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银行贸易融资业务产品介绍国际业务部 2 贸易融资产品目录 福费廷保理 出口保理融资出口押汇出口托收融资出口发票融资进口押汇进口代收融资进口汇出款融资提货担保进口代付 3 福费廷业务定义 福费廷 forfaiting 又称票据包买或买断 是指一家银行或金融机构对经其他银行或金融机构承诺付款或担保付款的出口商的远期债权 远期 延期付款信用证 远期商业本票 远期银行本票 远期汇票 进行无追索权的贴现 使出口商得以提前取得现款的一种出口融资方式 换言之 福费廷是指出口商将自己未来应收的远期票据转让给买断行 以换取现金 票据买断后 若发生票据到期而无法兑现 买断行无权向出口商追索 其实质是出口商将因远期收汇而可能发生的风险全部转嫁给买断行 同时获得买断行的即期付款 4 福费廷业务优点 完全的风险防范帮助出口商消除远期债权下的债务人信用风险 国家风险 汇率风险和利率风险 增强商业竞争力满足进口商远期付款要求 使出口商的产品更具竞争力 使出口商在高风险国家进行贸易成为可能 从而增加出口商的出口业务 拓展出口市场 无需占用银行授信额度与传统贸易融资方式相比 福费廷不会占用出口商在交通银行的授信额度 出口商可以通过办理福费廷业务即能获得出口融资 从而降低了出口商的交易成本 改善资产负债表以现金收入取代应收账款 可改善出口商的现金流以及资产负债表质量 5 福费廷业务优点 交易便捷我行根据出口商的特定需要迅速提供融资方案 在数日内提供有效承诺 高达100 的无追索权融资我行可根据合约面值向出口商提供高达百分之百的融资 且对出口商无追索权 交易单据简单交易单据要求简洁明了 减轻了出口商的管理及收款负担 提前收汇和核销退税根据外管政策 通过办理福费廷业务可提前收汇 即可办理出口收汇核销和退税手续 从而降低了出口商的实际融资成本 6 福费廷业务相关费用 利息福费廷的利息以贴现率表示 贴现率有两部分组成 基本利率 以伦敦 香港同业银行拆借利率libor hibor计算 和风险率 取决于对进口国和债务人的信用评估 福费廷利率 基本利率 风险率 福费廷利息计算公式 福费廷利息 出口单据的票面金额x福费廷利率x融资天数 360 直接贴现法 宽限期宽限期 是指从票据到期日到实际收款日的估计延迟天数 宽限期的长短根据买断行的经验而定 在计算利息时 会把宽限期加入实际贴现天数里 承诺费承诺费的计算 是从出口商接受包买行的正式承诺开始计算 到包买行实现贴现付款日为止 可以扣减14天 承诺费的高低取决于进口国风险之高低 承诺费一般以年利率表示 7 何时采用福费廷业务 如果客户想通过福费廷业务来规避风险 我们建议客户在谈判阶段就向我行咨询 这样我们可以给客户提供一个初步的福费廷费报价使客户可以通过提高出口报价将福费廷费用转嫁给进口商 如等到信用证开出后或国外银行承兑书到后才做福费廷 若得到的贴现利息较原来估计的利率高 则会减少客户的利润 客户向我行进行福费廷询价时 我们希望客户能提供以下资料 信用证开证行或担保银行进口商名称及进口国家货币及金额期限货物名称预计装船期及效期票据类型 汇票 期票 8 客户办理福费廷业务流程 客户资质要求具有合法的出口经营权 出口符合国家外贸政策法规 手续和批文齐全 所申请福费廷业务具有真实的贸易背景 与进口商未发生商业纠纷 以往无任何违反国家外汇管理政策法规的行为 福费廷业务主合同 与交通银行开展福费廷业务合作前 客户需与交通银行签署 福费廷业务主合同 明确双方的权利与业务 福费廷业务申请书 福费廷业务主合同 签署完毕 如客户向交通银行申请叙做福费廷业务 仅需逐笔提交 福费廷业务申请书 无需再另行签署合同 提交的单据交通银行受理客户的业务申请并审批同意后 您需提交出口信用证及其项下全部修改 贸易合同副本 全套出口单据及签字 文件真实性的证明等文件 9 福费廷 流程图 出口商 交通银行 进口商 开证行 贴现付款 交单议付 通知信用证 签订商业合同 发货 开立信用证 交单要求承兑 承兑通知 到期日付款 申请开证 到期日付款 10 福费廷业务风险点 1 谨慎选择合作伙伴 防止欺诈风险 在我国资本市场还不发达的情况下 可考虑寻求与一些信誉高 实力强 贸易融资业务做得比较好的银行合作 签订福费廷融资协议 为商业银行的福费廷业务提供二级包买 使商业银行可根据各自的情况及时转嫁风险收回资金 2 办理福费廷业务时 必须收到开证行的承兑通知 交通银行可为同业客户提供买入福费廷业务 11 保理业务 定义卖方将现在或将来的基于其与买方 债务人 订立的货物销售 服务合同所产生的应收帐款转让给保理商 由保理商为其提供贸易融资 销售分户帐管理 帐款催收 信用风险控制与坏帐担保等一揽子综合性服务 12 保理业务 类型 按当事方所处地域分 国际保理与国内保理 按是否有追索权分 有追索权保理与无追索权保理 按是否提供融资分 到期保理与融资保理 按货款是否付保理商分 公开型保理与隐蔽型保理 13 国际保理的基本流程 四个当事方 出口商 进口商 出口保理商 进口保理商三个环节 额度申请与核准 出单与融资 催收与结算 14 保理业务基本流程 额度申请与核准1 出口商拟采用o a d a的结算方式与进口商交易2 出口商向出口保理商提出叙做保理的需求并要求为进口商核准信用额度3 出口保理商要求进口保理商对进口商进行信用评估4 进口保理商对进口商进行资信调查 为进口商核准信用额度 15 保理业务基本流程 出单与融资5 出口商发货 将附有转让条款的发票寄送进口商6 出口商将发票副本交出口保理商7 出口保理商通知进口保理商有关发票详情8 如出口商有融资需求 出口保理商付给出口商一般不超过信用额度内发票金额的80 的融资款 16 保理业务基本流程 催收与结算9 进口保理商于发票到期日前若干天开始向进口商催收10 进口商于发票到期日向进口保理商付款11 进口保理商将款项付出口保理商 如果进口商在发票到期日90天后仍未付款 进口保理商做担保付款 12 出口保理商扣除融资本息 如有 及费用 将余额付出口商 17 保理在我国的发展 起步 上世纪80年代末 保理被引入中国 中国银行开始与一些国外保理商配合 试办国际保理业务 1992年 中国银行正式开办国际保理业务 并于1993年加入全球最大的保理商组织 国际保理商联合会 fci 1994年 交通银行开始办理国际保理业务 同年加入fci 18 保理在我国的发展 高速发展 从2000年开始 中国的保理业务进入高速发展时期 大量银行开办保理业务 到目前为止 fci的中国会员达到了14家 保理业务量呈几何级增长 中国的保理业务量从2000年的1 12亿美元迅速增长到2007年的459 53亿美元 增长了409倍 保理业务品种逐渐丰富 从原来的出口保理一种发展到进出口保理 国内保理 商业发票贴现等 19 保理在我国的发展 高速发展的原因 市场需求 国内外贸易中 买方市场占主导地位 赊销盛行 客户需要针对赊销的金融解决方案 银行自身业务发展的需要 业务创新 扩大中间收入来源 解决中小企业融资问题 国家政策法规的支持 20 保理在我国的发展 仍有巨大发展空间 世界银行统计发现 全球各国保理业务量与gdp之比大约为2 93 我国2007年保理业务量与gdp之比只有1 37 不到全球平均水平的1 2 随着中国改革开放的不断深化 中国经济将保持强劲走势 对外贸易将持续高速发展 中小企业也将在国民经济中扮演更重要的角色 21 保理服务 功能 出口信用风险担保交通银行可替客户建立起新老客户的信用额度 并向客户提供100 的信用风险担保 销售分类账管理交通银行可替客户从事收账及销售分类账的管理 不仅降低了客户这部分非生产性的管理费用 而且有利于客户集中精力 致力于生产与销售 使公司获得更大的发展 出口融资交通银行可在24小时内 按照客户出口发票的金额 给予客户最高比例达80 的融资 有效的收款在客户出货之后 通过把应收账款转让给进口保理商 客户可以获得进出口保理商有效的服务 22 保理服务 优点 增加营业额出口商 对应新的或现有的客户提供更有竞争力的赊销付款条件 以拓展海外市场 增加销售 进口商 利用赊销方式 以有限的资本购进更多的货物 加快资金流动 扩大营业额 提供风险保障出口商 出口商的信用风险转由保理商承担 出口商可以得到100 的收汇 进口商 纯因公司的信誉和良好的财务表现而获得卖方的信贷 无须抵押 节约成本出口商 资信调查 账务管理和账款追收都由保理商负责 减轻业务负担 节约管理成本 进口商 省却了开立信用证和处理繁杂 23 保理服务 优点 简化手续出口商 免除了一般信用证交易的繁琐手续 进口商 购买手续简化 进货快捷 扩大利润出口商 由于出口额的扩大降低了管理成本 排除了信用风险和坏账损失 因而扩大了利润 进口商 由于加快了资金和货物的流动 生意更发达 也增加了利润 提前收汇和核销退税出口商可提前收汇 即可办理出口收汇核销和退税手续 从而降低了您的实际融资成本 24 保理服务 流程图 出口商 进口商 交通银行 进口保理商 寄正本单据 额度预申请 申请 签订保理合同 提交单据副本并融资 余额入账 额度申请 付款 评估保理额度 到期付款 25 保理与出口信用保险比较 26 保理与福费廷的比较 27 国际保理业务的主要风险点 对出口保理商而言 进口保理商的信用风险 进口保理商发生财务 信用危机 丧失担保能力 进口保理商作风恶劣 拒绝履行担保付款义务 出口商的履约风险 进口保理商承担的是进口商的信用风险 如由于出口商未能履约导致进口商拒绝付款 则进口保理商可以提出争议 而暂时解除其担保付款的责任 28 国际保理业务的主要风险点 对出口保理商而言 欺诈风险 进出口商串通 虚开发票 骗取保理融资及担保付款 造成风险 操作风险 进口保理商对相关国际惯例规则不熟悉 作业未遵循国际惯例 导致风险 29 国际保理业务的主要风险点 对进口保理商而言 进口商的信用风险 进口商如发生财务 信用危机 无力支付到期应收帐款 则进口保理商须担保付款 出口保理商的作业风险 出口保理商作业水平不高 不按国际惯例行事 不能及时发现并制止欺诈等风险 可能给进口保理商带来风险和损失 30 国际保理业务的主要风险点 对出口保理商而言 欺诈风险 出口商 常常是与进口商串通 出具虚假发票或高开发票金额 骗取出口双保理融资 操作风险 出口保理商对相关国际惯例规则不熟悉 作业未遵循国际惯例 导致风险 31 国际保理业务的风险控制措施 出口保理商如何控制风险 出口商的履约风险 考察出口商品的可保理性 考察进出口双方历史交易记录 审核出口合同 重点审核其中的质量认证条款和纠纷解决机制条款等 审核相关商业单据 如发票 提单等 32 国际保理业务的风险控制措施 出口保理商如何控制风险 欺诈风险 审核进出口商的关系 避免为关联公司叙做业务 审核相关商业单据 注意其一致性 对于经常出现间接付款的出口商 要了解原因 严加防范 33 国际保理业务的风险控制措施 出口保理商如何控制风险 操作风险 根据国际惯例制订内部作业规则 严格遵照内部作业规则与国际惯例进行操作 加强对操作人员的培训 参加fci的培训班及研讨会 34 国际保理业务的风险控制措施 进口保理商如何控制风险 进口商的信用风险 分析进口商财务报表 注重分析进口商未来现金流状况 考察进出口商历史交易记录 对进口商要进行动态监控 注意及时根据其信用状况的变化调整保理额度 35 国际保理业务的风险控制措施 进口保理商如何控制风险 出口保理商的作业风险 考察出口保理商的作业水平 尽可能选择作业水平较高的出口保理商合作 针对出口保理商的不同的作业水平给予不同的风险报价 36 国际保理业务的风险控制措施 进口保理商如何控制风险 欺诈风险 审核进出口商的关系 避免为关联公司叙做业务 对于经常出现间接付款的出口商 要了解原因 严加防范 37 国际保理商联合会简介 fci成立于1968年 在荷兰注册 是全球最大的保理商协会组织 其宗旨为促进国际保理业务的发展 促进国际保理业务通用规则的运用通讯系统与作业规则 通讯系统 是基于互联网的电子数据交换系统 可对数据进行集中处理 有报告 报文认证 邮件交换功能 支持任何操作平台 用户数不限 作业规则 国际保理业务通用规则 generalrulesforinternationalfactoring 简称grif 38 出口押汇 定义出口业务中 信用证的受益人 一般为出口商 向我行提交正本信用证及其项下要求的全套物权单据 经我行审核通过后 将全套物权单据质押给我行 由我行向受益人提供短期融资并保留对受益人追索权的一种出口融资产品 出口押汇按其占用授信额度品种的不同分为客户授信出口押汇和同业授信出口押汇 客户授信出口押汇占用的是受益人的授信额度 同业授信出口押汇不占用受益人的授信额度 占用的是开证行的授信额度 服务对象自有流动资金较少 对资金周转速度要求较高的企业产品生产周期短 产品性质成熟稳定的企业 39 出口押汇 特点期限较短 出口押汇能使企业在开证行付款前先行从押汇银行处获得融资用于原材料的采购和再生产 属于临时性的资金借入 因此押汇的期限较短 出口押汇的期限根据收汇情况 参照下述期限确定 即期 近洋8 12天 远洋15 20天 远期 相应即期天数加远期期限 利率较低 出口押汇利率按照libor hibor加点报价方式执行 并可根据当地同业出口押汇利率水平加以调整 手续简便 从押汇款的发放 回收 到逾期押汇本息的清收 都无需到外汇局进行审批 节省了客户宝贵的时间 为客户获得正常的外汇资金融通提供了一条便捷的通道 币种选择自由 币种有美元 欧元 日元 英镑 港元 澳元等 客户办理押汇 既可以现汇入账 也可以结汇成人民币入账 无须到外汇局审批 40 出口押汇审查要点 严格审查申请人的授信额度情况和授信条件信用证开证行必须资信良好 经营作风稳健 与交行合作情况正常 无不良记录 开证行所在国政治稳定 经济状况良好 符合交行代理行政策 对信用证性质 真实性 条款和提单等进行审核 41 出口托收融资 定义d p项下 指在出口托收付款交单方式下 出口商在委托我行代向进口商收取货款的同时 以提交的汇票及随附单据作质押品 由我行提供部分应收货款融资 并保留对出口商的追索权 待出口托收款项收妥后即归还我行借款的融资方式 d a项下 指在出口托收承兑交单方式下 出口商委托我行寄出远期汇票和随附单据向进口商托收 在收到进口商承兑的远期汇票或代收行发来的承兑电 函 后 由我行叙作部分贴现并保留追索权的融资方式 服务对象专业外贸公司自有流动资金较少 对资金周转速度要求较高的中小型工贸企业产品生产周期短 产品性质成熟稳定的企业有短期资金融通需求的其他企业 42 出口托收融资 特点期限较短 出口托收融资能使企业在进口商付款前先行从托收银行处获得融资用于原材料的采购和再生产 属于临时性的资金借入 因此押汇的期限较短 出口托收融资期限根据出口合同规定的信用期加上托收单据的传递和处理时间确定 即期托收为5 20天 远期托收加上相应的远期期限 利率较低 出口托收融资利率按照libor hibor加点报价方式执行 并考虑当地同业同类业务的利率水平加以调整 手续简便 从托收融资款的发放 回收 到逾期融资本息的清收 都无需到外汇局进行审批 节省了客户宝贵的时间 为客户获得正常的外汇资金融通提供了一条便捷的通道 币种选择自由 币种有美元 欧元 日元 英镑 港元 澳元等 客户办理托收融资 既可以现汇入账 也可以结汇成人民币入账 无须到外汇局审批 43 出口发票融资 定义在出口tt货到付款或赊销方式项下 出口商在完成出口合同规定的交货义务后 我行凭其提供的出口发票及其他货运单据向其提供部分应收货款融资 并以出口收汇款项作为主要还款来源的融资方式 特点出口发票融资的比例一般不超过发票金额的80 出口发票融资期限根据出口合同规定的信用期加上合理的收汇时间确定 出口发票融资利率按照libor hibor加点报价方式执行 并考虑当地同业同类业务的利率水平加以调整 44 出口发票融资审查要点 1 对进口商所在地国家风险的审查 进口商所在地国家或地区无明显的政策风险 无禁止或限制外汇汇兑的政策 对进口商所购货物无进口管制 出口合同不违反进出口双方所在国家的法律2 对进出口合同及单据进行审查3 对出口信用保险理赔约束条件进行审查 45 出口保理融资 定义出口保理融资是指出口保理业务中 我行作为出口保理商 在出口商履行合同出运货物后 向出口商提供短期融资且保留对其的追索权 并按约定的利率和期限由融资申请人还本付息的业务 特点在进口保理商的保理额度下叙做的保理融资风险要小于发票融资业务的风险 因此保理融资对客户的授信条件要求可以比发票融资下对客户的授信要求适当放宽 有特殊要求的我行重点客户 在总行审批后 可向客户提供无追索权的保理融资 出口保理融资的比例一般不超过发票金额的80 出口保理融资期限根据出口合同规定的信用期限加90天确定 出口发票融资利率按照libor hibor加点报价方式执行 46 进口押汇 定义进口信用证项下 在开证申请人对外付款时由我行向其提供的短期资金融通 并按约定的利率和期限由开证申请人还本付息的业务 特点进口商无需以自有资金支付信用证项下的款项 即可取得信用证项下的单据先行提货用于生产或销售 由此节省了资金占用成本 我行提供最高比例达100 的即期融资 在进口信用证外另行提供信用证项下的融资 使企业更宜安排账期和现金流 进口押汇融资的期限根据进口货物的生产或销售周期来确定 押汇利率按照libor hibor加点报价方式执行 并可根据当地同业进口押汇利率水平调整 47 进口押汇 进口押汇申请人资格具有独立法人资格和进口经营权 在我行开有人民币或者外汇账户 申请进口押汇的条件申请人必须获得我行的进口押汇授信额度 并在授信额度内提出申请 进口商品必须是申请人主营范围内的商品 市场销售前景良好 48 进口押汇主要风险点 货物价格下跌风险 企业挪用资金风险 汇率变动风险 49 进口押汇风险防范 银行要对进口货物的行业情况有相应的了解 如果是国内市场已出现萎缩的产品或在国内市场价格波动较大的商品 由于办理进口押汇的申请人有时是用此笔货物进行加工销售后所得的货款来还押汇款 因此如果市场不景气 就会影响货物的回收 以至到时不能还押汇款 必须对申请人的经营状况 财务状况 资信情况有相当的把握 在各类银行或金融机构没有逾期贷款等不良记录的客户才给予办理 信用证项下来单存在严重不符点或其他不符合信用证付款条件的 不给予办理进口押汇 因为此时可能出现货物的质量问题而导致到时抵押物价值不足 50 进口押汇风险防范 对于享有进口押汇授信度的客户 要严格跟踪其生产经营状况 对其履约能力进一步审查 对市场风险进行评估 并核查减免保证金开证的担保方式和抵押方式 使银行押汇风险控制在其担保及抵押保证范围内 确保银行资金安全 对抵押物的处理 要严格办好抵押手续 特别是机械设备的进口 与客户签好信托收据 并对此抵押物进行跟踪监督使用 51 进口代收融资 定义即期付款交单 d p 项下我行在申请人对外付款时向其提供的短期资金融通 并按约定的利率和期限由申请人还本付息的业务 特点进口商无需以自有资金支付进口代收项下的款项 即可取得代收项下的单据先行提货用于生产或销售 我行提供高达付款金额100 的即期融资 进口代收融资的期限根据进口货物的生产或销售周期来确定 进口代收融资的利率按照libor hibor加点报价方式执行 并可考虑当地同业同类业务的利率水平进行调整 52 进口代收融资 进口代收融资申请人资格申请人必须是具有法人资格和进出口经营权的企业和单位 申请人必须在我行开立本币或外币账户 企业财务 经营状况正常 资信良好 与我行保持稳定的结算业务往来 有按期还本付息的能力 申请进口代收融资的条件进口商品必须是申请人主营范围内的商品 市场销售前景良好 进口代收融资纳入我行对申请人的综合授信管理 申请人必须获得我行授予的授信额度 并在授信额度内提出申请 申请人必须以书面形式向我行提出申请 并与我行签订进口代收融资合同 53 代收融资风险防范 由于一般对国外出口商提交的单据的真实性无法把握 同时对于国外向国内付款企业索偿的款项与实际货物的价值是否相符很难确定 因此一般建议谨慎办理 或只给予一定比例的部分押汇 而且要对进口商和出口商资信有一定的了解才给予办理 同时还要落实清楚申请押汇企业的还款能力 此笔货物是否足够作为此笔押汇的担保等问题 同时要审核申请融资的进口商品是否是申请人的主营商品 是否有真实的贸易背景 是否在授信额度内提出融资申请 进口代收单据是否与合同相符 是否单单一致 54 进口汇出款融资 定义采用汇款方式结算的 进口合同规定货到付款的国际贸易项下进口货物到港后 根据申请人的书面申请 我行为其支付给国外出口商的部分或全部应付货款提供短期资金融通 并按约定的利率和期限由申请人还本付息的业务 特点进口商无需以自有资金支付进口汇出款项下的款项 可从我行取得短期资金融通 我行提供最高达全部付款金额的即期融资 进口汇出款融资的期限根据进口货物的生产或销售周期来确定 融资金额一般不超过该进口合同项下货物进口报关单金额 如进口合同中有预付条款 融资金额则为扣减预付款后的金额 进口汇出款融资的利率按照libor hibor加点报价方式执行 并可考虑当地同业同类业务的利率水平进行调整 55 进口汇出款融资 进口汇出款融资申请人资格申请人必须具有法人资格和进出口经营权的企业和单位 申请人必须在我行开立本币或外币结算账户 申请人财务经营状况正常 资信情况良好 申请人与我行保持稳定的国际结算业务往来 有按期还本付息的能力 申请进口汇出款融资的基本条件进口商品必须是申请人主营范围内的商品 市场销售前景良好 必须具有真实的贸易背景 符合国家外汇管理的有关规定 申请人必须获得我行授予的进口汇出款融资授信额度 并在额度内提出融资申请 申请人必须以书面形式向我行提出申请 并签订进口汇出款融资合同 申请人必须提供融资需要的相关单证 56 提货担保 定义在进口信用证项下货物先于提单或其他物权凭证到达的情况下 我行根据开证申请人的申请 向船公司出具出面担保用于提货 承诺日后补交正本提单换回提货担保 并由申请人保证承担船公司所收一切费用和赔偿由此可能遭受的一切损失的业务 特点即使物权凭证迟于货物到港 客户也可凭提货担保先行提货 避免了滞港费和仓储费 适用于信用证项下代表货权的未达提单或其他物权凭证 企业办理提货担保后 即使单证不符 也无权拒付 57 提货担保 提货担保申请人资格具有独立法人资格和进口经营权 在我行开有人民币或外汇账户 申请提货担保的基本条件申请人必须获得我行的提货担保授信额度 并在授信额度内提出申请 申请人没有额度或额度不足的 必须将所需资金全额到位 存入我行保证金专户 信用证要求全套正本物权凭证 申请人必须提交到港货物的物权凭证副本 发票副本或传真件 申请人必须提交书面申请 明确保证以下事项 即使单据存在不浮点 申请人绝不提出拒付