集团ERP实施财务调研问卷

ERP实施-财务调研问卷项目负责人：项目负责人：签字日期：签字日期：文档控制更改记录日期作者版本更改参考号2011-4-61.0审阅人姓名职位审阅签字目录1财务组织及集团财务32财务核算32.1各核算主体会计账簿总体情况32.2往来业务的情况52.2.1对外往来52.2.2内部往来52.3主营业务收入和成本核算52.4期间费用核算62.5现金管理和核算62.6固定资产管理和核算72.7财务报表（个别会计报表）73未来适应需求81 财务组织及集团财务（1） 现行的组织机构和各会计核算主体及其地理位置、各会计主体财务人员数量及其岗位分工（请提供电子档资料）（2） 集团是否对下属单位统一财务政策？ 会计科目是否统一？统一到哪一级？ 有哪些数据需要集团统一查询？（3） 集团是否对下属单位的财务进行实时监控2 财务核算2.1 各核算主体会计账簿总体情况（1） 基本档案的管理要求： 客商的数量？如何分类？客商的编码规则？客商分类编码规则？是否集团统一客商的档案？ 请提供公司的部门档案，档案的编码规则和层级关系。 公司的人员规模？人员编码是否全集团内唯一？ 存货物料的编码规则，是否全集团统一编码规则？存货如何分类？分类编码规则？存货物料的品种数量是多少？ 是否还有以上不包括的辅助档案？请列出。（2） 各会计账簿的科目编码规则（包括科目级别、各级别编码位数）：（3） 请书面提供各会计账簿现行详细的会计科目体系表 （4） 各会计账簿的会计日历及会计周期（5） 各会计账簿的记账本位币，是否有辅币核算？（6） 各会计账簿是否存在外币业务，主要用于什么业务？外币业务是否按交易当日汇率转换为人民币记帐。是否月底按月末汇率调整汇兑损益。（7） 各会计账簿记账凭证类别？凭证编号规则？（8） 每月记账凭证数量？（9） 各会计账簿的结账日期？（10） 月末自定义结转分录：（11） 税务帐、会计帐、内部管理帐是否有差异，如有差异，如何处理？（12） 结账前后的业务处理。2.2 往来业务的情况2.2.1 对外往来（1） 对外往来通过哪些科目进行核算？是否按客商进行核算？ （2） 请列举对外往来的业务类型，各业务类型的账务处理方法。（3） 应收账款坏账准备的提取、坏账损失的确认及账务处理方法。（如：借 管理费用 贷坏账准备）（4） 应收账款和应付账款账龄分析方法，请列出账龄区间（5） 应收账款形成、收款、核销流程。2.2.2 内部往来（1） 内部单位的往来通过哪些科目进行核算？是否按内部单位进行核算？（2） 内部往来的业务类型，个业务类型的账务处理方法。（3） 内部往来业务的对账方式和时间间隔（4） 内部往来业务的对账未达情况以及未达产生的主要原因（5） 是否需要内部协同业务处理？2.3 主营业务收入和成本核算（1） 各主营业务收入的财务分类？是否按部门、人员、业务内容核算收入？（2） 各主营业务收入的确认流程及时间？（3） 各主营业务成本的财务分类？是否按部门、人员、业务内容核算成本？（4） 各主营业务收入、成本的结转流程及时间？2.4 期间费用核算（1） 期间费用种类？是否人员、部门核算期间费用？（2） 费用控制制度？是否按预算进行支出控制？（3） 各类期间费用的归集和分配流程：（4） 各类期间费用分配方法和分配标准：2.5 现金管理和核算（1） 结算方式是什么？（2） 员工费用报销流程（包括相关部门、人员和流转单据，并请提供单据样张）（3） 银行对账账户设置调查表账户名称数据来源（凭证/收付款单）对账范围（本单位/多单位）辅助核算对账科目（当数据来源为凭证时填写）银行账户（当数据来源为收付单时填写）币种对账标准（方向相同/方向相反）注：如果为多单位对账，各单位应分别填写对账科目与银行账户（4） 是否对支票进行领用管理？2.6 固定资产管理和核算（1） 固定资产财务分类（分类名称、编码规则），以及各类固定资产包含的具体资产项目：（2） 固定资产卡片的数量。（3） 固定资产卡片编码规则及卡片登记内容：（4） 固定资产盘点流程（包括涉及部门人员及盘点用表单，并请提供表单样张）和时间：（5） 固定资产变动（如新增、盘盈、盘亏、报废、出售、资产评估、调入调出等）的业务流程和账务处理（6） 各类固定资产折旧年限和折旧方法（7） 固定资产折旧分配标准及账务处理（8） 请提供相关的资产报表2.7 财务报表（个别会计报表）1) 请指出外部财务报表的制作时间，并提供样张。2) 是否存