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文档简介

MP02.08.01.01 收入资金归集1.风险（1）F1内部资金划拨未按照既定的程序审批（2）F2内部资金划拨不及时（3）F3内部划拨资金未进入指定账户（K）2.控制措施1）F:内部资金划拨未按照既定的程序审批（1）F1.1M财务资产处资金管理科科长审核资金计划。（2）F1.2M财务资产处处长审核资金计划。2）F:内部资金划拨不及时（1）F2.1M财务资产处资金管理科资金计划管理岗每日查看中油股份公司资金管理系统，查看总部划拨资金与开户银行传递的收款电子转帐凭证是否一致，核对后填制相应的会计凭证，交科长审核。3）F:内部划拨资金未进入指定账户（1）F3.1K财务资产处资金管理科资金计划管理岗每天核对内部资金的划拨情况，如不一致，查明原因进行处理。（2）F3.1M财务资产处资金管理科资金计划管理岗每天核对内部资金的划拨情况，如不一致，查明原因进行处理。3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述01编制资金收支计划财务资产处 资金管理科 资金计划管理岗年度现金流量明细表；日资金计划；月度现金流量明细表02审核财务资产处 资金管理科 科长03审核吐哈油田 财务资产处 主管领导04上报资金收支计划财务资产处 资金管理科 资金计划管理岗05下拨资金款项股份公司 财务部 资金管理中心06确认收款，进行帐务处理财务资产处 资金管理科 资金计划管理岗07审核财务资产处 资金管理科 科长08与银行签订协议吐哈油田 财务资产处 处长资金管理合作协议09办理银行业务吐哈油田 财务资产处 资金管理科10逐日对账财
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