费用审批管理制度.doc

费用审批管理制度1 目的为进一步加强管理，实现对成本费用等各项支出的控制，做到分工负责，归口管理，严格控制各类费用开支，规范公司经济活动行为，特制定本制度。2 适用范围本制度适用于公司相关费用的审批。3 管理职责划分公司财务部是本制度的管理职能部门。4 管理内容与要求4.1公司各部门于每月28日前报出下月各项费用付款计划，由财务部汇总，根据当月资金情况提出付款计划，分管财务的副总经理审核，经总经理批准后，由各部门办理相关手续后付款。特殊情况需要增加的费用支出由各部门补报费用计划并说明理由，报送总经理批准后财务部门方可付款。4.2工程类费用、服务类费用，一万元以上的应先办理立项手续，由总经理批准后方可实施。特殊情况下，可口头请示，得到批准后实施，但事后应补齐有关手续。4.3物资类费用，应先办理物资采购计划，不在工程项目概算范围内且无单独立项申请的设备和材料、固定资产类物资由总经理批准，其它设备、材料，由公司分管副总经理批准。特殊情况下，可口头请示，得到批准后实施，但事后应补齐请购手续。4.4项目立项申请和物资申报计划经申请部门领导批准后，由经营部概预算岗位对所需费用是否突破概算进行审核，如在概算范围内，进入下一审批流程，如突破概算，则退回经办人办理费用追加手续后重新启动流程。费用追加手续由总经理批准。4.5各相关部门在办理有关付款手续时，由部门领导审批、财务部门审核，经有关领导批准后，财务部门方可付款。5 合同付款的审批5.1合同付款必须按照公司合同管理制度中的审批流程办理合同付款会签单。5.2符合合同付款条件的一般性合同付款由公司分管副总经理和分管财务的副总经理审核，总经理批准。5.3与合同付款条件有差异的合同付款，由公司分管副总经理和分管财务的副总经理初审，总经理批准。6 未签订合同的工程类费用、物资采购费用的审批6.1对于零星发生的不需要签订合同的工程类费用、服务类费用，付款时，由基建管理部门按规定提出付款申请，公司分管副总经理和分管财务的副总经理审核，由总经理批准。6.2物资类费用，付款时，由物资供应管理部门按规定提出付款申请，公司分管副总经理和分管财务的副总经理审核，由总经理批准。7 各类费用的主办部门及审批程序7.1与工程项目相关的各类咨询、设计、试验、勘测、评估、鉴定、审查等费用，由经营部主办，工程部审核工程质量、进度，公司分管副总经理和分管财务的副总经理审核，由总经理批准。7.2工程设备、材料、固定资产、办公家器具、部门办公用品、电脑器材、低值易耗品、工具等物资采购的费用，由经营部主办，公司分管副总经理和分管财务的副总经理审核，由总经理批准。7.3办公电话费、补贴个人的通讯费、图书资料费用、宣传、印刷、法律事务、后勤管理、业务招待以及土地征用、拆迁等费用，由办公室主办，公司分管副总经理和分管财务的副总经理审核，由总经理批准。7.4 会议费用由会议主办部门提出会议费用预算，办公室统一管理，各类会议预算及报销由公司分管副总经理和分管财务的副总经理初审，总经理批准。7.5 业务招待费应先履行审批手续，办理报销手续时，公司分管副总经理和分管财务的副总经理初审，总经理批准。7.6专家咨询费、劳务费、礼品费、纪念品费等，应先履行审批手续，办理报销手续时，公司分管副总经理和分管财务的副总经理初审，总经理批准。7.7 差旅费：7.7.1一般人员出差的由部门领导初审，报公司分管领导审批。7.7.2部门领导出差，由公司分管副总经理和分管财务的副总经理初审，总经理审批。7.7.3公司总经理、副总经理、副总工程师、副总经济师出差，由办公室主办，总经理审批。7.8各类工资性费用及补贴、计划外用工、养老保险、医疗保险、福利费、工会经费，由办公室主办，分管财务的副总经理初审，总经理审批。7.9 各种业务培训费，学历、学位教育费，由办公室主办，分管财务的副总经理初审，总经理审批。7.10 贷款利息、税收、各类保险、验资、报表审计及财务咨询费等财务方面的费用支出由财务部门主办，分管财务的副总经理初审，由总经理审批。8 其他未明确规定的费用,由分管财务的副总经理初审，总经理审批。9 其他规定9.1总经理、副总经理因故不在公司的，其他人不得代批。9.2副总经理因故不在公司的，总经理可代替副总经理审批。9.3特殊情况下或总经理因故不在公司的，总经理授权指定的副总经