汽车经销商尽职调查培训.ppt

2017年4月 汇报人 授信管理部2017 4 4 长安汽车金融经销商尽职调查培训 现场调查与财务分析 目录 CONTENTS 01 现场调查授信资料问题02 财务数据分析03 现场调查内容04 讨论 协作互补 循环跟踪 Ipage2 Ipage3 01实收资本证明材料 实收资本是投资者作为资本投入企业的各种财产 是企业注册登记的法定资本总额的来源 它表明所有者对企业的基本产权关系 实收资本的构成比例是企业据以向投资者进行利润或股利分配的主要依据 可根据以下途径对借款人实收资本进行核实 Ipage4 1 2 3 4 01实收资本证明材料 打款回单 股东会决议 Ipage5 01实收资本证明材料 企业信息信用公示系统 Ipage6 登录国家企业信用信息公示系统 查看 股东信息 一栏所公示的企业实收资本 01实收资本证明材料 验资报告 Ipage7 出资人与股东的一致性 关注实收资本金额 判断实收资本是否全部缴齐 是 否 核实出资金额 比例与出资人的对应情况 了解出资计划及出资方式 01实收资本证明材料 会计师事务所出具的有足额实收资本的审计报告 股东会决议 Ipage8 借款人可提供会计师事务所出具的有足额实收资本的审计报告和股东会决议证明实收资本已全部缴齐 02财务报表问题 业务实践中 常见的借款人财务报表问题主要包括以下三个方面 Ipage9 03额度申请表问题 Ipage10 Ipage11 财务数据分析 02 01企业财务报表作用 Ipage12 财务报表是财务报告的主要组成部分 财务报表所提供的会计信息对我司授信业务的开展和风险管理有着重要作用 有利于我司掌握借款人的财务状况 经营状况和现金流量情况 进而分析其盈利能力 偿债能力 投资收益 发展前景等 为我司授信决策和风险监控提供依据 02企业财务报表基本内容 Ipage13 02企业财务报表基本内容 Ipage14 03企业财务报表基本逻辑关系 Ipage15 04重点会计科目及作用 Ipage16 04需重点关注的会计科目及作用 Ipage17 资产项目 负债项目 收入 费用及利润项目 应收账款 其他应收款的欠款单位 账龄 追索情况 关联性质 了解经销商资产结构 质量及流动性状况 库存车辆的数量 金额 库龄 分析经销商存货压力及流动性状况 固定资产的使用 维护 计提折旧的情况 是否已设定抵押 在建工程及长期股权投资情况 了解经销商资产状况 分析固定资产对负债的覆盖程度 调查经销商对金融机构的负债金额 负债期限及本息偿还情况 了解经销商信用状况 负债情况及负债用途 对各项应付 其他应付 预收账款中金额较大 账龄较长 非关联性款项的调查了解 分析经销商是否存在资金外流情况及其偿债能力 调查了解经销商各业务板块收入金额 增减幅度及构成情况 分析经销商的盈利能力 经营稳定性等情况 调查了解运营费用及利润的金额 增减幅度 分析经销商支出情况 运营能力 全面调查经销商财务状况 对其运营能力 偿债能力 盈利能力进行综合分析 05重点关注汽车商贸行业财务风险指标 Ipage18 05重点关注汽车商贸行业财务风险指标 Ipage19 Ipage20 01经销商地理位置与授权区域调查 Ipage21 调查经销商所在地区地理位置 店面选址 人口情况 支柱产业 居民收入水平 周边汽车经销商分布状况等情况 分析评估经销商地理位置对其后续经营发展的潜在影响 授权区域调查采用横向比较与纵向比较相结合的方式 调查经销商所在授权区域同品牌经销商数量 整体销量 所经营品牌市场占有率等情况 了解该地区经销商竞争程度 品牌影响力 经营能力 分析经销商后续经营可能面临的问题和风险 01经销商地理位置与授权区域调查 Ipage22 示例 珠海地区 02投资人背景调查 Ipage23 投资人产业分布调查 调查借款主体投资人涉足行业 涉及的产业规模 各产业规模占比等情况 了解投资人是否从事高风险行业 注1 分析借款人关联风险状况 调查人员应因地制宜 全面 详细地对投资人产业分布状况进行梳理 并收集相关书面材料和数据 采用量化与非量化结合的方式对经销商关联风险状况进行分析 注1 根据2016年银行风险行业报告显示 房地产 担保 小贷 含P2P 矿业开发 机械工程制造 钢铁制造 风电 光伏 水泥制造行业风险相对较高 02投资人背景调查 Ipage24 投资人资金来源调查 适用于新开业经销商和新进入的投资人 要求调查人员收集相关书面材料和数据 深入了解投资人资金来源 示例 聊城鑫福 70 30 02投资人背景调查 Ipage25 当前资产负债率 调查借款人负债的贷款机构 贷款金额 贷款种类 还款方式 融资成本 担保方式 资金用途等情况 核实抵押 质押物价值 分析押品的有效性 通过第三方评估机构明确押品价值 并在现场走访环节对相关情况进行调查核实 示例 精文集团 见后页 02投资人背景调查 示例 精文集团 Ipage26 精文集团负债状况 2017年3月 02投资人背景调查 示例 精文集团 Ipage27 精文集团负债状况 2017年3月 02投资人背景调查 示例 精文集团 Ipage28 02投资人背景调查 示例 精文集团 Ipage29 02投资人背景调查 示例 精文集团 Ipage30 02投资人背景调查 Ipage31 信用及法律纠纷状况调查 通过查询中国人民银行征信数据 了解借款人当前的关联情况 负债情况及担保情况 分析借款人的信用状况 通过查询 中国裁判文书网 判断借款人当前是否存在大额法律纠纷 是否存在对借款人经验状况有较大影响的其他纠纷事项 Ipage32 01经销商风险数据共享 Ipage33 授信管理部 销售业务部 02发挥审查意见的指引作用 Ipage34 授信审查及贷后风险监控 重点关注 高危 风险档案 现场调查 授信管理部针对 重点关注 和 高危 类别的风险经销商陆续建立风险档案 并向销售业务部反馈 在一定程度上为现场调查指引方向 风险档案模板见后页 02发挥审查意见的指引作用 风险档案模板 Ipage35 02发挥审查意见的指引作用 风险档案模板 Ipage36 02发挥审查意见的指引作用 风险档案模板 Ipage37 03协同互补形成循环跟踪 Ipage38 授信管理部与销售业务部加强信息共享 各自工作中了解到的风险情况均及时反馈 综合汇总双方调查取得