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汇款方式概述 案例 浙江a出口公司与俄罗斯b公司签定一份五金产品的cif合同 两个40 fcl 合同约定分两次等量装运 两次交货的时间间隔为30天 约定付款方式为在装运后30天内t t付款 出口商收齐货款后将单据用快递邮寄给进口商供其提货 a公司将第一个货柜货物按时装运出口 30天后 a公司催b公司支付货款 b公司先是推脱过几天付款 后又称其为代理商 正催其委托人付款 a公司继续催b公司付款 但b公司开始回避 并最后索性不在接听a公司的去电或回复任何邮件 货到目的港2个月后 a公司见催收无果 只得联系船公司将货物运回 由于货物在目的港滞港太久 造成大量的滞港费用 加上来回的运费和进出口国家的清关费用 使a公司遭到巨大的损失 而前一个货柜的拒收导致后一个货柜只得转为库存 结算方式概述 一 结算方式的概念国际结算方式又称为国际支付方式 是指分处于两个不同国家的经济交易的当事人在一定的条件下 运用某一种的途径和特定货币 结清相互间债权债务关系的一种行为或方式 随着国际贸易和跨国银行业务的发展 国际结算方式已经从早期的简单的现金结算方式 转变成为当代的凭单付款的非现金结算方式 二 结算方式的分类1 从汇兑的方向考察 可划分为顺汇法和逆汇法 顺汇法 remittance 又称汇付法 结算工具的传递与资金的流向是同一个方向 它是付款人主动将款项交给银行 委托银行采用某种结算工具 支付一定金额给债权人或收款人的结算方式 如汇款方式 其基本流程如下图所示 结算工具票据 电报 电传 支付凭证 付款人 收款人 进口地银行 出口地银行 汇款方式 结算工具的流动方向 资金的流动方向 逆汇法 reverseremittance 又称出票法 结算工具的传递与资金的流向是相反方向 是由收款人 债权人 出具汇票 委托银行向国外的付款人 债务人 收取一定金额的结算方式 如托收方式和信用证方式 其基本流程如下图所示 结算工具票据 电报 电传 支付凭证 付款人 收款人 进口地银行 出口地银行 托收 信用证方式 结算工具的流动方向 资金的流动方向 2 从提供信用的角度 可分为以商业信用为基础的结算方式和以银行信用为基础的结算方式两类以商业信用为基础的结算方式是指银行对结算中的收付双方均不提供信用 只是接受委托 办理款项的收付 如汇款方式和托收方式 以银行信用为基础的结算方式是指银行为交易提供信用保证的结算方式 如信用证方式 银行保函方式和备用信用证方式等 汇款方式的概述 一 汇款方式的概念汇款方式 methodsofremittance 是汇出行 remittingbank 应汇款人 remitter 的要求 以一定的方式 把一定的金额 通过其国外联行或代理行作为汇入行 payingbank 付给收款人 payee 的一种结算方式 汇款是顺汇方式 可单独使用 也可与其他结算方式结合使用 既能适用于贸易结算 也可适用于非贸易结算 凡属外汇资金的调拨都是采用汇款方式 所以它是基本的结算方式 是银行的主要外汇业务之一 二 汇款方式的当事人1 汇款人 remitter 即付款人 指向银行交付款项并委托银行将该款交付给收款人的人 在国际贸易中 汇款人即进口商或债务人或委托人 其责任是填写汇款申请书 提供汇出的款项并承担相关费用 汇款申请书是汇款人与汇出行之间的契约 也是汇款人的委托指示 要求汇款人应填写明确清楚 汇款申请书主要内容有 1 汇款种类的选择 2 收款人姓名 地址 3 开户行名称 地址 账户 4 汇款人姓名 地址 5 汇款金额及币别 6 汇款附言 样式如下图 2 收款人或受益人 payee beneficiary 指被汇款人委托银行交付汇款的对象 在国际贸易中 收款人即出口商 其权利是凭证取款 3 汇出行 remittingbank 它是受汇款人的委托 汇出汇款的银行 通常是汇款人所在地的银行或进口方银行 进口方银行办理的是汇出汇款业务 outwardremittance 其职责是按汇款人的要求通过一定的途径将款项汇交收款人 汇出行应完全遵照汇款人的汇款申请书的内容办理业务 汇出行对邮递中的延误 遗失 电信的失误或汇入行的错漏不负责任 4 汇入行 payingbank 或解付行汇入行是受汇出行的委托办理汇款业务的银行 而将款项解付给受益人的银行是解付行 当收款人与汇入行在同城时 汇入行和解付行可能是同一家银行 当收款人与汇入行不在同城时 汇入行可能委托其与收款人同城的联行充当解付行 汇入行或解付行是收款人所在地的银行或出口方银行 出口方银行办理的是汇入汇款业务 inwardremittance 其职责是证实汇出行的委托付款指示的真实性 通知收款人取款并付款 同时也有权在收妥头寸后再解付款项 汇款方式的种类 根据汇出行通知汇入行付款的方式 或支付委托书 汇款委托书的传递方式不同 汇款可以分为电汇 信汇和票汇三种方式 一 电汇 telegraphictransfer 简称t t 1 电汇业务流程与特点电汇是汇出行应汇款人的申请 用加押电报 cable 电传 telex 或通过swift给在另一个国家的分行或代理行 即汇入行 指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式 使用电传和swift的居多 该方式最大优点是资金调拨速度快 安全 目前使用最普遍 在进出口贸易中 电汇业务流程如下图所示 汇款人 收款人 销售合同 汇出行 汇入行 汇款人填写汇款申请书 交款项 汇费 并在申请书上说明使用电汇方式 汇出行审核后 汇款人取得电汇回执 汇出行发出加押电报 电传 swift给汇入行 委托汇入行解付款项给收款人 汇入行收到核对密押后 缮制电汇通知书 通知收款人收款 收款人受到通知书后在收据联上盖章 交汇入行 汇入行借记汇出行账户 并解付款项给收款人 汇入行将付讫借记通知书寄给汇出行 通知它款项已解付完毕 2 采用电报或电传的电汇方式采用电报或电传方式汇款的格式如下 fm 汇出行名称 to 汇入行名称 date 发电日期 test 密押 ourref no 汇款编号 noanychargesforus 我行不负担费用 一般在电文后加注 yourchargesforbeneficiary 收款人承担你方费用 pay amt value date to 付款金额 起息日 beneficiary 收款人 说明 收款人依不同情况可按下列方式表示 1 收款人的帐户行为汇入行paytoyourselves 帐户行 forcreditofa cno ofmr or co ltd 2 收款人的帐户为第三家银行payto bank 帐户行 forcreditofa cno ofmr or co ltd 或payto bank 帐户行 fora cno favour message 汇款附言 通常加注 detailsofpaymentorder 汇款人 即byorderof或b ocover 头寸拨付 通常为汇出行在汇入行开立帐户 pleasedebitoura cwithyou 借记我行帐户 即可拨交头寸 拨交头寸应按照帐户设置情况的不同 分别处理 见 汇款的偿付 例如 fm bankofasia fuzhouto thehongkongandshanghaibankingcorp hongkongdate 21thmaytest 2356ourref no 208tt0737noanychargesforuspayhkd10000 value21thmaytohkabc100queen sroadcentralorderfuzhoulightimp andexp corp message commissionundercontractno 1001cover debitouraccount 3 采用swift系统的电汇方式为了保证自动支付系统明确无误地识别会员 swift系统编制了一套银行识别码 bic 现已获得了广泛的应用 利用它可以精确地识别有关金融交易中的金融机构 例如 bkchcnbj300是中国银行上海分行的bic 其中前四位bkch是银行代码 cn是国家代码 bj是方位代码 300是分行代码 为了安全有效地传递客户信息 清算资金头寸 swift系统为各种各样的金融信息设计了一整套标准化的统一格式 适用于汇款的格式如下表所示 mt103实例 2008年4月7日 a公司指示其开户行民生银行上海分行汇出usd1958给荷兰银行阿姆斯特丹分行 作为b公司的货款 b公司在荷兰银行的账号为5687151 所有的银行费用由汇款人和收款人共同承担mt103报文如下表所示 注 在这个例子中 发报行与收报行之间由于有直接的美元账户关系 不需要有中间行参与整个清算过程 二 信汇 mailtransfer 简称m t 1 信汇业务流程与特点信汇是汇出行应汇款人的要求 将信汇委托书 m tadvice 或支付委托书 paymentorder 寄给汇入行 授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式 其速度慢 费用低 目前实务中少用 在进出口贸易中 信汇业务流程如下图所示 汇款人 收款人 销售合同 汇出行 汇入行 汇款人填写汇款申请书 交款项 汇费 并在申请书上说明使用信汇方式 汇出行审核后 汇款人取得信汇回执 汇出行根据汇款申请书缮制信汇委托书或支付委托书 邮寄给汇入行 汇入行收到后 核对印鉴无误 将信汇委托书的第二联信汇通知书及第三 四联收据正副本一并通知收款人 收款人凭收据取款 汇入行借记汇出行账户 并解付款项给收款人 汇入行将付讫借记通知书寄给汇出行 通知它款项已解付完毕 2 信汇业务的结算工具信汇业务的结算工具有两种 信汇委托书 mailtransferadvice 和支付委托书 paymentorder 信汇委托书 三 票汇 remittancebybanker sdemanddraft 简称d d 1 票汇的概念及其业务程序票汇是汇出行应汇款人的申请 代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票 banker sdemanddraft 支付一定金额给收款人的一种汇款方式 其特点是方便 灵活 票汇业务流程与电汇和信汇稍有不同 如下图所示 汇款人 收款人 汇出行 汇入行 汇款人填写汇款申请书 交款项 汇费 并在申请书上说明使用票汇方式 汇出行作为出票行 开立银行即期汇票交给汇款人 汇款人将汇票寄收款人 汇出行将汇款通知书 又称票根 即汇票一式五联中的第二联寄汇入行 汇入行凭此联与收款人提交的汇票正本核对 近年来 银行为了简化手续 汇出行已不再寄汇款通知书了 汇票从一式五联改为一式四联 取消汇款通知书联 收款人提示银行即期汇票要求付款 汇入行借记汇出行账户 并解付款项给收款人 汇入行将付讫借记通知书寄给汇出行 通知它款项已解付完毕 2 票汇与电汇 信汇业务程序的不同 1 第二步不同 前两者是回执 这里开出的是银行即期汇票 2 第五步不同 收款人主动提示汇票 要求银行付款 3 由于银行即期汇票是可以转让流通的 所以票汇项下的收款人是不确定的 而前两者收款人可以肯定 3 票汇业务的特点 1 取款灵活 电汇 信汇的收款人只能向汇入行一家取款 而票汇项下 汇票的持票人可以将汇票卖给任何一家汇出行的代理行 只要该行有汇出行的印鉴 能核对汇票签字的真伪 确认签字无误后 就会买入汇票 2 收款人方便 汇款人自行携带 或寄出 随收款人方便 并在有效期内随时可以取款 3 银行手续节省 汇入行不负通知债权人取款之责 不必花时间 人力去通知收款人 节省了手续 4 银行可无偿占用资金 票据的出票 寄 带 或者转让所占时间较长 银行在此期间可无偿使用票汇资金 5 汇款人可以通过背书将票据转让他人 6 可能发生汇票纠纷 汇票有丢失 损毁风险 背书专人哪个又可能带来一系列纠纷 且汇票遗失后 挂失或止付的手续比较复杂 四 电汇 信汇 票汇三种汇款方式比较1 使用支付工具的比较 电汇使用电报 电传或通过swift方式 用密押证实 信汇使用信汇委托书或支付委托书 用印鉴或签字证实 票汇使用银行即期汇票 用印鉴或签字证实 2 汇款人的成本费用比较 电汇因其使用现代化通讯设施且银行不能占用客户资金 所以其成本费用较高 而信汇 票汇费用较电汇低 3 安全方面比较 电汇因在银行间直接通讯 能短时间迅速到达对方 减少了中间环节 其安全性较高 信汇必须通过银行和邮政系统来完成 信汇委托书有可能在邮寄途中遗失或延误 影响款项的及时性 票汇虽有灵活的优点 但有丢失或毁损的风险 背书转让带来一连串的债权债务关系 容易陷入汇票纠纷 汇票遗失以后 挂失或止付的手续比较麻烦 因此信汇 票汇的安全性不及电汇 4 汇款速度的比较 电汇因使用现代化手段且优先级较高 一般均当天处理 交款迅速 成为一种最快捷的汇款方式 尽管其费用较高 但可用缩短资金在途时间的利息来抵补 目前实务中 电汇在整个汇款业务笔数中 有比例增大的趋势 信汇方式由于其资金在途时间长 手续多 所以日显落后 在实务中已基本不用 而票汇的速度不及电汇 但因其灵活简便的特点 其使用量仅次于电汇 课堂练习 请根据以下给出的条件 填写一份电传汇出行名称 bankofchina shenyang汇入行名称 midlandbankltd london发电日期 29july起息日 29july密押 23 汇款编号 208tt 付款金额 gbp3800 00收款人 r h lcollege london accountno 230642 withmidlandbankltd 附言 contraceno 20030011汇款人 hopetrainingschool