不相容岗位管理大全.doc_第1页
不相容岗位管理大全.doc_第2页
不相容岗位管理大全.doc_第3页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

.不相容职务岗位的分离1、货币资金业务的不相容岗位，至少应当包括：a）货币资金支付的审批与执行； b）货币资金的保管与盘点清查；c）货币资金的会计记录与审计监督。d）出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。2、企业采购与付款业务的不相容岗位，至少包括： a）请购与审批；b）询价与确定供应商；c）采购合同的订立与审核；d）采购、验收与相关会计记录；e）付款的申请、审批与执行。3、存货业务的不相容岗位，至少包括：a）存货的请购与审批，审批与执行；b）存货的采购与验收、付款；c）存货的保管与相关会计记录；d）存货发出的申请与审批，申请与会计记录；e）存货处置的申请与审批，申请与会计记录。4、对外投资不相容岗位，至少应当包括： a）对外投资项目的可行性研究与评估；b）对外投资的决策与执行；c）对外投资处置的审批与执行；d）对外投资绩效评估与执行。5、工程项目业务不相容岗位，一般包括：a）项目建议、可行性研究与项目决策；b）概预算编制与审核；c）项目决策与项目实施；d）项目实施与价款支付；e）项目实施与项目验收；f）竣工决算与竣工决算审计6、固定资产业务不相容岗位，至少包括：a）固定资产投资预算的编制与审批，审批与执行；b）固定资产采购、验收与款项支付； c）固定资产投保的申请与审批；d）固定资产处置的申请与审批，审批与执行；e）固定资产取得与处置业务的执行与相关会计记录。7、销售与收款不相容岗位，至少应当包括：a）客户信用调查评估与销售合同的审批签订；b）销售合同的审批、签订与办理发货；c）销售货款的确认、回收与相关会计记录；d）销售退回货品的验收、处置与相关会计记录；e）销售业务经办与发票开具、管理；f）坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批。8、筹资业务的不相容岗位，至少包括：a）筹资方案的拟订与决策；b）筹资合同或协议的审批与订立；c）与筹资有关的各种款项偿付的审批与执行；d）筹资业务的执行与相关会计记录。9、成本费用业务的不相容岗位，至少包括：a）成本费用定额、预算的编制与审批；b）成本费用支出与审批；c）成本费用支出与相关会计记录。10、担保业务不相容岗位，至少包括：a
人人文库> 全部分类> 应用文书 > 事务文书

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论