浅析投议标阶段epc合同风险分析及应对策略.doc

最新【精品】范文 参考文献 专业论文浅析投议标阶段EPC合同风险分析及应对策略浅析投议标阶段EPC合同风险分析及应对策略 摘要：随着EPC合同在世界范围内的广泛应用，中国承包商“走出去”面对复杂环境下的“高风险，高收益”的EPC项目，如何结合EPC合同的风险特点，在投议标阶段进行系统的风险分析，确定可行的应对策略，有效防范项目的实施风险，为实现项目的高收益创造良好的先决条件，这是我国承包商亟需解决的问题。 关键词：EPC合同，风险特点，风险分析，应对策略。 中图分类号：TU74 文献标识码：A 文章编号： 中图分类号：DF525 文献标识码：A 文章编号： EPC合同是指设计采购施工（Engineering-Procurement-Construction）合同，它是包括设计、设备采购、施工、安装和调试，直到竣工移交的总承包模式。EPC总承包模式起源于20世纪70年代末美国的石油化工行业，后来逐渐在全世界范围内推广，并在电力、矿业、水处理等工业项目和公用设施领域得到广泛应用，目前也成为我国承包公司走出国门进行大型项目工程总承包的主要模式之一。 与传统承包模式相比，EPC合同能向业主提供规划、设计、施工一揽子服务，有效解决设计与施工相互背离的矛盾、缩短建设周期，节约工程费用，提高运作效率及工程质量。对承包商而言，EPC合同要求固定总价及固定工期，由承包商自行解决设计和施工中的全部问题，承担设计、施工、采购安装过程中的全部责任，承担更广范围的风险责任。这要求承包商充分理解EPC合同模式与传统承包模式的风险差别，在项目投议标阶段尽早实施风险策划，进行系统的风险分析，确定正确的应对策略，为项目中标及实施创造良好的条件。 一、 ECP合同风险特点 目前EPC项目广泛应用的合同范本，是国际咨询工程师联合会（FIDIC）1999年第一次出版的设计采购施工（EPC）/交钥匙工程合同条件（银皮书）。与同为FIDIC发布的施工合同条件（红皮书），以及生产设备和设计施工合同条件（黄皮书）相比，EPC合同承包商在承担更大的风险，主要体现在以下几个方面。 1、设计责任。 EPC合同强调由承包商负责整个工程的设计，并在除雇主应负责的部分外，对雇主要求（包括设计标准和计算）的正确性负责。合同条件同时规定“雇主不应对原包括在合同内的雇主要求中的任何错误、不准确或遗漏负责，并不应被认为对任何数据或资料给出了任何准确性或完整性的表示。承包商从雇主或其他方面收到任何数据或资料，不应解除承包商对设计和工程施工应承担的职责。” 红皮书适用于由业主设计的工程，不承担任何设计责任。 黄皮书DB合同条件中要求承包商应进行工程的设计并对其负责，同时规定，承包商应仔细检查雇主要求，并将雇主要求或基准依据中发现的任何错误、失误或其他缺陷通知工程师。工程师将确定是否运用“变更和调整”的规定，并通知承包商。 由此比较可见，EPC合同下承包商的设计责任几乎是全部的，业主仅仅负责提供工程预期目标、功能要求、设计标准，而承包商要对合同文件的准确性和充分性负责，也就是说即使雇主要求或雇主提供的数据或资料中存在错误、遗漏、不一致或相互矛盾，业主也不承担由此造成的工期延长和费用增加。 2、现场数据。 现场数据是指项目现场地下、水文条件及环境方面的所有有关数据。 现场数据特别是地下资料对于EPC项目尤其重要，银皮书序言中特别提到，如果建设内容涉及相当数量的地下工程，或投标人未能调查的区域内的工程，则此类工程不适合采用EPC模式。 EPC合同条件规定“承包商应负责核实和解释所有此类资料。除第5.1款【设计义务一般要求】提出的情况以外，雇主对这些资料的准确性、充分性和完整性不承担责任。” 红皮书和黄皮书合同条件规定，承包商应负责解释所有此类资料，并在实际可行（考虑费用和时间）的范围内，承包商被认为取得了所有必要资料。 从以上合同条件的措辞很容易能看出差异，尽管DB合同中承包商也负责设计，而现场数据与设计工作有着非常直接的关系，但是合同条件仍然对承包商有一个“实际可行”的前提，承包商可以利用这一点保护自己。而EPC合同则完全不一样，要求承包商必须能辨别资料的准确性和完整性，对承包商前期资料的收集、现场情况的了解提出了更高的要求。 3、合同价格的充分性。 EPC合同条件规定，承包商确信合同价格的正确性和充分性，包括根据合同所承担的全部义务，以及为正确设计、实施和完成工程、并修补缺陷所需的全部有关事项的费用。 红皮书和DB合同条件则规定，承包商确信中标合同金额的正确性和充分性，但同时强调，中标合同额是基于现场数据以及承包商设计的基础上。 4、不可预见的困难（物质条件） EPC合同条件规定，承包商被认为取得了有关风险、意外和其他情况全部必要的资料；承包商接受对预见到的为顺利完成工程的所有困难和费用的全部职责；合同价格对任何未预见到的困难和费用不予以调整。 红皮书和黄皮书合同条件规定，如果承包商遇到他认为不可预见的不利物质条件，应尽快通知工程师，并允许对所遭受的延误和费用进行相应的工期及费用索赔。 结合3、4条不难看出，承包商在EPC合同项下承担了全部的设计、实施以及各种风险和意外的工作，在此前提下获得索赔和补偿将是非常的困难。 5、雇主风险 EPC合同条件中规定的雇主风险就是战争、工程所在国叛乱、骚乱、军火爆炸、音速飞机压力波等。 红皮书和黄皮书合同比EPC合同雇主多承担了以下三条风险： 1）除合同规定以外雇主使用或占有的永久工程的任何部分； 2）由雇主人员或雇主对其负责的其他人员所做的工程任何部分的设计（如果有）； 3）不可预见的，或不能合理预期一个有经验承包商应已采取适当预防措施的任何自然力的作用。 由此可见，在EPC合同中业主只承担极端状态下的风险，项目常态的风险都由承包商承担。其它合同模式下雇主分担了承包商的更多风险。 综上分析，EPC合同下承包商分担了更多业主的风险，承担全部的设计责任，对合同文件的正确性负责，对业主提供的现场数据的准确性和充分性负责，明确规定合同价格包括了实施过程中任何未预见的困难、风险和意外。业主只承担合同执行过程中因自身违约，业主变更工程的预期目标、功能要求和设计标准，法律变更及不可抗力的风险，其它风险和责任都由承包商承担。 二、 国际EPC合同风险分析及应对 在国际环境下，EPC承包商对项目实施所需的社会依托、法律环境、商务平台、自然条件了解相对缺乏，加之语言文化差异造成的沟通障碍，使得承包商在实施国际工程EPC项目过程中面临很大的风险，因此在项目投议标阶段，对各种风险进行分类识别、分析及确定相应的风险应对策略，对项目后期的实施成败至关重要。 承包商面临的主要风险有： 1EPC合同环境风险。包括政治环境风险、经济环境风险、社会环境风险、法律环境风险、自然环境风险等。 2EPC项目本身风险。包括项目本身可行性风险，项目财务风险，项目设计风险，项目采购风险，项目施工风险，项目试运行与验收风险。 3EPC合同参与方行为关系风险。包括业主、供货商、施工分包商、代理人、政府部门的行为风险。 承包商进行风险分析的基本程序如下： 1结合具体项目，分析EPC招标文件/合同的各项规定，判断出自己承担的风险。 2研究项目的具体情况，结合合同文件及自身控制风险的能力，判断出所承担的“风险度”的大、中、小。 3.提出每种风险度下的风险应对策略与方法。通常包括风险规避、风险转移、风险自留。一般，对于承包商无力承担的风险必须选择风险规避；对承包商无法规避且难以控制的风险，则可以考虑进行风险转移，设法将风险责任转移给项目参与的其它方；对于无法进行规避及转移且损失较小的风险，承包商可以选择风险自留，在报价时考虑一部分风险费作为保障。 三、 EPC合同风险管理应用举例 现结合我国某承包商2011年度承建的埃塞俄比亚铁路项目，举例说明承包商如何在投议标阶段对国际工程EPC合同进行风险分析及应对。 本项目位于埃塞俄比亚东部米埃索至吉布提边境城市达瓦利，业主是埃塞铁路公司，该项目为EPC交钥匙工程，单线电气化铁路，线路全长340公里，设计时速120公里/小时，资金来源于中国银行系统提供的商业贷款，项目采用单独议标模式。 在该项目的议标前期阶段，根据埃塞市场调研情况及项目现场考察报告，结合EPC合同的特点，运用上述风险管理方法，有效防范了实施风险。风险策划、分析及应对策略如下： 1.合同环境风险。总体环境风险评级为“较小”，其中经济环境风险评级“中等”，主要因素是埃塞俄比亚当地货币贬值严重，确定应对策略为风险转移。 在合同条件谈判中，承包商列举大量详细可信的数据资料，巧妙运用业主与承包商的风险分担原则，最终达成一致，合同价格以美元计价，采用两种货币支付，其中美元与当地币的支付比例为60%：40%，当地币的汇率按支付当日埃塞商业银行的美元卖出价计算。这与承包商内部计算的当地币的消耗比例基本吻合，有效地解决了支付货币的比例及当地币贬值风险，成功实现了风险转移。 2. EPC项目本身风险。 1） 项目财务风险评级为“中等”，主要涉及的项目支付货币汇率问题，此 风险应对措施与上述经济环境风险中的当地货币贬值问题相同。 2）项目设计风险，总体评级为“较大”，主要由于业主最初要求设计标准为国际铁路联盟UIC标准，我国铁路系统的广泛应用都是中国标准，也是中国承包商及设计院最熟悉的标准，如采用UIC标准，不仅给设计工作带来很大的难度，也给以后的施工、验收、试运行带来一系列难以预测的困难，同时也不利于引进中国的通信、信号、电力及运营设备，将直接推高项目成本及导致很多不可控的因素。风险应对策略为风险规避。 与业主进行多轮技术磋商谈判中，我方从多角度向业主推荐中国标准，如中国铁路截止至2012年底营业里程已近10万公里，居世界第二，年货物发送量及运输密度位居世界第一，中国铁路已形成了具有自主知识产权、涵盖从高速铁路到普速铁路等完备的技术体系，中国铁路规范已成为世界上公认的最安全、舒适、经济、环保的铁路规范之一；从具体的技术规范方面比较，中国铁路标准不低于UIC标准；中国铁路标准已在非洲地区全面推广使用，如尼日利亚、坦桑尼亚、赞比亚、安哥拉、乍得等国家。最终，成功说服业主修改雇主要求，采用中国铁路标准，有效规避了设计风险。 根据EPC合同风险特点，确定本项目潜在的最大的不可预见的困难是地下工程的风险，对业主提供的现场数据及地下风险进行了重点分析。对业主提供的沿线的地质钻探资料进行详细技术分析，同时参考了相邻线路的地质勘探资料，该段地质勘探由受业主委托的中国的一家设计院实施的，可信度较高，经技术研究，确认该项目地下风险较小，应对策略为风险自留。 3）项目采购风险，主要是基本建筑材料涨价的风险，由于铁路项目的建设周期长，国际建材价格变动较大，风险评价为“中等”，应对策略为风险转移。 在合同条件谈判中，向业主提交了近年来国际市场及埃塞国内主要材料及劳动力价格变化的分析报告，指出本项目进行价格调整的必要性，同时利用EPC合同风险分担的“激励兼容原则”，说明本风险若由业主承担能有效降低承包商的风险费，业主是承担该风险的最大受益者，并提出了合理的调价公式方案，最终得到了业主的认可。成功转移了主要建筑材料及劳动力价格上涨的风险。 4）项目施工风险，业主最初提出的项目工期是42个月，鉴于铁路项目勘探设计到施工、工程交验的周期较长，工程误期损害赔偿风险较大，确定风险等级为“中等”，应对策略为风险转移。通过对大量海内外类似规模铁路项目的工期分析，结合铁路项目地质勘探及设计的周期较长的特点，以及本项目线路实施的具体困难，成功说服业主延长10个月的工期，并同意分段验收，误期损害赔偿费率以单位工程价值为基础，切实降低了项目的工期风险。 3. 合同参与方行为关系风险，主要分析业主的行为风险，风险较小。 埃塞是典型的内陆国家，唯一的对外出海通道的既有铁路由于年久失修已经停运，高昂的公路运输成本严重拖累出口经济的发展，根据埃塞政府2010年发布的五年发展规划，计划修建总长2000公里的铁路网络，本项目是拟修建的第一条铁路，直接通往出海口。该项目的顺利实施对业主而言意义重大，直接影响到后续整个铁路网规划的实施，因此埃塞政府高度重视该项目，将该项目的实施列为铁路公司的头等大事。另外，市场调研显示埃塞建设部门重视合同履约，对国际合同条款比较熟悉，合同违约记录很少。综合