（社会保障专业论文）我国民营企业社会保障困境及其缓解对策研究.pdf

武汉科技大学硕士学位论文第1 页 摘要 随着我国经济 社会的发展 民营经济的发展问题已经不仅仅是民营企业自身的问题 而成为影响国民经济发展的重大问题 民营企业参加社会保险是社会主义市场经济的需 要 对于促进劳动力资源的合理配置和正常流动 维护劳动者合法权益 促进民营企业健 康 快速发展具有十分重要的意义 民营企业社会保障制度的建立和发展 为我国民营经 济的发展提供了有利的保障 然而 在实际运作过程中我国民营企业社会保障制度建设存 在一系列的问题 其突出表现就是民营企业社保制度建设进展缓慢 陷入了严重的困境 这种情形对民营企业及其员工的发展及社会保障制度本身都产生了巨大的影响 对我国民 营企业社会保障困境问题及其成因进行全面深入的研究 并在此基础上提出有效的治理对 策 既有重大的理论意义 又有重要的现实意义 本文旨在对这一问题进行一些初步的探 讨 全文共分为五章 第一章主要介绍选题背景 意义和研究思路与方法 第二章主要分析民营企业社会保障制度建设的成就与存在的问题 第三章从经济学 制度和观念的角度分析民营企业社会保障困境形成的原因 第四章从对民营企业自身长远发展的影响 对企业职工的影响和对社会保障制度本身 的影响的三个角度分析我国民营企业社会保障困境的影响及后果 第五章提出缓解民营企业社会保障困境的对策 关键词 民营企业 社会保障 困境分析 第1 i 页武汉科技大学 硕士学位论文 a b s t r a c t w i t ht h ee c o n o m i ca n ds o c i a ld e v e l o p m e n to fo u rc o u n t r y t h ee x p a n d i n go ft h ep r i v a t e e c o n o m yi s n o to n l yt h ep r o b l e mo ft h e i ro w nb u tab i gp r o b l e mo ft h es t a t ee c o n o m i c d e v e l o p m e n t i tw a st h en e e do ft h es o c i a l i s tm a r k e te c o n o m yt h a tt h ep r i v a t ee n t e r p r i s ej o i n e d t h es o c i a ls e c u r i t y i ti si m p o r t a n tt oa d v a n c et h ea l l o c a t i o no fl a b o rr e s o u r c e sa n dp r o m o t ea r a t i o n a lf l o wo ft h e m p r o t e c tt h el e g i t i m a t er i g h t sa n di n t e r e s t so ft h e m p r o m o t et h er a p i da n d s o u n dd e v e l o p m e n to ft h ep r i v a t ee n t e r p r i s e t h ee s t a b l i s h m e n ta n dd e v e l o p m e n to ft h es o c i a l s e c u r i t ys y s t e mo ft h ep r i v a t ee n t e r p r i s ep r o v i d et h ee x p a n d i n go ft h ep r i v a t ee c o n o m yw i t ht h e a d v a n t a g e o u ss e c u r i t y b u ti nt h ea c t u a lm e c h a n i c a lp r o c e s s t h ee s t a b l i s h m e n to fo u rs o c i a ls e c u r i t ys y s t e mo ft h ep r i v a t ee n t e r p r i s eh a sas t r i n go f q u e s t i o n s t h ep r e d o m i n a n tc h a r a c t e r i s t i ci ss l o w p a c e da n dg o ti n t os e r i o u st r o u b l e t h es i g h th a s ag r e a te f f e c to nt h ed e v e l o p m e n to ft h ep r i v a t ee n t e r p r i s e i t ss t a f fa n dt h es o c i a ls e c u r i t ys y s t e m i th a st h et h e o r ya n d r e a l i t y o fp i t ha n dm o m e n tt om a k ea ni n t e n s i v es t u d yo ft h ep r o b l e ma n d o r i g i no ft h es o c i a ls e c u r i t ys y s t e m sp u z z l e d o mo ft h ep r i v a t ee n t e r p r i s ea n dp u tf o r w a r dt h e e f f e c t i v em e t h o df u n d a m e n t a l l y t h i se s s a yi so n l ys c r a t c ht h es u r f a c eo ft h et o p i c f i v ep a r t sa r e i n c l u d e d t h ef i r s tc h a p t e rd e l i m i t st h eb a c k g r o u n do fr e s e a r c h t h em e a n i n g t h er e s e a r c ha p p r o a c h a n dt h et r a i no ft h o u g h t t h es e c o n dc h a p t e ra n a l y s e st h ee s t a b l i s h m e n to fo u rs o c i a ls e c u r i t ys y s t e mo ft h ep r i v a t e e n t e r p r i s e sa c h i e v e m e n t sa n dp r o b l e m t h et h i r dc h a p t e ra n a l y s e st h ec a u s eo ft h es o c i a ls e c u r i t ys y s t e mo ft h ep r i v a t ee n t e r p r i s e s p u z z l e d o ma tt h r e ed i f f e r e n ta n g l e so ft h ee c o n o m i cc o n c e p t s y s t e ma n di d e a l i s t i c t h ef o u r t hc h a p t e ra n a l y s e st h ee f f e c ta n dt h ec o n s e q u e n c eo ft h es o c i a ls e c u r i t ys y s t e mo f t h ep r i v a t ee n t e r p r i s e s p u z z l e d o ma t t h r e ed i f f e r e n t a n g l e so ft h ee f f e c t so fi t so w n d e v e l o p m e n t i t es t u f fa n dt h es h e e ri n e r t i ao ft h es o c i a ls e c u r i t y t h ef i f t hc h a p t e rd i s c u s s e sn e wp l a n st or e l i e v et h ep u z z l e d o mo ft h es o c i a ls e c u r i t ys y s t e m o ft h ep r i v a t ee n t e r p r i s e k e y w o r d s p r i v a t ee n t e r p r i s e s o c i a ls e c u r i t y p u z z l e d o m 武汉科技大学 研究生学位论文创新性声明 本人郑重声明 所呈交的学位论文是本人在导师指导下 独立进行研 究所取得的成果 除了文中已经注明引用的内容或属合作研究共同完成的 工作外 本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果 对本文的研究做出重要贡献的个人和集体 均已在文中以明确方式标明 申请学位论文与资料若有不实之处 本人承担一切相关责任 论文作者签名 垦壹日期 垫里墨生垒旦1 日 研究生学位论文版权使用授权声明 本论文的研究成果归武汉科技大学所有 其研究内容不得以其它单位 的名义发表 本人完全了解武汉科技大学有关保留 使用学位论文的规定 同意学校保留并向有关部门送交论文的复印件和电子版本 允许论文被查 阅和借阅 同意学校将本论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索 论文作者签名 指导教师签名 吕酋 日 期 竺 丝墨堡 武汉科技大学 硕士学位论文第1 页 第一章导言 1 1 研究背景及意义 1 1 1 民营经济的快速发展 党的十六大明确提出 必须毫不动摇地鼓励 支持和引导非公有制经济发展 并对影 响非公经济发展各类政策体制问题作出了回答 十七大提出要加快建立覆盖城乡居民的社 会保障体系 建立基本医疗卫生制度 今后五年 在确保新农合和城镇居民医保制度实现 全面覆盖的同时 要继续做好各项社会保险制度的扩面工作 特别是要努力消灭一些社会 保险制度的 死角 尚未实现 应保尽保 的社会救助制度也要在实现 应保尽保 方 面取得突破 中国非公经济发展j 下进入一个大好时期 以公有制为主体 多种所有制经 济共同发展的基本国策为正在迅速成长的民营企业的发展提供了制度基础 从战略上调整 国有经济布局 国有经济有进有退的调整 为民间投资和民营企业的发展让出了广阔空间 党和国家对非公经济政策的重大调整是解放生产力 发展生产力的重大战略决策 得到了 全社会的广泛认同 初步实践的经验已经证明 这一政策为中国经济的持续稳定增长注入 了强劲动力 发展民营经济 是全面建设小康社会的迫切需要 在新的历史时期如何采取新的发展对 策大力发展民营经济 是摆在我们面前的一个重要课题 关于民营经济的概念目前在理论 界还有争论 为了明确起见 本文将个体经济 私营经济 股份合作制企业 非国有控股 的有限责任公司和股份有限公司等非国有制经济定义为民营经济 民营经济在发展社会主义市场经济起着极为重要的作用 首先 民营经济是最适应市 场经济的 效率最高的经济形式 其次 发展民营经济可以有效地集中和利用民间资本 建立适应市场经济的明晰的产权体制和灵活的经营机制 在 自主经营 自负盈亏 自我 约束 自我发展 机制下 民营企业可以增强其市场竞争和生存发展能力 第三 可以更 好地发展社会生产力 我国的国情是 人口多而且素质偏低 资金紧张 生产力水平相对 落后且地区间不平衡 这种国情决定了民营经济有很好的发展空间和发展张力 它能有效 地促进地区经济的发展 第四 民营经济能促进社会主义市场经济的进一步发展 民营经 济的生产要素全部来自市场 其产品和销售全部依赖市场 它能快速发展靠的是它的能适 应市场的经营机制 哪罩有发达的民营经济 哪里就有繁荣的市场经济 民营经济不仅是 社会主义市场经济的重要组成部分 而且是推动市场经济发展的重要力量 第五 民营经 济有利于扩大就业 提高人民的生活水平 从而有利于社会的稳定 目前 民营经济已涉 及和渗透到国民经济的各个领域 在有些行业如农业和商业中已占主体地位 它能有效地 吸纳大量剩余劳动力 实现社会劳动力资源的充分合理利用 提高人民群众的收入水平和 生活水平 使我国在社会保障体系不完善的情况下能促进社会的稳定 最后 民营经济是 各地经济和各级财政的新的增长点 在民营经济发达的地区 民营经济上缴的税收占地方 财政部 推动建谚科学的社会保障待遇调整机制 中新网1 月1 5f 1 电 第2 页武汉科技大学硕士学位论文 财政收入的8 0 左右 在国家税收方面做出了巨大的贡献 民营企业是拉动中国经济增长的重要力量 长期以来 民营经济在夹缝中生存 他们 以极强的市场活力和对经济社会的突出贡献 不断改变着人们的思想观念 在此基础上从 民营经济是资本主义尾巴 个体私营企业雇工不准多于7 人 到有益的补充 再到多种所 有制经济共同发展 党和政府不断调整政策 民营经济也在概念表述的不断变化中 确立 了在国民经济中的重要地位 改革开放以来 随着思想解放程度的提高和各项政策的放宽 民营企业和民间投资逐步发展 目前已经成为中国经济发展的一支重要力量 如今 突飞 猛进的民营经济经过2 0 多年的改革和发展 已经克服了基础薄弱和先天不足等劣势 己成 为国民经济的重要组成部分 据2 0 0 4 年统计局公布的数据统计 我国民营企业总户数已达 8 0 万家 分别占工业产值6 0 工业增加值4 0 实现利税7 7 出口额6 0 城镇就业 机会的7 5 见表1 1 表1 1 2 0 0 7 年卜1 1 月规模以上工业企业实现利润及其增长速度单位 亿元 指标利润总额 比上年同期增长 规模以上工业 2 2 9 5 1 3 6 7 其中 国有及国有控股企业9 6 6 22 9 6 其中 集体氽业 5 6 62 5 2 股份制企业 1 2 2 0 93 5 1 外商及港澳台投资企业 6 1 2 63 4 3 其中 私营企业 4 0 0 05 0 9 资料来源 2 0 0 7 年国民经济和社会发展统计公报 中华人民共和国国家统计局2 0 0 8 年2 月2 8 同 民营企业在国民经济g d p 中所占比重己达到3 1 拥有的资产占全社会资产的比重己 超过2 0 民营企业产值已 三分天下 占其一 甚至 平分天下 并逐渐显露出它在 优化资源配置 提高经济效益以及维护供需平衡 扩大就业 稳定社会等方面的重要作用 己成为国民经济中最富活力的经济增长点 1 1 2 民营企业发展面临的新环境 党的十五大召开以后 民营企业无论从政治环境 法制环境还是政策扶持力度来讲 都有了极大的改善 党的十六大明确提出 必须毫不动摇地鼓励 支持和引导非公有制经 济发展 并对影响非公经济发展各类政策体制问题做出了回答 胡锦涛总书记在十七大 报告中提出进一步努力方向 加快建立覆盖城乡居民的社会保障体系 保障人民基本生活 1 政治地位提高 1 9 9 7 年召开的中国共产党第十五次全国代表大会 以其对社会 主义初级阶段生产资料所有制结构的重新认识和理论上的重大突破而载入史册 党的十五 大报告基于对我国国情的准确把握 明确提出 公有制为主体 多种所有制经济共同发 展 是我国社会主义初级阶段的一项基本经济制度 非公有制经济是我国社会主义市场 c 张羡峨民营企业 就业岗位的 蓄水池 r j 劳动保障 2 0 0 4 5 4 9 武汉科技大学硕士学位论文第3 页 经济的重要组成部分一 这个论断的提出极大地推进了中国共产党和全社会的思想解放 进而极大地改善了中国民营企业发展的外部环境 2 法制环境进一步改善 1 9 9 9 年3 月九届全国人大二次会议通过的 中华人民共 和国宪法修正案 将党的 十五大 报告中关于社会主义初级阶段基本经济制度和非公 有制经济地位的论述载入了国家根本大法 从而为其他相关法规及地方性法规的制定提供 了依据 营造了全社会关心和保护中国民营经济发展的法制氛围 并在很大程度上消除了 民营企业从业人员的疑虑 调动了其放手发展企业的积极性 4 年来 中华人民共和国合 伙企业法 和 中华人民共和国个人独资企业法 的相继出台 对规范个体 民营企业的 资产组织形式 降低私人办企业的 门槛儿 鼓励私人自主创业 起到了重要的作用 尽管我国适应社会主义经济要求的法律体系尚待完备 尽管迄今还没有一部 民法典 系 统地界定和保护物权 对私人财产权的保护也有待在 宪法 中加以明确 尽管在执法中 还存在对民营经济不能一视同仁 甚至有法不依等问题 但中国民营经济发展的法制环境 毕竟比几年前有了明显的改善 3 政策扶持力度明显加大 党的 十五大 在所有制理论上的重大突破 为人们 从认识和观念上打破发展民营企业的顾忌扫除了障碍 在搞活国有经济的同时 支持 鼓 励非公有制经济健康发展 已成为贯彻党的 十五大 精神 与党中央在政治上保持一致 的标志之一 为此 政府各部委近年来相继对现行政策进行了清理 废止和调整了一些对 非公有制经济的歧视性政策 在营造多种经济成分公平竞争的市场环境方面做了大量工 作 相当一部分个体 民营企业发展相对滞后的省 地 县级党委 政府纷纷出台了一批 鼓励 引导非公有制经济健康发展的政策 其力度之大甚至超过了非公有制经济发达的地 区 有力地促进了区域经济的发展 据全国工商联统计 目前全国大陆各省 市 自治区 均已出台了鼓励个体 民营企业发展的政策 中国民营企业在没有国家投资的前提下 以 灵活的资产组合和运作机制 将社会上闲散的生产要素组合起来 形成了新的社会生产力 既发展了生产 增加了社会资本总量 又保证了国民经济的持续增长 党的 十六大 对民营企业的肯定 民营企业这二十多年所取得的成就和对国民经济 发展的贡献引起了党和国家的高度重视 中国共产党第十六次全国代表大会第一次把民营 经济作为国民经济的重要组成部分提出来 清晰地阐明了在尚处于社会主义初级阶段的中 国发展民营经济的必要性和现阶段提高民营经济地位的重要性 并提出了促进民营经济发 展的若干措施 如 放宽国内民间资本市场的准入领域 在投融资 税收 土地使用和对 外贸易等方面提供便利 并进而从法律上肯定民营企业的地位 从原来的 社会主义经济 的补充 提高到 国民经济的重要组成部分 相信党的这一举措将会改变一些人对民营 企业的看法 更将对民营企业今后的发展起到极大的推动和促进作用 胡锦涛总书记在十七大报告中提出进一步努力方向 加快建立覆盖城乡居民的社会保 障体系 保障人民基本生活 社会保障是社会安定的重要保证 要以社会保险 社会救助 社会福利为基础 以基本养老 基本医疗 最低生活保障制度为重点 以慈善事业 商业 保险为补充 加快完善社会保障体系 促进企业 机关 事业单位基本养老保险制度改革 第4 页武汉科技大学 硕士学位论文 探索建立农村养老保险制度 全面推进城镇职工基本医疗保险 城镇居民基本医疗保险 新型农村合作医疗制度建设 完善城乡居民最低生活保障制度 逐步提高保障水平 完善 失业 工伤 生育保险制度 提高统筹层次 制定全国统一的社会保险关系转续办法 采 取多种方式充实社会保障基金 加强基金监管 实现保值增值 健全社会救助体系 做好 优抚安置工作 发扬人道主义精神 发展残疾人事业 加强老龄工作 强化防灾减灾工作 健全廉租住房制度 加快解决城市低收入家庭住房困难 1 1 3 研究意义 尽管民营经济的发展有着非常重要的意义 但在发展的过程中 由于种种原因的影响 我国民营经济也存在着许多的问题与困难 其中之一是民营企业社会保障制度的建设进程 普遍滞后 民企职工各社会保障项目的参保率均大大低于城镇职工参保率的平均水平 这 种情形既影响了整个社保制度的建立和完善 也因为无法吸引和留住优秀人才而影响了民 营经济自身的长远发展 民营企业参加社会保险是社会主义市场经济的需要 对于促进劳动力资源的合理配置 和正常流动 维护劳动者合法权益 促进民营企业健康 快速发展具有十分重要的意义 民营企业社会保障制度的建立和发展 为我国民营经济的发展提供了有力的保障 然而我 国目前的现状却是 民营企业社会保障制度极不健全 民营企业职工不能公平地享受国家 法律法规统一规定的相关社保待遇 处于社保真空地带 并且在社会保障制度的研究中 对民营企业社会保障制度的研究相对欠缺 在学术领域 民营经济社会保障制度的研究还 处于起步的阶段 这方面运用理论深入分析的专著更少 很多研究都只是在针对民营企业 私营经济其它主题的分析中提到这个问题 并做了简单的分析 有关民营企业社会保障制 度的研究还停留在对民营企业社会保障制度的现状 成因等问题的研究层面 可操作的制 度设计很少见诸研究成果 我国民营企业在社会保障方面存在的问题表现在以下几个方面 1 民营企业职工收 入没有保障 当前 民营经济在收入保障方面存在着劳动者的劳动报酬不够合理 劳动收 入不能按时发放 随意刻扣工资等问题 2 民营企业职工得不到劳动保护 3 民营企 业职工工伤及医疗保障没有保证 目 日 p u 很a 多民营企业的管理者把医疗保障看作是企业的多 余开支 他们利用当前灵活的用t n 度和社会保障的不完备最大限度地利用劳动者的劳动 力 使其超负荷工作 一旦劳动者出现疾病或工伤 就把他们彻底地推向家庭和社会 4 民营企业中失业保险覆盖面小 民营企业多数未缴失业保险金 而非公有制企业职工失业 人数占全部失业人数的8 5 以上 即使已经参加失业保险制度的民营企业也有很多长期欠 缴或因亏损无力缴费 使得基金收缴率低 失业保险基金总量不足 5 对于养老问题 有2 7 4 的职工所在民营企业已参加了社会养老保险 其余均未参加 管理者认为雇工多 是年轻的 目前还不到考虑养老问题的时候 管理者的短期行为只榨青春不养老 雇工自 觉监督的意识差 社会保险的约束力不够 现行养老保险金缴纳的比例过大 企业负担沉 重 民营企业的养老保险缺乏统一的法制保障等 本课题从经济学 社会保障学和管理学的角度出发 运用理论研究与具体分析相结合 武汉科技大学 硕士学位论文第5 页 的方法 重点研究我国民营企业社会保障所处的困境及其缓解的对策 一方面 通过对我 国民营企业社会保障制度建设的现状分析 对比民营企业与国有企业社会保障制度建设的 现状 指出民营企业社会保障面临的特殊困境 另一方面 分析了我国民营企业社保困境 的成因及影响和后果 挖掘民营企业社保制度与整个社会的互动关系 通过研究中国目前 民营企业社会保障困境 为缓解民营企业社会保障困境及构建社会保障制度提出切实可行 的路径和对策建议 既有重大的理论意义 又有可供参考的现实意义 1 2 主要概念的界定 1 2 1 民营企业 什么是民营企业 国内外学界有许多不同的理解 形成了许多不同的观点 概括起来 主要有宽派和窄派两种最基本的观点或界定 观点一 认为民营就是私有 从传统意义上说 民营企业是指公有制下的私人企业 是指私人独资和私人有限公司 这些企业发展到一定程度 作为一个机构法人再投资产生 出更高层次的民营企业 即建立在法人基础上以民营法人投资为主体的民营企业 但他们 还属于私营企业 观点二 认为民营企业是与国营企业相对的概念 而不是与公有相斥 民营完全可以 是公有 是社会所有 因此 尽管中国传统上的集体企业是被视为公有企业的 但事实上 现在绝大部分的集体企业也应被视为民营企业 那么我们所研究的民营企业就不仅限于私 人企业 还应包括集体企业 这种观点认为 理解民营企业至少应考虑到两个方面 一是民营企业是指企业的经营形 式 而不是特指某种所有制类型 也就是说 是以经营形式而不是以所有制类型作为界定 标准 二是就其经营形式来说 所谓 民营 是相对于 国营 官营 即政府直接经营管理 企业而言的 是指采取市场经济的运作方式 自主经营自负盈亏 自我约束 在竞争中谋 求自我发展的经营形式 因此 民营企业可以界定为任何非国有独资的企业 具体说 从 经济学视角可将民营企业分为三种类型 第一是自然人股东所有的企业 第二是出资人主体 模糊的集体企业 第三是非国家独资所有的社团法人 财团法人及国有参股和控股的企业 从民营企业的规模 社会影响力 雇佣人数等综合指标视角可分为三种类型 大型民营企业 中小型民营企业 家庭作坊式民营企业 出于研究资料搜集方便的理由 本文在讨论民营企业的社会保障制度时以窄派的划分 为依据和对象 1 2 2 社会保障 1 国外关于社会保障比较权威的观点 在早期的英国 贝弗罩奇报告 中 就将社会保障定义为一种公共福利计划 认为 社 会保障是指人们在失业 疾病 伤害 老年以及死亡 薪会中断时 予以经济援助 并辅 助其生育婚丧的意外费用的经济保障制度 这一定义的核心是社会福利的保障 保障对象 第6 页武汉科技大学硕士学位论文 是 人们 无地域 性别和身份之差别 美国 社会福利辞典 认为 社会保障是对国民可能遭到的各种危险如疾病 老年 失业等加以保护的安全网 这一界定突出了社会保障的风险防范功能 而且保障对象是其 所谓的 国民 同 人们 一样 无城乡之差别 简明不列颠百科全书 认为 社会保障是 一种公共的福利计划 旨在保护个人及其 家庭免除因失业 年老 疾病或死亡而在收入上所受到的损失 并通过公益服务以提高其 福利水平 这一界定以 个人及其家庭 作为保障对象 突破了 公民 的界限 国际劳工组织认为 社会保障是 社会通过它的一系列处置经济和社会风险的公共措 施 为它的成员提供保护和提供医疗照顾 家庭津贴 否则这种风险将导致薪金的停止支 付 或因疾病 生育 工伤 失业和死亡导致实际收入的减少 这一界定明确了社会保障 的主体是 社会 保障的对象是 它的成员 日本社会保障制度审议会认为 社会保障是 从保险方法和直接的囡家负担上寻 求经济保障的途径 使所有国民都能过上真正有文化的社会成员的生活 这是一种广义 的界定 把公民所遭遇到的一切经济风险全部都纳入到其保障范围之中 2 国内于2 0 世纪8 0 年代中期引入 社会保障 概念 到目前为止具有代表性的权威 观点有 郑功成认为 社会保障是国家依法强制建立的 具有经济福利性质的国民生活保障和社 会稳定系统 在中国 社会保障应该是各种社会保险 社会救助 社会福利 军人保障 医 疗保健 福利服务以及各种政府或企业补助 社会互助保障等社会措施的总称 由此看 来 此界定全面地体现了社会保障的全民性 国民 即囊括了全体城乡居民 葛寿昌认为 社会保障是社会成员应享有的基木权利 是国家应履行的确保社会成员 生活权利的一种法律责任 这里保障的权利是国家依靠法律来保证实现的 多吉力让在 新时期中国社会保障体制改革的理论与实践 中认为 社会保障是 国家 和社会为补偿现代社会中被削弱了的家庭保障功能 帮助全体社会成员对付现代社会中的 经济风险 运用社会化的保障手段 依法保障全体社会成员基本生活的经济福利制度 这一界定两次强凋了 全体社会成员 足见其对社会保障 全民化 的高度关注 李珍认为社会保障是指一个 社会通过正式的或非正式的制度为其国民提供的安全保 障 这一界定把 国民 锁定为社会保障对象 周长征 社会保障泫 a 罗伯特 伊斯特 i 会保障法 mj 北京 中国劳动社会保障出版社 2 0 0 3 1 9 2 0 龟姜守叫 两方 l 会保障制度概论 m 北京 中国法制 版社 2 0 0 2 7 8 郑秉义 福利资本主义的三个世界 a 考斯塔 艾斯 f 一一安德森 福利资本主义的三个世界 m 北京 法律 l 版 礼 2 0 0 3 4 5 4 6 刷k 征 社会保障法 a 罗们特 伊斯特 社会保障法 m 北京 中罔劳动社会保障 版社 2 0 0 3 矗郑秉文 l 会保障绛济学 a 卡特琳 米尔丝 m 北京 法律 版礼 2 0 0 3 电郑功成 社会保障学 理念 制度 实践和思辩 m 卜海 商务印书馆 2 0 0 0 乍张思锋 社会保障概论 m 武汉 武汉j i 版社 2 0 0 3 魏新武 社会保障世纪i 口i 眸 c 北京 中固社会科学 f 版社 2 0 0 3 1 2 一1 5 武汉科技大学 硕士学位论文第7 页 吕虹认为 社会保障是以国家为主体 依据一定的法律法规 通过国民收入的分配和 再分配 为保证社会成员的基本生活权利而提供的保险 救助 补助和补贴等物质保障制 度的总称 此界定将 社会成员 列为社会保障的对象范围 中国社会保障的政策和状况 白皮书指出 社会保障广义上包括社会保险 社会福 利 优抚安置 社会救助和住房保障等 其中社会保险是社会保障体系的核心部分 包括 养老保险 失业保险 医疗保险 工伤保险和生育保险 高书生则认为社会保障应是一个狭义的涵义 主张在社会保障制度设立上应减少保 险项目 只设立养老保险和医疗保险两大项 而其他项目都暂时不涉及 即社会保险项目 的设置安保持少而精 而不应像现在这样 贪大求全 综合上述观点 笔者将社会保障的含义界定为 社会保障是国家和社会在通过立法对 国民收入进行分配和再分配 对社会成员特别是生活有特殊困难的人们的基本生活权利给 予保障的社会安全制度 是指国家对社会成员在年老 疾病 伤残 失业 遭受灾害 生 活困难等情况时 给予物质帮助的制度 宪法规定 中华人民共和国公民在年老 疾病 或者丧失劳动能力的情况下 有从国家和社会获得物质帮助的权利 一一般来说 社会保 障由社会保险 社会救济 社会福利 优抚安置等组成 其中 社会保险是社会保障的核 心内容 社会保险 是指旦窒通过立法 多渠道筹集资金 在劳动者暂时或者永久丧失劳 动能力以及其他原因中断工作 没有经济收入或者劳动收入减少时 给予经济补助 使他 们能够享有基本生活条件的一项社会保障制度 从社会保险的项目内容看 它是以经济保 障为前提的 一切国家的社会保险制度 不论其是否完善 都具有强制性 社会性和福利 性这三个特点 按照我国劳动法的规定 社会保险项目分为养老保险 失业保险 医疗保 险 工伤保险和生育保险 1 3 研究思路和研究方法 1 3 1 研究思路 本文从介绍我国民营企业社会保障制度的现状入手 指出我国目前民营企业社会保障 制度存在的问题 为我国现行的民营企业社会保障制度以及该制度的发展状况勾勒出一个 框架 然后 详细分析我国民营企业社会保障制度发展存在问题的原因和影响 分析我国 民营企业社会保障制度困境的成因时 首先是从经济学的角度分析了民营企业社会保障困 境形成的原因 然后 从制度的角度 分析了民营企业社会保障困境形成的原因 最后 从观念既劳资双方的角度分析了民营企业社会保障困境形成的原因 紧接着进一步分析了 我国民营企业社会保障制度困境的影响及后果 主要从对民营企业自身长远发展的影响 对企业职工的影响和对社会保障制度本身的影响的三个角度来进行研究 最后 文章提出 了缓解民营企业社会保障困境的对策 1 3 2 研究方法 李和森 中国社会保障 j 社会保障制度 2 0 0 4 5 2 6 2 7 毫2 0 0 4 年国务院新闻办公厅发布的 中国的辛i 会保障状况和政策 皮书 国高书生 社会保障 我们该走哪条路 j 经济参考2 0 0 4 1 2 3 2 5 第8 页武汉科技大学 硕士学位论文 1 文献法 查阅近年来国内外关于民营企业社会保障的文献 收集我国企业社会 保障的相关数据资料 为本文的撰写准备理论和数据资料基础 2 理论和实际相结合的方法 一方面运用社会保障学 经济学和管理学等理论的 分析工具 对中国现行民营企业社会保障制度的发展问题进行了深入细致的研究 另一方 面又查阅和收集有关我国民营企业社会保障实践的大量数据和实例 借以为本文的研究提 供经验事实依据和支撑 使本文的研究结论经得起时 自j 的检验 3 定性研究的方法 本文属于对中国现行民营企业社会制度发展问题的对策性研 究 定性研究是本文的一种主要研究方法 1 4 主要创新点及进一步研究的方向 1 创新点 一是将我国民营企业与国有企业社会保障现状进行比较 分析民营企业所面临的特殊 社保困境 二是通过建立模型 对民营企业社会保障困境的经济成因进行逐步分析 三是 深入分析了民营企业社会保障与整个社会保障体系的关系及其与现行社会保障制度的相 互作用 2 研究不足 由于个人学术水平尚浅 加之在学术领域 民营经济社会保障制度的研究还处于起步 的阶段 这方面运用理论深入分析的专著更少 很多研究都只是在针对民营企业或私营经 济其它主题的分析中提到这个问题 并只做了简单的分析 参考资料有限 文章错误和不 足在所难免 在民营企业社会保障制度建设的成本 收益分析 如何建立和完善民营企 业的失业保险和医疗保险制度 民营企业保险费交费率的核算 等等 这些方面缺乏论证 研究 有待诸位专家学者和同仁们对笔者批评指正并做进一步的探讨研究 武汉科技大学硕士学位论文第9 页 第二章我国民营企业社会保障制度建设的现状分析 2 1 我国民营企业社会保障制度建设的成就 劳动保障部统计 2 0 0 6 年末全国民营企业参加基本养老保险人数约4 5 0 0 万人 比上 年新增6 1 0 万人 其中农民工1 4 1 7 万人 民营企业退休人员基本养老金全部按时足额发 放 约1 4 人员纳入社区管理 据工商联2 0 0 7 年调查 民营企业员工参加基本养老保 险为4 8 参加工伤保险为6 2 基本医疗保险为5 l 失业保险为4 1 生育保险为 3 4 5 以吉林省为例 截至2 0 0 8 年5 月末 全省参加养老保险职工已达3 5 5 6 6 万人 其中 民营企业参保人数大幅上升 累计参保人数达到2 0 7 4 2 万人 比上年末净增1 4 0 5 万人 增长7 2 7 使吉林省养老保险参保结构更趋合理 保障能力显著增强 养老保险覆盖范 围不断扩大 不仅加了养老保险基金储备总量 使更多的劳动者实现老有所养增 而且为 维护社会稳定 实现吉林省国民经济的持续快速健康发展创造了良好的社会环境 一是覆盖对象迅速扩大 养老保险在原来以地方国有集体企业为主的基础上 接收了 中直9 个行业6 0 多万人的养老保险业务 相继拓展民营企业的养老保险业务 还启动了 被征地农民养老保险试点 二是参保人数快速增加 养老保险覆盖总人数由1 9 9 2 年末的3 2 2 万人 增加到现在 的4 9 3 万人 增加1 7 1 万人 其中在职参保增加8 2 万人 离退休增加8 9 万人 三是参保结构发生了深刻变化 社保改革之初 吉林省养老保险参保全部是公有制人 员 到2 0 0 1 年公有制人员仍占9 5 近几年 与经济结构调整相适应 非公人员参保面 迅速增加 到今年8 月术 已突破1 8 2 万人 占5 2 5 超过了公有制参保人员 撑起养 老保险的半壁江山 结论 民营经济已占非农就业的8 0 左右 其劳动关系状况对整个社会和谐具有重大 影响 由上我们可以看到新世纪以来 党和国家在推动企业构建和谐劳动关系方面采取了 一系列强有力的政策措施 我国民营企业社会保障制度建设取得的成就是显著的 民营企 业社会保障水平不断提升 劳动关系进一步稳定 2 2 我国民营企业社会保障制度建设存在的主要问题 2 2 1 民营企业社会保障参保率低 浙江省作为我国民营食业比较发达的地区 民营经济在当地的经济增长中发挥了重要的作 用 2 0 0 3 年 浙江省g d p 的构成巾 民营经济占的比重为5 2 1 比上年上升7 1 个百分 点 全部非公有制经济 含外商投资企业 的增加值占g d p 的比重为5 9 5 比上年上升6 5 个百分点 但是 与国有企业比较 民营企业加入社会保障的情况较差 见表2 1 构建民营企业新型劳动关系促进形成各种所有制经济新格局 h t t p b u s i n e s s s o h u e o m 2 0 0 8 0 1 3 1 n 2 5 4 9 9 8 3 1 7 s h t m l 岛黄孟复 完善协调机制 分类推进管理 构建民营企业和谐稳定劳动关系 的调金报告 全国丁商联 吉林 非公经济组织参加养老保险突破2 0 0 万人 吉林省政府网 2 0 0 8 年5 月2 6 同 第1 0 页武汉科技大学 硕士学位论文 表2 1 浙江省国有企业与民营企业社会保障参保率对比 企业划分基本养老保险参保率失业保险参保率医疗保险参保率 国有企业9 3 1 7 2 0 7 9 9 民营企业 5 3 7 2 4 1 3 7 0 数据米源 浙江省统计局2 0 0 2 年的报告 据浙江省统计局2 0 0 2 年的报告 据抽样调查 全省城镇职工基本养老保险的参保率 国有企业为9 3 1 民营企业仅为5 3 7 失业保险的参保率 国有企业为7 2 o 民营企业仅为2 4 1 医疗保险的参保率 国有企业为7 9 9 民营企业仅为3 7 o 2 0 0 3 年3 季度 全省民营企业的社会保险参保率仅4 0 民营企业员工社会保障参 保率低是个突出的问题 并且已经启动的社会保障项目单一 多数地区对民营经济的养老 保险应该说还在起步阶段 失业保险 医疗保险等其他社会保障项目在民营经济领域还未 启动 该保未保的现象普遍存在 纵有参保 也多以管理人员 技术人员为主 民营企业 所有者和经营者的高度统一是这类企业的一个重要特点 由于民营企业中的劳动关系具有 劳资对立的一面 劳动关系的确立和变更缺乏规范化 法制化的制约 这使得企业在招工 时手续不 f 规 不签订劳动合同的现象普遍存在 即使签订了劳动合同 也常常是以劳资 之间权益的严重不对等为前提的 在这种不规范的劳动关系下 企业主总是力图减少工资 成本 以获得更多的利润 企业主不为或尽量少地为工人缴纳社会保险费就是一种具体表 现 至于企业管理人员和技术人员参保情况好于普通工人 主要原因在于前者是企业中的 精英 其招聘难度通常大于普通工人 他们的稳定性和积极性的发挥对企业的发展也 有更大的影响 这使企业主不得不以交纳社会保险费的方式对他们进行挽留和激励 2 2 2 民营企业社会保障参保项目不齐全 民营企业各险种参保状况参差不齐 难以为企业职工提供全面的保障 据全国总工会 调查 全国各类用人单位没有给职工上保险的超过3 5 农民工比例更高 除工伤保险外 民营企业保险缴费比例不到国有企业的一半 据工商联2 0 0 7 年调查 仍有一半的民营企 业职工未参加基本养老和医疗保险 近6 0 未参加失业保险 3 8 未参加工伤保险 民营 企业的蓬勃发展要求健全 全面的社会保障体系与之相适应 这就要求企业职工除了能够 老有所养外 在遭遇疾病 失业 工伤等风险时也不至于陷入困境 但实际情况远非如此 民营企业社会保险没有统一的制度模式 参保企业大多只为职工投保了养老 失业保险 医疗保险则是五花八门 很不规范 部分民营企业只是以工资补贴的形式发给职工个人一 定数额的医疗补贴 或规定报销医疗费用的一定比例 多数民营企业职工的医疗则毫无保 障 这些企业的职工一旦患病 还会遭到被辞退的命运 至于工伤保险 基本可以用一片 空白来形容 如遇工伤事故发生 多数企业往往是给予一次性补偿了事 甚至有时对伤残 职工的这种一次性补偿也迟迟不能兑现 据重庆市工商联调查 民营企业员工五项保险缴 费负担大约是工资的5 0 企业支付4 5 多 员工支付近1 5 许多小企业感觉负担重 劳资关系六人问题 金羊网一民营经济报2 0 0 4 0 9 1 71 0 1 3 3 1 h t t p w w w y c w b c o m g b c o n t e n t 2 0 0 4 0 9 1 7 c o n t e n t 7 6 2 7 3 3 h t m 武汉科技大学硕士学位论文第l 1 页 不少农民工不愿缴费 员工参保比例不高 社会保险水平低 小企业普遍认为缴费负担重 社会保险关系转移困难 很多农民工不愿参保 以上种种现象反映了民营企业职工的保障 真空 他们一旦遭遇疾病或严重工伤 很容易陷入因病因残致贫和因贫致病的恶性循环之 中 2 2 3 民营企业职工参保人数少 占职工总人数比例低 据工商联2 0 0 7 年调查 目前将近2 3 的企业都只有部分员工参加社会保障项目 而 且还大部分处于低于国家规定的范围内 除此之外 还有近1 6 企业连基本保障都没有 对民营企业来说 只能为中高层管理人员 技术人员加几项保险项目 而其他大量的蓝领 工人只能是发生工伤事故才由企业来负责 而其他的意外就一概免谈或者能逃就逃 这样 产生的后果 一是民营企业为降低自己的劳动成本 宁愿招收外地民工 也不愿招收下岗 分流人员 因为后者要支付社会保障费用 二是民营企业为了降低劳动成本 宁可增大就 业人员的工作量和支付在业人员的加班费和资金 也不愿多增加就业人员 因为这样做可 以省去新就业人员的社会保障基金 结果自然会使劳动成本相对降低 例如温州市参加养 老保险的仅占企业总数的5 0 且大多数民营企业参保人员停留在企业管理人员 股东等 层面上 而一线的职工基本没有参保 2 2 4 民营企业社保缴费不稳定 一方面 受市场波动影响 民营企业的稳定性相对比较差 民营企业的固定资产存量 较小 虽然 船小好掉头 但抗风险的能力较差 不管内部还是外部环境的变化 对民 营企业的影响比对大型国有企业的影响大的多 多数民营企业经营变化频繁 企业生也快 亡也速 平均寿命不足5 年 2 0 0 6 年全国注销和吊销民营企业3 2 万户 多数企业研发力 量薄弱 产品技术含量低 经营环境差 本小利薄 主要维持生存 同时由于我国市场化 水平是由一个较低水平逐步发展起来的 企业也缺乏在市场中运作的经验 另一方面 民 营企业员工流动性大 民营企业雇员中农民工比重大 工作稳定性差 经营者知识水平 法律意识和管理能力普遍不高 雇员文化程度 工作技能 敬业精神欠缺 企业又缺乏一 套完整的人力资源规划 考核机制 人才流失严重 上述特点决定了部分民营企业经营状 况不佳 管理不太规范 企业倒闭率高 职工流动率高 劳动关系难稳定 问题多 导致 民营企业社保缴费没有稳定的资金来源 缴费状况很不稳定 1 7 构建民营企业和谐稳定劳动关系一民营企业劳动关系调仓报告 全国t 商联 h t t p m 1 c f i n e t c n n e w s p a g e a s p x i d 2 0 0 8 0 3 1 0 0 0 0 9 8 3 a s p x a u t o d e t e c t c o o k i e s u p p o r t 12 0 0 8 年0 3 月l or l o 5 6 2 1 中财网 售私营部门 劳资关系及协调机制 2 0 0 4 年1 1 月2 3u 黄盂复 完善协调机制 分类推进管理 构建民营企业和谐稳定劳动关系 的调查报告 伞固工商联 第1 2 页武汉科技大