关于小额贷款公司发展问题浅析.doc

市小额贷款有限责任公司课题：关于小额贷款公司发展问题浅析目录一、摘要3二、关于小额贷款公司的定义及发展现状3三、剖析小额贷款审贷全流程6四、（一）、财务分析13（二）、非财务分析16五、小额贷款公司业务营销理念及方案19（一）、树立品牌营销理念20（二）实施有效可行的营销方案21六、小额贷款公司发展中存在的问题及困境21（一）、广泛存在的问题22（二）、发展面临的困境23七、小额贷款公司的改革发展方向24（一）、开拓自身潜能25（二）、发展为金融投资公司26（三）、发展为银行业金融机构26八、综合分析27关于小额贷款公司发展问题浅析一、摘要受公司委派，本人有幸参加了省小额贷款协会组织的第四期小额贷款公司信贷管理人员培训，这次培训规模较大，共有宣城市、市、黄山市、和合肥市的100多家小贷公司，163人参加了培训学习，在三天的培训里，安徽大学金融系主任，硕士生导师邓道才做了关于小额贷款公司审贷流程及法律知识的讲解；安徽大学金融系副教授汪芹讲解了信贷调查中财务及非财务信息的分析方法；安徽大学金融系副教授陈燕玲谈到了小额贷款的风险评估及风险控制方法；小贷协会副会长、合肥安振小额贷款公司总经理王相中传授自己在经营管理小贷公司信贷的一些理念和方法。三天时间下来，感觉受益良多，思维也开拓了许多。结合一年多的从业经验及这几天的培训内容和省金融办的精神指示，做出以下总结归纳。二、关于小额贷款公司的定义及发展现状定义：小额贷款公司是由自然人、企业法人与其社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。与银行相比，小额贷款公司更为便捷、迅速，适合中小企业、个体工商户的资金需求；与民间借贷相比，小额贷款更加规范、贷款利息可双方协商（银行同期贷款利率四倍以内）。发展现状：通货膨胀、银根紧缩等状况从2011年年初一度延续至今，小额信贷行业也走过“备受关注”的一年。2010年小额信贷作为传统金融补给品进入人们视野，一度被认为将缓解甚至解决中小企业融资难问题，收获满满赞誉。时间内容2008年5月银监会、央行联合下发了关于小额贷款公司试点的指导意见，引导资金流向农村和欠发达地区，以改善农村地区金融服务。2009年6月中国银监会发布小额贷款公司改制设立村镇银行暂行规定，明确了小额贷款公司改制为村镇银行的准入条件，改制工作的程序和要求，监督管理要求等。2009年12月27日国务院总理温家宝就2010 年经济工作等问题接受新华社独家专访时表示“民间投资在一定程度上反映了我们经济复苏的情况”，“现在我们最重要的就是要使市场树立起信心，使投资者树立起信心，来扩大民间投资的领域。”2010年5月财政部、国税总局发布了关于农村金融有关税收政策的通知，明确对一定时期内各类金融机构对农户发放小额支农贷款实现的利息收入免征营业税；对农户贷款的利息收入按九折计入当前营业收入；对农信社、村镇银行、农村互助社和由金融机构发起成立的小贷机构等减半征收营业税。2010年5月发布的国务院关于鼓励和引导民间投资健康发展的若干意见（简称“新36条”）中明确提出，鼓励民间资本发起或参与设立村镇银行、小额贷款公司、农村资金互助社等金融机构。适当放宽小额贷款公司单一投资者持股比例限制，对小额贷款公司的涉农业务实行与村镇银行同等的财政补贴政策。2010年6月央行、银监会、证监会和保监会联合下发了关于进一步做好中小企业金融服务工作的若干意见，鼓励银行机构到金融服务空白的乡镇开设村镇银行和小额贷款公司。2010年7月26日国务院办公厅下发关于鼓励和引导民间投资健康发展重点工作分工的通知。根据2010年5 月份出台的“新36 条”中的40 个具体项目，通知进一步明确了相关部委和地方政府的工作任务，并要求各相关部门研究提出具体实施办法。2011年10月12日国务院常务会议出台了九条支持小型和微型企业发展的财政金融政策。2012年1月30日温家宝2012年1月30日在全国金融工作会议上发表讲话指出，要为社会经济发展提供更多优质金融服务，加大对薄弱领域的金融支持，特别是要加快解决中小微企业融资难问题，支持民间资本设立村镇银行，大力发展小额贷款公司和农村合作金融机构。图表：政府发布系列政策扶持小贷行业的发展（内容来自金融网）上半年，各地相继出台各项支持政策，小额贷款公司数量以“井喷”态势增长。因过快的速度从而引起膨胀，行至年中，小额贷款公司初现因大额放贷而资金紧张现象，市场开始警示小贷的高利贷风险。2012年开始，全国各地陆续出现因民间借贷而引发的不良事件，其中，温州中小企业主出逃消息最震撼。一度引起中央高层重视，要求严控风险。至此，从中央到地方，相继出台诸多举措把关，在准入门槛、业务范围等方面加强监管，并做出尤为惊人的变革，逐渐将民间资本整合向村镇银行发展。因没有正向的引导，发展过程中受到由上至下各种因素综合影响，在市场经济不规则波动及金融体制不健全的基础上逐渐发展起来的，致使合规的小额贷款公司发展较晚较慢较乱，央行数据显示，截至 2013年3 月末，全国共有小额贷款公司 6555家，贷款余额 6357 亿元，一季度新增贷款 434 亿元。与去年末相比，小贷公司新增 475家，贷款余额增长 436亿元。这些数据足以凸显小贷公司的社会地位，可惜的是虽已初具规模，但有名无实，因为没有独立的金融法人及行业许可，也没有金融行业独立的法律法规引导，在2008年5月4日，中国银行业监督管理委员会和中国人民银行发布关于小额贷款公司试点的指导意见，这也并未形成约束性的法律条文，目前大部分还是依据银行的相关法律法规去执行。附表：2012年度社会融资规模统计表附表：小额贷款公司发展分布统计表-来自中央人民银行三、剖析小额贷款审贷全流程受政府政策约束，目前小额贷款公司经营范围只限定在小额贷款，如票据贴现、理财代理、财务顾问、资产转让等创新业务仍在试点过程中，现就针对核心的贷款业务的开展做深入剖析，对重点环节应注意的事项做出列示。放贷流程九大环节：贷款申请、受理调查、风险评估、贷款审批、合同签订、贷款发放、贷款支付、贷后管理、回收与处置。1、 贷款申请：借款人需要资金时，应按照贷款人要求的方式和内容提出贷款申请，填写贷款申请表，并恪守诚实守信原则，承诺所提供材料的真实、完整、有效。对于新拜访的客户，先与申请人进行约谈了解其基本情况，基本条件符合再进行下一步调查，如不符合条件要婉拒，这一过程中做好客户基础资料收集储备，录入小贷公司客户数据库，虽有些麻烦，但从长远角度考虑这对今后信贷业务开展是百利而无一害的。（面对领导介绍的客户更要尤为是升入了解）2、 受理与调查：对同意贷款申请的客户，应由分管客户经理进行受理、调查，要有针对性采取有效方式收集借款客户的相关信息。在现场调查过程中应有两名及以上人员，调查重点有：经营情况：企业生产规模，产品属性，产量是否稳定（电表、水表、工资表）；资产情况：对企业重要资产进行现场盘核（设备、厂房、土地、存货）；负债情况：了解企业银行、民间融资情况，融资担保反担保、质押、抵押情况；信用情况：通过中央人民银行征信系统了解企业及管理人的信用情况，如存在信用违约，了解违约的真实原因。对此同时也应对担保人的资信、财务状况进行分析。如果涉及抵质押物的还必须分析其权属状况、市场价值、变现能力等。在所有手续落实后，根据调差结果并就具体信贷条件与客户进行初步洽谈。3、 风险评估与审批：风险评估隶属于贷款决策过程，是贷款全流程管理中的关键环节之一。信贷人员将调查报告及客户资料提交审批部门，由审批部门对贷前调查报告及贷款资料进行全面的审核并听取信贷人员的口头汇报，并设置定量或定性的指标和标准，对借款人情况、还款来源、担保情况等进行评估，审批人员在审贷会上应将风险质疑提出，与会人员进行讨论分析，全面评价风险因素，对讨论结果进行举手表决并在审批表上签署意见，如调查信息不足，可再调查再复议。审批部门要独立于经营部门，要按照“审贷分离、分级审批”的原则对信贷资金的投向、金额、期限、利率等贷款内容和条件做出最终决策。4、 合同签订：借款、担保、抵押、质押合同是客户违约后小贷公司的最后生命防线，合同文本及内容必须完整有效（金额、期限、利率、用途、支付方式、还款保障），合同填写与审核不得为同一人，这一过程不能有丝毫差错，所有签字、盖章必须在两名信贷员在场的情况下完成。签字必须是本人，如代签需有委托书。5、 贷款发放与支付：强调贷放分离、实贷实付。小贷公司应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款发放审核，要求审核是否满足发放条件，并对金额、期限、利率进行核对，并对款项支付进行监督，同时贷款人也应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款支付审核和支付操作。采用贷款人受托支付的，要求客户立明委托付款通知书，贷款人应审核交易资料是否符合合同约定条件，在审核通过后，将贷款资金通过贷款人账户支付给借款人交易对象，交易对象收款后开立收据。采用借款人支付方式的，贷款人应要求收款账户为借款客户同名账户。6、 贷后管理：贷后管理是指从贷款发放后直到本息收回的全过程的信贷管理。贷后管理不仅能控制资产质量，更能进行价值创造。一方面，通过贷后管理有利于把风险主动控制在小贷公司可接受的范围内。另一方面，贷后管理可以促进业务创新、提升服务客户质量。贷后管理的必要性：经济环境变化较快；企业多元化经营趋势较强；同行业竞争激烈；社会基础信用信息不完整等，这些因素都有可能对贷款本息收回造成一定的影响，所以贷后管理必须重视，信贷人员做出工作计划定期对客户进行回访。贷后管理重点了解：生产是否正常，产品销量是否稳定，担保企业状况，抵押物状态7、 贷款回收与处置：贷款回收与处置直接关系到贷款人预期收益的实现和信贷资金的安全，贷款到期按合同约定足额归还本息，是借款人履行借款合同、维护信用关系当事人各方权益的基本要求。贷款人应提前提示借款人到期还本付息；对贷款需要展期的，贷款人应审慎评估展期的合理性和可行性，科学确定展期期限，加强展期后管理；对于确因借款人暂时经营困难不能按期还款的，贷款人可与借款人协商贷款重组。不良贷款处置：依法诉讼，对一些还款意愿差。故意拖延、企图逃债的企业，应积极利用法律手段清收；还本免息，这主要针对有一定的还款能力和意愿的企业，通过免息，减少其财务负担，鼓励企业还贷的一种手段；以物抵债公开拍卖，对确实没有现金流入的欠贷企业，要积极行使担保物权；风险代理，对于部分回收难度较大的贷款，通过委托律师事务所等中介机构，进行清收处置；贷款债权转股，转股操作可以转移部分风险，使那些长期垫付并形成企业必须周转资金即根本无法收回的不良贷款，在保全自身信贷资产安全及完整的前提下，用来化解部分不良贷款。8、 综合概况：主要从规范贷款业务流程、防范贷款风险、保护金融消费者权益的角度提出业务要求：一是强化贷款的全流程管理，推动传统贷款管理模式的转型，提升信贷资产管理的精细化水平；二是强调贷款合同的有效管理，明确对贷款风险要点的控制；三是倡导贷款支付管理理念，强化贷款用途管理，提小额贷款公司风险防范与控制能力，防范贷款被挪用风险，保护贷款人合法权益；四是加强贷后管理，提升信贷管理质量；五是明确贷款人的法律责任，强化贷款责任的针对性，构建合理、正向、明确的信贷服务宗旨。四、信贷业务调查分析方法贷款风险的产生，往往在贷款调查阶段就开始了，综合我这一年的业务开展经验，充分认识到在贷款调查阶段出现的风险主要出现在以下环节。1、调查内容遗漏，这是信贷人员挂一漏万，造成信贷风险的关键。贷款调查是一项细致的工作，要求调查人员就贷款主体的资格、资质、信用、财产状况进行系统的考察和分析。2、没有尽职调查，在实践中有关信贷人员，往往只重视文件的识别，更有的牵入个人感情色彩，从而缺乏尽职的调查，这样，很难识别贷款中的欺诈，造成信贷风险。3、判断错误，没有对有关专业性十分突出的内容听取专家意见而妄自判断，调查过程中，不仅仅要查明事实，更应当就有关事实进行法律、财务等发面进行专业的判断。（一）、财务分析财务分析是指以会计信息和财务预算为依据，对一定期间的财务活动过程及其结果进行分析和评价的过程。财务分析是指财务管理的重要步骤和方法，通过财务分析，可以掌握财务活动的规律，为以后进行财务预测和制定财务预算提供资料。财务分析的内容主要有偿债能力分析、营运能力分析、获利能力分析和综合财务分析等。财务分析所采用的具体方法有比较分析法、比率分析法、平衡分析法、因素分析法等。财务分析主要通过三大报表来展开：财务分析是信贷调查过程中的一项重要内容，通过对企业财务报表的阅读能够充分反映该企业的经营情况、收入情况、管理水平等。1、评估企业资产实力债务的保障程度2、评估企业的经营实力较强的市场竞争力，较稳定的获利能力3、评价企业管理效率较稳定的持续能力，有效管理和经营其独立控制的资产4、评价企业的风险和前景财务风险、经营风险、发展前景但一般中小企业的财务系统都不是很完善，并有很严重的滞后性，且中国独有的特色主义特征针对不同的客体有不同内容的报表。如何识别其中的真假就要看信贷员的技能素养了1、报税务局，以开票金额作收入，成本费用根据收入做调整。尽量做到收支相抵，做亏损或是稍微有一点盈利。2、报送银行（担保机构，小贷公司），以出入库单据作为收入和成本计量依据。做出的报表通过虚增资产，多记收入、少计成本费用使之与贷款规模相适应，盈利水平、各项比率满足银行检查要求。3、对股东的报表，相对真实，以真实发生的收入、支出做依据。财务分析步骤：1、初步分析阶段（a）阅读企业近三年来的财务报表和主要财务指标，同时做横向比较阅读同行业领导者或竞争者的财务指标；（b）回顾和找出企业过去一年中发生的重要事件和采取的重要决策或行动及结果，了解管理层决策水平；（c）初步归纳和判断企业本年度的财务状况、主要特点和异常现象。2、技术分析阶段：应用系统的财务指标体系，计算有关财务比率，包括：（a）盈利能力；（b）资产使用效率；（c）流动性；（d）负债能力（e）现金流量状况；（f）市场表现和股东回报；（g）价值创造；3、进行财务指标体系的对比分析：（a）历史比较分析（纵向）；（b）行业比较分析（横向）；（c）构成比较分析（综合）。4、决策阶段（a）深入分析企业财务状况及其特征的影响因素；（b）检查和考量企业现行财务政策和经营政策等，提出对贷款条件有利建议；（c）研究企业现行财务状况和经营方案，并做出能否贷款的决策；企业资金活动流程：报表预警信息：1、现金不足：企业最严重的财务危机。企业的流动现金不能太紧。2、应收账款过多：钱在客户那里3、存货过多：钱压在商品里4、固定资产过多：钱压在设备、厂房里5、计提的各种准备过低：资产虚估，风险准备不足6、短期借款用于长期用途：“短贷长投”，短期偿债风险高。7、应付账款账期的不正常延长：资金链可能断裂8、长期借款用于短期用途：企业要承担高额的利息负担9、担保负债和未决诉讼：这些都是企业隐形或有负债，必须重视10、举债过度：资本金不足，长期偿债风险高。（二）、非财务分析同时由于财务信息的滞后性，人为的可操作性，这样必须与非财务信息相结合才能对客户质量做出最客观的贷款与否的决策判断。非财务信息是指那些不以货币为计量单位，不一定与企业财务状况相关，但与企业生产经营活动密切联系的各种因素。非财务因素对企业的生存与发展有着巨大而深远的影响，其重要作用正越来越受到经营者、债权人和投资者等企业利益相关者的高度关注。1、 判断借款人的还款能力：事实上，借款人经营状况受其行业风险、经营风险、管理水平等各种因素的影响和作用，是处于不断变化之中的，所以对于非财务信息进行定性分析是不可或缺的。这样综合分析也有助于增强定量分析预测的可靠性，对借款人的还款能力做出更加全面、客观的预测和动态评估。2、 判断借款人的信用：在实际中，有些不良贷款的形成并不是因为借款人没有还款能力和还款意愿，而是借款人“有钱不还”，或者是银行缺乏对贷款的严格监督和催收，有点甚至是超过了诉讼时效在法律上已经失去了对贷款的所有权。所以，进行信贷决策时，既要关注借款人的还款能力，也要分析借款人的还款意愿。3、 洞悉市场、拓展业务：要掌握这些信息从客观上要求信贷人员必须深入市场，熟练掌握和灵活利用各种企业非财务信息的获取渠道，善于在信贷调查中收集和甄别信贷申请人的信息。通过对非财务因素的收集、检测、分析和利用，银行能逐步建立完善的信贷管理信息系统，进而对建立健康信贷文化和促进银行中间业务发展产生深远影响。非财务信息分析内容：1管理者分析，包括人品、诚信、经验、组织架构、授信动机、道德水准等。2产品分析，包括产品定位、核心技术、市场表现、研发能力等。3生产过程分析，包括是劳动或资本密集型、供应链依存度、设备与技术状况等。4行业分析，关注的是行业准入门槛、结构、特征、政策等因素。5宏观经济分析，包括客户群、社会购买力、利率、汇率等宏观经济因素。非财务信息分析方法：1、 现场调查：深入企业内部，盘核固定资产、生产设备，了解企业生产状态。2、 约谈：与公司主要管理者交谈，通过谈话了解企业状况，浅入掌握管理人的办事风格。3、 第三方验证：通过第三方单位或个人（包括主管部门、工商、税务、人民银行、交易对象、会计师事务所、客户在职及离职员工、其他知情人等）及原有信贷档案资料、互联网，了解验证实地察看和与客户交谈中掌握的情况，去伪存真，尽量弄清或接近事实真相。4、 记录在案：对了解到的新情况及时记录分析，发现问题、提出问题、解决问题。五、小额贷款公司业务营销理念及方案小额贷款公司由于地区经济、政策、社会环境等外部因子及内部因子差异导致发展水平都不统一，如一些三线城市在前二年竞争小、市场好、业务繁，一直是香饽饽，可糟糕的是这种心态一直延续至今，公司不做任何宣传、业务不做任何创新、员工技能提升缓慢等，有的公司领导甚至觉得做媒体广告是对公司能力的一种侮辱，可是面对当下如此日益激烈的市场竞争，这些态度都将是致命的。当前大部分小贷公司营销工作停滞不前的原因有：宣传不到位；员工业务能力不精；理念淡薄、观念落伍；不重视同业竞争；营销激励机制不完善；业务创新缓慢等。对此我们必须改革，树立正确的营销理念，实施可行的营销方案。（一）、树立品牌营销理念任何企业的终极目标都是为了盈利，但万万不要忽视盈利的手段和过程，这是核心是关键，只有把自己的“产品”做精做强；客户服务做细做良；口碑做好做亮，这样才能在市场中立足，得到广大客户全体的拥护。1、 坚持以客户为中心的理念：了解客户需求，这样才能有针对性的去开发新客户。2、 开拓新思维、注重业务创新：创新是金融服务行业永远探寻的话题，小贷公司由于政策约束，业务范围只限定在小额贷款，但目前政府已经默认一些创新业务（票据贴现、理财代理、财务顾问）并在推行试点，我们应该积极主动开拓自身的业务范围，争取试点工作，这样才能在竞争激烈的市场中吸引更多的客户。3、 提高业务水平和服务质量：卓越的服务源于卓越的员工”，最大限度地调动广大员工的积极性、主动性和创造性。不对优秀的员工进行专业的知识培训这是对人才的最大浪费，所以定期对员工进行业务培训，这样才能更好的服务于企业，为企业创收。（二）实施有效可行的营销方案要制定新颖营销策略，思维开放、创新是关键，如果还是保持一顾的守旧，不肯放下姿态是做不出成绩的。1、媒体宣传：随着市场的发展，不应该仅仅局限于中小企业，优秀个体户是今后的业务发展趋势，。招牌不仅仅是在家门口的而应该是打出去的，在人流集中、产业集中区投放相对应的业务宣传广告。2、产品策略：借鉴银行及其他小贷公司的经验，在小额贷款业务范围内针对不同的客户制定不同的产品组合（名称、优势、额度、利率、期限、还款），并加大宣传。如：易捷贷、组合贷、联保贷、循环贷、动产贷、法人贷。（小贷公司缺乏有效管理系统，不能与金融行业联网，这是最大的缺陷）3、定价策略：价格是围绕价值变动的，但是面对市场经济强大的同业竞争，同样的产品高价是卖不出去的，不能一味的高价盈利。针对不同的客户、业务品种应有不同的价格策略，从长远考虑，保住老客户、吸引新客户这是非常有必要的一种手段。4、服务策略：公司形象、公司网站、统一服装、电话回访、关系推广简易营销流程图六、小额贷款公司发展中存在的问题及困境小额贷款公司与银行业等非金融系统相比有着先天性的缺陷：主要表现在资本金不足、机构设置、人员配置、管理系统，业务操作等方面项目行业银行业非银行金融业小贷公司发展阶段成熟期发展期起步期运营资本充足充足短缺机构设置完善完善不完善管理系统完善不完善无业务操作严谨、复杂严谨、复杂随意、简单人员素质中上中等中下（一）、广泛存在的问题1、小贷公司受政策约束：小贷公司是面向“三农”和中小企业提供小额贷款“只贷不存”的有名无实的金融机构，在“只贷不存”制度框架下，小贷公司主要以股东投入的自有资本放贷。大部分小贷公司成立不久，就将资本金发放一空，按照规定只能在注册区域范围内开展业务活动，放贷资金有限。2、小贷公司税收负担沉重：前面说到小贷公司资金渠道受限，有业务没钱做不了，再者政府部门“有支持的限制”管理，要求税收参照一般工商企业执行，须缴25%所得税和5.56%的营业税及附加，再加上一些渠道成本、人工成本，所以也不得不逼迫小贷公司高息发放贷款，这与小贷公司经营宗旨扶持中小企业、三农企业的原则背道而驰。3、小贷公司监管不到位：按照现有政策规定，小贷公司为非金融机构，从事类金融业务，未纳入银监会或人民银行系统监管，基本由地方金融办牵头，或由跨部门的协调（领导）小组来承担。地方政府在监管中往往只注重注册资本、股东资格审查等准入监管，日常经营活动是否违法违规的现场检查和非现场监测往往缺失。4、小贷公司内部管理缺乏：从本市的大部分小贷公司来看，缺少实干的专业的专职的职业经理人，或者现有的经理人大多数是银行系统退下来的老干部，这些人优劣并存，优的是有着难能可贵的从业经验，劣的是缺乏面对新市场环境下的敏感性和创新能力。5、小贷公司普遍存在违规行为：如资本金抽逃，非法集资、跨区域经营、账外经营、对内股东无条件借贷，对外高息放贷，开展经营范围以外业务、发放超比例大额贷款等违规经营行。（二）、发展面临的困境面对前述的诸多问题：有限的资本，受限的业务范围，水平不高的管理人员，不完善的管理、监管制度，这些对小贷公司发展都是不利的。经济泡沫仍在延续，近期由于供需状况改变，民间借贷的利率正在逐渐下滑。宏观经济形势整体不好，小贷公司整体业务量都在下滑并且因管理不善导致大量坏账，目前来看，市场的有效需求在下滑，优质客户难寻。央行货币资产、财政部财政政策、宏观经济形势都是影响民间融资活跃度的主要因素。尤其在今年宏观形势下滑的大背景下，央行的货币政策使得金融机构资金相对充裕，企业从银行贷款难度相对降低，还有大量投资公司的存在，以及小贷公司对客户的严格要求，这些必然对小贷公司的资金需求有所减弱。七、小额贷款公司的改革发展方向（一）、开拓自身潜能想要突破本身的局限性是一个艰难的过程，所以在没有找到新的变革方向之前，还是坚持以“诚信经营”、“高效服务”为宗旨，在市金融办的监