金蝶KIS专业版V90企业应用流程与价值 (财务).ppt

金蝶KIS专业版V9 0财务培训 版权所有 1993 2006金蝶软件 中国 有限公司 账务处理 账务处理系统的核心系统 与其他业务系统主要通过凭证进行无缝联接 与其它系统的关系如下 账务处理 报表与分析 出纳管理 应收应付 固定资产 存货核算 工资 系统结构 账务应用流程 凭证录入 凭证新增基本操作凭证新增相关选项凭证录入工作是会计日常工作中比较关键环节 在录入过程中有许多交互的控制需要 所以设置了专门选项功能 为凭证录入提供了很多便捷好用的特性功能 灵活运用可以帮助操使用人员便捷操作 加强严紧性控制 模式凭证 将企业日常工作中经常重复发生的业务可以设置成凭证模版 在制作凭证时直接引用 简化凭证制作工作 提高效率 凭证录入 凭证新增相关选项凭证录入工作是会计日常工作中比较关键环节 在录入过程中有许多交互的控制需要 所以设置了专门选项功能 为凭证录入提供了很多便捷好用的特性功能 灵活运用可以帮助操使用人员便捷操作 加强严紧性控制 各类型的凭证业务处理凭证新增基本操作外币业务凭证数量金额业务凭证往来核算 核算项目业务凭证跳转 在当前凭证界面直接查找 定位和打开某张凭证流量 实现通过凭证直接编制现金流量表的方法 在现金流量表环节讲解 计算器 回添计算结果 凭证录入产品亮点 多个快捷键方便录入F7 或鼠标双击 查看代码 F8提示代码 本界面 F9汉字模糊查询SPACE更改借贷方向 CTRL F7 或 找平 ESC快速删除金额F11计算器 关闭后自动回填金额 F4 F12 SHIFT F12 F6 预算控制 完成企业资金事前预测 事中控制 事后分析多强度多维度控制 如 处理客户的费用控制 借款等 显示最新余额预算额 如 实时看到往来账户的余额账簿连查 如付款时 查询应付款明细 两种现金流量表的制作方式模式凭证凭证选项功能强大单价数量按物料控制初始化 凭证录入同步进行 凭证审核 凭证审核单张审核成批审核凭证审核 批注 批注是审核没通过时 审核任何人写给制单的审核意见 制单人修正后审核人再次审核如果合格 需要审核人清除 才可以执行审核功能 亮点 出纳复核 凭证审核及凭证管理 过账 凭证报告查询原始单据 看到凭证查询业务单据 凭证整理 亮点 业务单据连查 亮点 方便的冲销和复制 亮点 成批删除凭证凭证过账凭证过账可以在凭证过账及凭证管理处完成反过账必须在凭证管理处完成证账表正查反查 亮点 往来业务管理 往来业务流程图 流程图中系统参数 科目属性设置 初始化 往来业务凭证环节已经讲过了 下面着重讲解往来核销 往来核销 包括了三个部分的内容 分别为核销 反核销和核销日志的查询往来凭证必须过账手工核销自动核销 自动核销以业务编号做核销的基准条件可以实现部分核销核销过程可以直接调出凭证 进行核对和检查 往来对账单 不进行往来业务核销的业务处理往来对账单在没有进行往来业务核销时 往来对账单的查询同普通的核销项目明细账的查询一样 进行往来业务核销的业务处理往来对账单在采用了核销的方式 对往来对账单的查询可以按业务编号进行汇总 可以查询出未核销的资料 账龄分析表 账龄分析表作用账龄分析表主要是用来对往来核算科目的往来款项余额的时间分布进行分析 在账龄分析表中 我们只提供单核算的账龄分析表 或者是把往来核算的科目下所设置的所有的核算项目都列示出来 目前系统不提供多个核算项目的组合查询 不核销方式下的账龄的计算原理在这种情况下 账龄的计算是基于最后一笔业务的发生时间来进行计算 对于同一客户或是供应商或是其它核算项目无法实现账龄的分段计算 只能进行一个账龄的简单计算 手工核销核销方式下账龄计算原理在这种账龄计算方法中 账龄根据同一核算项目不同的业务编号进行分段汇总 同一核算项目可以有多个账龄显示 在账龄分析中均是基于业务编号进行的 而不论其是业务的发生方向可以实现部分核销 自动转账 为了总结某一会计期间 如月度和年度 的经营活动情况 必须定期进行结账 结账之前 按企业财务管理和成本核算的要求 必须进行制造费用 产品生产成本的结转等工作 若为年底结转 还必须结平本年利润和利润分配账户 为了方便用户 KIS仓存版提供了能够自动生成可按比例转出指定科目的 发生额 余额 最新发生额 最新余额 等项数值并生成会计凭证的功能 自动转账模版设置自动转账自动实现核算项目的对应结转转出方科目与转入方科目下挂相同核算项目类别 且一方指定具体核算项目 另一方未指定具体核算项目的情况下 在不具体指定核算项目的情况下 实现核算项目的对应结转 不参与多栏账汇总多栏账根据企业的实际管理情况 有反映 实际发生额 或 绝对发生额 之分 要求反映实际发生额就不选择该选项 要求反映 绝对发生额 就不选 机制凭证否 生成的凭证和录入的凭证一样 可以修改自动转账 生成的凭证在序时簿中表示为自动转账 凭证不能修改金额期末调汇 结转损益按公式转出公式设置 可根据报表生成作证 也可根据电子表格生成凭证 亮点 期末调汇 只有在 会计科目 中设定为的科目才会进行期末调汇处理 所有涉及外币业务的凭证和要调汇的会计科目全部录入完毕并审核过账 调汇凭证生成设置 参与期末调汇的会计科目及核算项目下的汇兑差额转入汇兑损益科目 暂不实现下设核算项目的对应结转 自动生成汇总损益凭证 自动生成汇率调整表 亮点 固定资产 固定资产变动数据录入新增其他变动清理部分清理的可录入清理数量清理记录删除时 需要再次点清理按钮在清理记录中删除支持批量变动 批量清理 批量审核每张卡片一个月只能变动一次支持卡片打印计提折旧工作量法支持批量修改工作量本期已计提折旧且未过账 系统将删除此张凭证重新计提本期折旧凭证过账后不能结转凭证管理维护KIS专业版异常处理方式及相关业务涉及凭证可以按单或汇总生成凭证可在序时簿中操作计提折旧生成的凭证与总账对账固定资产报表查询注意过滤条件 固定资产报表 固定资产清单提供对指定期间 企业各类固定资产信息的详细查询 并可按任一数据项进行汇总 固定资产变动情况表用于查询各项固定资产原值 累计折旧 减值准备在指定期间的变化情况 固定资产数量统计表反映指定期间固定资产的数量 包括计量单位 及原值信息 该表的数据依据固定资产卡片最后一次变动后的信息 固定资产到期提示表反映按使用寿命计算 在指定期间到期的全部固定资产资料 包括到期固定资产的使用时间 到期时间 原值 折旧等信息 固定资产处理情况表反映固定资产因各种原因而减少的信息 可以按类别 使用部门 存放地点 经济用途 变动方式 使用状态等项目的指定级次汇总进行多级汇总 附属设备明细表用于统计固定资产附属设备信息 以加强附属设备的管理 内容包括 附属设备所属的资产名称 附属设备名称 登记日期 存放地点 金额等信息 折旧费用分配表用于查询一个或多个会计期间 固定资产折旧计提后折旧费用分摊及核算的详细情况 可以按类别 使用部门 存放地点 经济用途 变动方式 使用状态等项目的指定级次汇总进行多级汇总 可作为计提折旧记账凭证的附件 固定资产明细账按卡片过滤可以实现像手工固定资产账一样显示 固定资产其他报表 工资管理 设置类别部门 职员可从总账或其他类别引入 但不能引出到总账 可手工录入 不能引出到总账 已经发生业务的职员不能删除 需要到变动处理中禁用银行用于生成银行代发文件工资项目逻辑 文本型的只能作为判断条件时使用 不能参与计算固定项目可复制到下期变动项目不能复制到下期 公式设置 报警语句判断语句注释语句截尾语句取整语句日期函数数据统计函数随时存盘 养成好习惯 工资录入 过滤器应包含选择公式中的所有项目 否则提示项目未定义可设置过滤条件与排序支持过滤器复制和导入数据录入支持工资引入 DBF MDB XLS 支持查找职员 定位 支持数据的批量修改 计算器 支持扣零支持所得税计算可将固定项目复制到下期 扣零处理 工资录入窗口 设置按钮设置扣零项目 扣零标准 扣零后项目扣零按钮 完成扣零处理发放按钮用于将扣零发放 当企业的工资是以现金的形式发放时 经常需要对发放工资的零头进行特殊的处理 如对于一些尾数 几角几分或几元 在发放时十分不方便 因此需要将零头进行累积达到一定数目后再发放 系统提供了扣零处理的功能 以协助企业完成类似业务的处理 所得税处理 一般情况下 企业需要对个人所得税进行代扣代缴的业务处理 工资管理系统中提供了个人所得税的处理功能 在进行所得税计算及扣减的业务处理前 您需要在所得税设置中对个人所得税计算进行初始项目设置 如 税率类别 税率项目 所得计算 基本扣除 所得期间 外币币别等 工资管理产品亮点 实现标准工资和计件 时 工资的核算支持 可以满足企业不同岗位 不同工种核算方法不同的需要 完善的所得税设置和计算功能 让您轻松完成所得税的计算和申报 方便的银行代发工资功能 灵活的工资扣零自由的费用分配强大的工资报表与分析 工资核算亮点功能 报表与分析 报表与分析三大特点 系统预设会计制度规定的三大报表 资产负债表 利润表和现金流量表 系统提供灵活强大的自定义报表 丰富的函数和表格编辑功能 表格样式类似Excel表格 并支持一表多页的管理 报表分析提供了结构分析 比较分析 趋势分析三种分析方法 丰富的图表分析功能使分析的结果简洁直观 可读性强 报表与分析 财务三大报表系统可以根据引入的会计科目体系引入常用的资产负债表 利润表以及利润分配表 并显示在主界面的右侧 报表与分析 自定义报表系统提供了丰富的函数和取数类型进行公式的定义 操作类似Excel表格 并且支持多表页 灵活方便 自定义报表一般制作步骤 录入固定内容斜线 删除斜线融合 解融设置表属性报表行列数页眉页脚 对齐方式 RPTDATE设置取数公式ACCT账上取数ACCTEXT按日期凭证信息取数进销存取数SUM 设置单元格式 报表系统其他功能 多表页管理凭证未过账查询报表报表连查账簿图表分析批量填充工具舍位平衡 报表与分析 报表分析系统提供了结构分析 比较分析和趋势分析 并能以图表的形式表现出来 非常直观 现金流量表 现金流量表的实现方式 主要有以下三种 1 凭证录入时指定现金流量表主表项目和附表项目2 凭证录入时只指定现金流量表主表项目3 通过T型帐户法编制现金流量表 以上三种处理方式各有利弊 具体采用哪种方式 应根据业务的需要来确定 凭证方式使业务更加清楚 但会增加相应的日常的工作量 T形账户的指定较为简单 但编制时业务的记录情况不够清楚 现金流量表流程 录入凭证指定现金流量 自动指定固定类型的现金流量通过凭证模版来实现 T型帐户 附表二 现金流量表附表以从净利润为起点 通过一些调整项目来进行相应的处理后 得出经营活动的现金流量的数值 附表二编制原理1 与利润相关 同时也与经营活动相关的现金流量 涉及主表 不涉及附表 附表中不需处理 2 与利润相关 与经营活动现金流量不相关 没有现金的流动 但是与利润相关 不涉及主表 涉及附表 附表中需要处理 3 与利润无关 但与经营活动现金流量有关 即涉及主表 也涉及附表 两边都需要处理 4 与利润不相关 与经营活动不相关的现金流量 在主表中不需要进行处理 但在附表中不需要进行处理 另外 对于一些与现金流量无关的项目 同时也和损益无关的项目 但是在附表项目中需要填列 具体项目有 1 债务转为资本2 一年内到期的可转换公司债券3 融资租入固定资产以上三个项目为系统预设 其它的项目用户可进行增加 现金流量表平衡关系 一 主表现金流量的净增加额 经营活动产生的现金流量 投资活动产生的现金流量 筹资活动产生的现金流量 汇率变动产生的现金流量T型账户左右两边的 现金类 汇总金额应相等T型账户左右两边的 非现金类 汇总金额之差为现金及现金等价物净增加额 二 附表 附表 的净利润 附表项目 主表 经营活动产生的现金流量 附表 的净利润 利润表 中净利润 即 所有的损益类科目的贷方发生额减去借方发生额计算而得出 但不将结转损益数据包含在内 三 主表与附表 主表 经营活动产生的现金流量 附表 经营活动产生的现金流量四 现金流量表与账务主表的现金流量及现金等价物净额 补充资料3中的现金流量及现金等价物净增加额 补充资料3中的各项数据取自账务科目余额表 出纳管理亮点 日记账手工录入 从凭证引入灵活选择现金盘点简单实用银行对账单外部引入灵活定义 简单高效银行对账高效严谨余额调节表自动编制强大的支票套打 期末结账 数据交换平台 交换对象基础资料的交换执行方式任务方案任务类型导出 xls 导出资料类别可选 可增量导出导入 xls 覆盖模式 追加模式 导入类别也可选择导出并导入 直接从一个账套导入到另外的账套注意基础资料名称尽量和新建模版一致如果有不一致 要保证互相交换数据的两个账套的同类信息名称一致现金流量项目大类是不支持引入的XLS可编辑 并支持编辑记录导入 业务单据引入引出 交换对象仓库业务单据任务类型引出 从登录账套引出 xls ini 支持单据过滤引入 从xls ini文件中引入到登录账套 注意相互引出 引入的账套的基础资料要一致过滤完单据一定要点击 返回 锁定过滤集单据必需是审核过的引入的单据日期必需是有效的 业务单据自定义 作用定义单据的格式和字段定义类型单据头 单据体序时簿可设置字段单据格式设置单据头字段属性基本属性 Tab键顺序 编辑 打印属