审计局工作考核实施细则.doc

审计局工作考核实施细则各镇人民政府、街道办事处，市政府各部门、直属各单位：根据中共市委市人民政府关于印发、市级机关目标管理考核办法的通知要求，现将XX年审计工作考核实施细则通知如下：一、考核责任单位及考核范围审计工作的具体考核由市审计局负责实施。考核范围为文件确定的全市各市级机关和各镇人民政府、街道办事处。二、考核分值（一）镇（街道）审计工作考核基本分为2分，市审计局根据各单位年终考核得分及日常审计工作中掌握的情况，将11个镇（街道）分成A、B、C、D、E、F六个等次。评为A等次的得2.5分，B等次的得2.4分，C等次的得2.3分，D等次的得2.2分，E等次的得2.1分，F等次的得2分,如出现工作问题，最高可扣2分。A等次单位数1个，B、C、D、E、F等次单位数各为2个。（二）市级机关审计工作考核基本分为3分。市审计局根据各单位年终考核得分及日常审计工作中掌握的情况，将被考核机关分成A、B、C、D、E五个等次。评为A等次的得3.6分，B等次的得3.45分，C等次的得3.3分，D等次的得3.15分，E等次的得3分，如出现工作问题，最高可扣3分。A、B、C、D、E等次的单位数各占20%。三、考核内容及计分办法（一）镇（街道）的考核内容、增扣分和评定等次办法1按关于进一步加强各镇、街道内部审计工作的通知要求建立独立内审机构，配备1名以上专职内审人员的，增0.1分。2内审工作的计划、总结、审计报告按文件要求及时上报市审计局、市财政局及市农林局的，增0.1分。3对下属单位的审计对象按三年一轮审实施的，增0.1分。4内控制度健全，执行有效的，增0.1分。5镇（街道）经济运行良好，能严格执行财政纪律的，增0.1分。6审计中发现有经济决策不民主，不科学的，扣0.1分；造成经济决策失误导致较大或重大损失的扣0.2分或给予“一票否决”。7审计中发现有违反财经法规，私存私放财政资金或其他公款，乱集资、乱摊派、乱罚款及滥发钱物的，扣0.2分；严重违反财经法规的给予“一票否决”。8审计中发现未及时清理往来帐，新官不理旧帐的，扣0.1分。9未执行市党政领导干部离任经济事项交接制度（试行）的，扣0.1分。10三公经费未按要求实施控制的，扣0.1分；超支严重的加倍扣分或“一票否决”。11审计报告、审计决定整改落实较差的，扣0.2分。12当年严重违反财经法规，受党纪、政纪处分或受法律处理的，视情扣分或“一票否决”。根据以上得分情况评选A、B、C、D、E、F等次单位，并确定考核得分。（二）市级机关的考核内容、增扣分和评定等次办法1按关于印发XX年“三重一大”保廉工作计划的通知要求需建立独立内审机构的单位，如未建立独立内审机构，配备2名以上专（兼）职内审人员的扣0.2分；其余单位未按要求建立并上报我局内审领导小组及内审机构的，扣0.1分。2需建立独立内审机构的单位，其内审机构实施审计项目的，增0.1分,并提交内部审计工作报告的增0.2分。3能严格遵守财政纪律的，增0.1分。4内控制度健全，执行有效的，增0.1分。5未执行市党政领导干部离任经济事项交接制度（试行）的，扣0.1分。6审计中发现有经济决策不民主，不科学的，扣0.1分；造成经济决策失误导致较大或重大损失的扣0.2分或给予“一票否决”。7审计中发现有违反财经法规，私存私放财政资金或其他公款，乱集资、乱摊派、乱罚款及滥发钱物的，扣0.2分；严重违反财经法规的给予“一票否决”。8审计中发现未及时清理往来帐，新官不理旧帐的，扣0.1分。9三公经费未按规定要求实施控制的，扣0.1分；超支严重的加倍扣分或“一票否决”。10审计报告、审计决定整改落实较差的，扣0.2分。11当年严重违反财经法规，受党纪、政纪处分或受法律处理的，视情扣分或“一票否决”。根据以上分值评选A、B、C、D、E等次单位，并确定考核得分。四、考核方法及考核时间审计工作考核采取组织考评与自查自评相结合的方法，做到日常审计工作与年度评议考核工作的有机衔接。五、考核步骤（一）自查自评。各被考核单位根据本实施细则，组织自查自评，并写出本单位开展审计工作的书面总结，于当年12月25日前报市审计局。（二）组织考评。