 信贷保险和卖方出口信贷保险 买方信用险在 l o 出口信用保险理论概论 出口信用保险中是占有主要地位的 卖方信用保险主要险种是综合短 期担保 这是一种连续性担保业务 最基本的就是承保买方不付款的 风险 也就是货物运出国境后对保单持有人形成的债权和费用的风险 担保 在综合短期担保下 承保人一般不了解交易的具体情况 但是 对出口信用担保将要承保的买方信贷业务可以规定一个公开的信用 额度 保单持有人可以自行处理 这样 买方可以经常使用这个规定 的信用限额 但高额的信用限额必须经过承保人的批准 专门为买方 规定一个限额信用 利用信用限额的周期性 当期未清偿的货款一被 会付 保单持有人仍可用这个限额同买方进行下一步的交易 2 2 出口信用保险的意义 出口信用保险对出口企业的帮助不仅限于收汇方面 其作用还 有 第一 增加贸易机会 使企业以灵活的支付方式提高竞争力 因 为目前出口商提供的支付条件优惠与否 已成为出口交易能否达成的 一个重要前提 由于传统的信用证成交方式即l c 结算方式已越来越 缺乏竞争力 以信用证方式成交的出口比重已越来越小 而商业信用 付款方式中灵活的贸易支付方式如 d p d a 或0 a 作为企业扩 大出口的有效的竞争手段和促销措施 已逐渐占了国际贸易的主导地 位 这是出口企业无法抗拒的世界贸易发展趋势 以海尔公司为例 海尔对欧盟1 9 9 9 年以前采取信用证结算方式 出口一直在1 亿美元 以下 自从1 9 9 9 年底与中保出口信用保险公司合作以来 在出口信 用保险支持下 对信用好的客户采用d a 或q a 的商业信用结算方 式 出口创汇每年以1 0 0 的速度增长 2 0 0 1 年的出口创汇是1 9 9 8 年的6 倍 通过办理信用保险 海尔巩固和发展了欧盟和北美市场的 北方交通大学硕士学位论文 销售网络系统 2 0 0 2 年 海尔集团预计出口额8 亿美元 第二 有利 于提高风险管理水平 通过资信调查和额度控制 防范和控制贸易风 险 第三 有助于获取融资便利 通过保单抵押和押汇保险 提升银 行信用等级 加快资金周转 第四 有助于加强债权管理 通过伯尔 尼协会和专业的商帐追讨渠道 挽回企业出口坏帐损失 信用保险区 别于一般商业性财产保险的一个重要特征是赔款的可追偿性 我国的 出口信用保险机构已经初步培养了一支专业追账队伍 并与世界上3 0 多个国家和地区的追偿机构建立了合作关系 目前 每年的赔款追偿 率平均在3 0 左右 例如 自1 9 9 4 年至1 9 9 6 年间 中国人民保险公 司代表国家从伊朗成功追回商业欠款2 亿美元 其中包括拖欠我国 3 4 9 家出口企业几年间信用证项下和托收项下的欠款本金与利息 2 3 出口信用保险的发展历史和前景 出口信用保险起源于英国 已有百年历史 在上世纪二三十年代 的世界经济危机后 出口信用保险遭受重创 由私营保险公司办理转 而由官方承办 目前已有数十个国家开办了这项业务 并成立了国际 组织一 a 尔尼协会 即国际信用和投资保险人协会 二战以后 出口信用保险随着全球贸易的飞速增长和世界经济一体化的进程始 终保持着较快的发展速度 目前在发达国家 信用保险已与财产保险 人身保险 再保险一起被称为四大保险业务 但在我国 出口信用保险还是新生的保险门类 由于我国长期处 于计划经济体制下 以前对外贸企业的出口活动一直给予直接政府性 补贴 所以8 0 年代中期以前的出口扶持政策和理论都是围绕着政府 行为展开 到8 0 年代中后期 由于g a t t w t 0 前身 影响和作用的 出口信用保险理论概论 增强和我国外贸领域与国际惯例加快接轨步伐 政府直接补贴的方式 受到限制 最后被取消 从1 9 8 9 年起 国家授权中国人民保险公司 从事出1 3 信用保险 配合银行对出口活动进行经济层面的扶持和倾 斜 我国才开始办理出口信用保险业务 1 9 9 4 年 国家进出口银行成 立 形成进出口银行与人保两家共同承办的格局 直到2 0 0 1 年国务 院批准成立中国出口信用保险公司作为专业承办机构之前 十多年 来 出口信用保险累计承保金额为1 8 0 亿美元 出口信用保险在保险 业和政策性银行业界还是一个小弟弟的角色 远未达到其应有的地 位 但是出口信用保险的地位在以惊人的速度得到提升 国家对出口 信用保险的发展十分重视 特别是近年来 由于受全球经济增长明显 减缓的影响 我国出口贸易增速有所减缓 直接影响了我国国民经济 的发展 前不久 外经贸部部长石广生在全国外经贸工作会议上指出 十五 期间我国要完善以出口信贷和出口信用保险为重点的外经贸 金融支持体系 推动出口信用保险与出口融资业务有机结合 朱镕基 总理也在广州召开的外贸出口工作座谈会上强调 面对国际经济环境 的新变化 必须更加重视外贸出口工作 要认真落实国家已经采取的 加大出口信用保险支持力度等出口政策和措施 千方百计促进外贸出 口 因此 要采取切实有效的措施 大力拓展我国出口信用保险业务 在国家的大力扶持下 目前 我国己初步形成了包括短期出口信用综 合险 出口买方信贷保险 出口卖方信贷保险 国外来料d n t 保险 海外工程承包保险 海外投资保险等业务在内的出口信用保险业务体 系 我国的出口信用保险市场潜力是巨大的 这一点从根本上决定了 我国出口信用保险事业的美好前景 到2 0 1 0 年 我国出口贸易金额 北方交通入学硕十学位论文 将达4 0 0 0 亿美元 国际上 出口贸易平均承保比例是1 5 据统计 1 9 9 9 年全球出口信用保险总量已经达到3 5 0 0 亿美元的规模 从我国 发展与国际接轨的趋势来看 将逐步接近这一比例 也就是说 我国 出口信用保险有着年均5 0 0 亿美元左右的巨大市场 尽管我国目前仅 有2 的出口贸易承保比例 但我国出口信用保险的发展速度却高达 每年4 6 可谓不折不扣的朝阳产业 2 4 我国出口信用保险理论研究相对滞后 与实践的快速发展相比 目前的理论研究和政策跟进总体上是滞 后的 薄弱的 从8 0 年代末中国人民保险公司试探性地涉入该领域 开始 理论界才开始对出口信用保险的相关制度进行系统研究 直到 目前 实践中的很多做法都是部门规章规定或惯例 没有一整套成体 系的规章制度 目前我国出口信用保险工作无论承保机构 制度 人 员等各方面都很不成熟 可以说 管理制度方面的漏洞是较多的 尤 其在中长期业务领域 从监察实践上看 业务操作上全部或部分违规 的项目比例达到5 0 以上 与其他资金流量较大的经济领域如基础建 设 能源交通 金融证券等相比 由于出口信用保险承办机构的外部 监督和内部控制没有足够的理论供给和立法力量 导致经办机构和人 员的逆向选择和道德风险难以控制 从而引发上述种种问题 这些问 题不是偶然的或孤立的 而是带有系统性 制度性的 这种现状与出 口信用保险在国民经济中的重要地位是不相称的 必须加以改进 这 直接关系到出口贸易的质量和效益 关系到6 d p 的增长 另外 作为政策性保险 出口信用保险还负有以经济手段实现国 家政策意图的重任 第一 对外 援外建设 争夺国际新生贸易领域 出口信用保险理论概论 等任务都具有政治和经济的双重意义 但援外建设领域在外交理论界 并没有受到重视 没有系统的总结 而国际新生贸易领域的理论研究 是比较多的 但没有结合到出口信用保险的实践中来 存在着理论与 应用的脱节 第二 对内 扶持出口企业 尤其是中小出口企业更是 形势严峻 目前如何扶持中小企业的健康成长已经成为经济理论研究 的一个热点 但由于中小出口企业对出口信用保险的介入程度仍保持 在很低的水平 中小企业如何有效利用出口信用保险也相应地没有受 到重视 所以 如果理论研究和立法体系不能及时改进 将难以适应 国家外贸形势的需要 难以应对w t o 条件下的新形势 更谈不上有效 实现国家的政策意图 北方交通大学硕士学位论文 3 当前我国出口信用保险工作现状 3 1 承办机构及工作状况 1 9 8 8 年9 月 国务院授权中国人民保险公司 p i c c 成立出口信 用保险部 财政部专拨出口信用保险基金 通过减免人保1 9 8 8 年和 1 9 8 9 年两年调节税 作为配套资金 设立专门帐户 独立核算 税收 上给予 定优惠 1 9 8 9 年全国正式开展出口信用保险业务 上海 天 津 宁波 广西等四家分公司开始试办短期信用险业务 1 9 9 2 年根据 国务院指示开办中长期险业务 国家增拨出口信用保险风险准备金 1 9 9 6 年 p i c c 改制为集团后 原出口信用险部相应成立中保财险公 司 1 9 9 1 年为促进外贸发展 我国成立了国家进出口银行作为扶持对 外经贸的政策性银行 中国进出口银行实行自主 保本经营 企业化 管理的方针 进出口银行同样开设了出口信用保险业务 为扩大我国 机电产品 成套设备等资本性货物出口和高新技术产品出口提供政策 性金融支持 包括出口信贷和出口信用保险等具体业务 1 9 9 4 年以后 形成了中保财险公司与进出口银行两家共同承办出 口信用保险的格局 双方的业务时有交叉 但大体上来看 中保主要 经营短期出口险 进出口银行主要经营机电产品和大型成套设备中长 期出口信用险 当时限于国家财政保证金规模和出1 3 保险业务政策较 严的影响 总体业务量是很小的 i 9 9 4 年 双方共承保出口信用保险 金额1 6 8 亿美元 1 9 9 8 年底 共支持出口1 5 0 亿美元 已赔款7 1 3 7 2 万美元 尽管1 9 9 6 年中保财产保险公司支付了出口信用保险赔款 i 2 0 4 万美元 迸出口银行的出口信用保险费收入增长了2 倍多 但 当前我国出口信用保险工作现状 全国获得此项保障的出口仅占出口总额的1 1 投保企业仅占全部 进出口企业的2 7 这与我国快速发展的外贸形势是不相适应的 2 0 0 1 年5 月国务院批准成立中国出口信用保险公司 2 0 0 1 年1 2 月正式揭牌 注册资本金4 0 亿元 出口风险准备金纳入国家财政预 算管理 该公司汇集了以上两家的部分业务力量 成为国内唯一提供 出口信用保险服务的非盈利性专业承办机构 该公司成立时主要在北 京运营 经财政部批准 并报中国保监会核准 目前 出口信用保险 公司己在大连 天津 青岛 南京 上海 杭州 宁波 福州 厦门 广州 深圳等i 1 个城市设立了营业管理部 总公司营业部在中西部 地区7 个城市配置的业务主管也已经全部到位 从业人员已达2 0 0 多 人 业务规模达到2 0 0 亿美元左右 而且无论从业人员还是业务规模 都在高速增长之中 公司组建后 原受国家委托办理出口信用保险业 务的中国人民保险公司和中国进出口银行 己按国务院规定将所属出 口信用保险业务全部移交给中国出口信用保险公司 并已停止办理政 策性出口信用保险业务 根据 国务院关于组建中国出口信用保险 公司的通知 批转的公司组建方案和公司章程 财政部是公司的业务 主管部门 外交部 对外贸易与经济合作部对公司业务进行指导 中 国保险监督管理委员会对公司的经营行为实施监督 公司领导干部和 党的组织关系管理统一归口中央金融工委 公司的经营范围是 一 出口信用保险外币及人民币业务 二 与出口信用保险相关的信用 担保和再保险业务 三 出口信用保险服务及信息咨询业务 四 国家法律 法规允许的资金运用业务 五 国务院批准的其它业务 中国出口信用保险公司的任务是积极配合国家的外交 外贸 产业 财政 金融政策 通过政策性出口信用保险手段加强对货物 技术和 服务出口 特别是对高技术 附加值大的机电产品成套设备等资本性 北方交通大学硕士学位论文 货物出口的支持力度 遵循 政策性保险 市场化经营 的原则 主动 贴近市场和出口企业 中国出口信用保险公司成立以来 在短期出口 信用保险 中长期出口信用保险 海外投资保险和担保业务方面开发 了一批新产品 其业务门类基本涵盖了国际上通行的出口信用保险门 类 该公司业务特点是 作为国家扶持的新成立的唯一一家专业办理 出口信用保险的机构 对政策更为敏感 在险种产品创新方面更为努 力 展业更为灵活 可为出口企业提供更为细致 多样化的服务 正 如国家外经贸部副部长周可仁所说 中国出口信用保险公司的成立 标志着中国的出口信用保险体系初具雏形 作为从事政策性出口信用 保险业务的国有独资保险公司 中国出口信用保险公司将对我国对外 贸易发展起到重要作用 尤其在今后一个时期出口形势依然比较严峻 的情况下 包括出口信用保险在内的政策性的金融支持手段对扩大出 口就更加具有现实意义 但中国出口信用保险公司成立之后 中保和进出口银行目前尚未 完全退出出口信用保险领域 中国人民保险公司作为国务院直属的国 内唯一一家国有独资的财产保险公司 其原有业务包括出口信用保 险 是国内最大的保险公司 实力雄厚 注册资金为7 7 亿元 在国 内有4 5 0 0 多家分支机构 网络遍及全国各市县区 在全球与1 6 0 多 个国家的2 0 0 0 多个代理检验机构 理赔公司都建立密切的业务合作 关系 在2 0 0 1 年底 信用险部从总公司分离之后 公司的部分分支 机构仍办理出口信用险业务 其业务特色是经验较丰富 市场占有率 高 网络庞大 中国进出口银行作为我国机电产品出口融资的主渠道 已与1 2 9 家外国银行建立了代理关系 代理网络遍及8 8 个国家和地区的3 9 8 和分支机构 与一些国有商业银行及其分支机构建立了委托代理业务 当前我国出口信用保险工作现状 关系 国内分支有上海分行和九个代表处 进出口银行对自己提供信 贷的部分项目仍承办出口信用险 其出口信用保险业务具有很强的实 力 例如 在1 9 9 8 年6 月至1 9 9 9 年8 月 中国船舶工业贸易公司和 大连造船新厂联合投标建造伊朗国家油轮公司5 艘3 0 万吨超大型油 轮 v l c c 项目中 中国进出口银行积极发挥政策性金融支持的作用 通过出口信用保险和出口信贷的全面配合 帮助我国企业成功中标 除上述几家之外 还有一些机构承办出口信用保险 但规模较小 不再赘述 3 2 出口信用保险业务机构与政府部门的关系 国家财政部作为出口信用保险准备金的提供者 负有对国家财政 资金效能的监督责任 是出口信用保险的业务主管部门 财政部1 9 9 8 年3 月颁布 关于申请办理出口信用保险若于规定的通知 对出口 信用保险的承办机构 业务分类 业务要求作出了详细规定 根据财 政部金融司有关文件 财政部对出口信用保险部门有业务指导权和超 国家限额项目的承保审批权 由于我国目前国家限额和项目总额的控 制都比较严格 所以事实上多数中长期承保项目都要经过财政部审 批 财政部财商 1 9 9 8 1 8 0 号文件就对出口买方信贷的期限 资金结构 费率作了规定 并规定承保须报财政部金融司审批 但是财政部作为 一个宏观经济部门 主要是在政策层面起主导作用 对具体承保项目 很难深入了解 而承保机构的工作主要是在微观操作层面上进行 财 政部对其审批明显是一种名义上的监督 这种监督是很难取得实际效 果的 t 9 9 8 年至2 0 0 1 年所有项目在财政部审批中均得到同意 但其 中一部分项目操作出现了不合规行为 从这个意义上说 这种审批在 北方交通大学硕士学位论文 具体项目的操作中往往异化为备案的性质 外交部 外经贸邦是出口信用保险的业务指导部门 两部门分别 从外交关系 政治利益方面和对外贸易的效益方面对出口信用保险承 办机构提出自己的意见 它们的意见要与财政部意见沟通 尤其在中 长期项目上 外交部要通过项目所在国的驻外使领馆了解有关政治风 险情况 外经贸部要通过其外派人员如使馆商务参赞等关系了解有关 商业风险情况 将这些睛况提交给财政部 进行综合分析的审定 所 以 两部门对出口信用保险的具体承办机构起到的是提供参考信息的 间接作用 并不直接发生业务关系 国务院机电办 办事机构设在外经贸部 对机电成套设备的出口 项目有一定协调权 具体说来就是制定机电成套设备出口方面的指导 性文件以及召集项目相关各方的会议 这种协调权并无行政强制性 但在实践中 其意见有时容易被项目经办人员利用而异化为政府批示 的性质 这些问题将在下部分详述 保监会对出口信用保险承办机构有经营监督权 但并不包括进出 口银行的出口信用保险业务 这种经营监督是外围的 不涉及具体项 目 而是考察其财务状况 总体经营合规情况等 金融工委工作范围的界定 是对出i z l 信用保险承办机构的高级管 理层有人事管辖权 包括人事关系和党的组织关系 就是说 这是一 种组织上的领导与被领导关系 但金融工委对出口信用险部门的人事 权不是绝对的 在高级管理层中 只有正局级以上主要公司管理人员 才是其管理对象 例如 进出口银行的出口信用保险承办部门是处级 建制 那么这一部分出口信用保险的管理人员就不由国家金融工委管 辖 中国人民银行作为原中保信用险部的业务指导部门 曾出过一些 当前我国出口信用保险工作现状 文件和政策对出口信用险业务进行规范和指导 但其作用在1 9 9 6 年 以后已逐步弱化 商会 机电商会 半导体商会s e m i 等行业组织 作为外贸行业 组织 其性质介于政府机构与民间团体之问 在具体承保项目中 也 担任一定的角色 如外贸企业资质的审查 进出口经营权的审定 信 息的传递等 但其工作是比较外围的 与出口信用险的具体经办机构 存在工作上互相衔接的问题 例如 国际半导体设备与材料组织 s e m i 约有1 5 0 0 家会员公司 我国一些公司也加入了该组织 其 服务内容中就包括了召集全球性的贸易伙伴会议 帮助成员企业协调 与政府关系 帮助成员企业打入世乔各地的自由市场等 甚至成员企 业可以把获得出口信用保险支持的有关事项交由s e m i 办理 3 3 从行政监察角度看这种工作格局的利弊 从行政机构设置上来看 这种工作格局常见于一些新兴业务部门 属于一种跨系统松散的多头管理体制 这种格局在实践中是利弊互见 的 分述如下 3 3 1 有利方面 监察理论认为 监察对象经过法定程序赋权之后 对其监督要兼 顾合规性和效能性 由于出口信用保险业务机构牵涉面广 各个涉及 领域的行政部门从各自角度对该机构行使外部监督权 体现在对具体 事项的审批中 有利于从源头上保证权力的行使充分体现国家意志 体现权力设立的初衷 也就是说 从各个角度确保业务机构不越权 也不会不作为 例如 财政部对其拨付出口信用保险公司的准备金和 北方交通大学硕士学位论文 基金负责 那么它对该公司的财政合规性进行审批就能增强财政资金 的安全性 从实践中看 之所以出口信用保险近年发展较快 也正是 由于国务院及其部门对业务机构的支持力度较大 而且这种格局保证 了出口信用保险的发展宏观上能够始终服从于大局 从总体上保证了 国家外经贸战略意图的贯彻 应该说 这是我们衡量外部监督成功与 否的主要标准 所以 在出口信用保险发展的初期 这种格局的主流 是好的 3 3 2 不利方面 但在监察理论上 这种格局的缺点也是明显的 首先 监督主体存在问题 多头管理导致的责任混淆是显而易见 的 实践中出现的所谓监督的漏洞恰恰就出在各个行政部门监督权的 交叉部分 表面上看 监督的交叉似乎是加强了监督 但实质上 必 然会弱化监督 管理部门在交叉部分没有明确的责任划分 从而造成 监督权的真空 例如 外经贸部和外交部都可以对援外建设项目承保 与否发表意见 但又都没有强制性 在二者意见抵触时 经办业务人 员当然可以自行选择对自己有利的意见 这样监督便流于形式 其次 监督对象存在问题 作为国务院批准成立的直管公司 出 口信用保险公司对各行政部门均没有完全的隶属关系 其高层管理者 可能对上级人事关系管理者更感兴趣 中层管理者会对立法机构和政 策执行部门更关注 而业务人员可能只注意工作中有审批权的部门 这样利益导向不一致 组织内部的行为取向当然会混乱 所以随着出口信用保险趋于规范化和国际化 这种原始的管理体 制必须退出舞台 现在应该采取的直接步骤就是明确一个管理部门 目前出口信用保险工作的问题和对策 4 目前出口信用保险工作的问题和对策 4 1 要改善宏观环境 宏观上 主要是经济环境 法律法规 管理体制和加入w t o 以后 带来的一些问题 这些问题的解决总体看来需要一定的时间 要随着 我国社会主义经济建设全局的推进而逐步改善 4 1 1 经济环境 党的十四大以后确立了社会主义市场经济的经济模式 外贸领域 也开始了一场深刻的变革 在外贸体制改革的大环境下 外贸金融方 面展开了全面的改革 出口自营权普遍下放到出口企业 这使外贸出 口企业的经营主体地位得以明确 但主体地位问题的解决只是一个前 提 影响企业利用出口信用保险的制约因素仍有不少 第一 1 9 9 8 年金融危机之后 出口企业对收汇风险的认识更为深 刻 但这种认识并未使它们对出口信用保险积极起来 其直接原因当 然是保险费的问题 目前的贸易环境对所有的中国出口商来说都很艰 难 出口成本居高不下 利润空间己一再被挤压 再要增加一定的出 口信用保险费 确实很难 一位出口商坦言 保费差不多相当于集装 箱运费了 因此 大多数出口商宁愿沿用过去的做法 不办出口信用 保险 例如某玩具进出口公司 曾经向中国出口信用保险公司投过保 并获得了相当于9 0 货款的保险补偿 但他们表示以后不会再投保 原因是其本小利微 支付出口信用保险费之后 就没有利润了 只有 北方交通大学硕士学位论文 两种情况下公司会考虑投保 几十万美元的大生意和对方信用状况不 佳 另外 我国外贸企业规模较小 抗风险能力较差 其经营之初 一般已有了稳定的客源 否则是不会贸然开外贸公司的 在以这种小 本经营的状态确保低风险之后 其投保积极性自然就不大了 而且 即使有风险大的客户 他们也会以付款交单 d p 方式签订合同 不再投出口信用保险 第二 相当比例的出口企业长期以来支付方式比较谨慎 而缺乏 对金融手段的深度利用 中国企业出口目前普遍采用的是收汇较安全 的信用证结算方式 不仅手续繁杂 审查严格 而且增加了买家和卖 家的负担 对于买家来说 需要资金的提前投入 同时成本增加2 如果采用短期非证出口信用保险 不仅减少的买家的成本 对于卖家 来说 结算时由银行托收改为企业收汇 也利于资金利用 实践中 有些出口企业因为不敢采用非证结算方式而丧失了不少贸易机会 甚 至还丢掉了许多老客户 第三 目前出口贸易尚缺乏企业资信调查系统 造成出口企业对 客户信息了解不够 其实出口信用保险的信用调查机制是可以帮助出 口企业的 但更多出口商对此还没有利用的经验 仍然依赖于传统的