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文档简介

银行分行财务开支审批及管理操作流程切实加强费用管理，使各项财务开支达到制度化、规范化，最大限度地发挥费用资源的作用，在严格实施中国农业银行财务管理制度、为了控制费用开支的随意性、推进财务精细化管理，分行财务开支审批及管理应遵循以下流程：一、报帐的流程及要求： 1、分行机关单笔在4000元(含)以内需要报销的票据上应有经办人、综合科负责人或办事处副主任、办事处主任签字。即：经办人签属经办，综合科负责人审核其真实性、合理性，办事处主任签批报销。 2、分行机关单笔超过4000元(不含)的开支(工资除外)由财务审查委员会审议批准。审议时，采取无记名投票方式（票样见附件一），经与会三分之二以上人员同意后(以会议记录为准)再组织实施，实施后按上述条款要求经主任签批报销，不得先实施后审议。超过4000元的大额开支经财务审查委员会审议通过后，逐项在大额开支审批管理台帐(见附件)登记审议和实施结果。财务审查委员会的日常事务由综合科负责办理。3、营业网点费用支出实行额度控制、按月报账管理，在配置的额度内包干使用，据实列支，超支自负。购买办公、清洁用品等后建立台帐进行管理。二：人员费用支出的管理 1、工资性支出的管理 。长期合同工、短期合同工的工资、奖金（绩效工资）、加班费、津贴、补贴等所有工资性支出。员工工资由综合管理部负责管理。综合管理部按工资管理的有关规定，每月月初向财会运营部提供全行员工当月工资表的电子文本和纸质文本。由综合管理部、财会运营部经理审核，行长审批后，送交财会运营部列支。2、各项提留支出的管理。 （1）职工福利费的使用范围及标准： 职工福利费在省行下达的预算额度内使用，由综合管理部负责管理，职工福利费的按有关规定开支使用。（2）工会经费的使用范围和标准：主要是用于解决员工困难救济等事项，每年由工会办公会一事一议。三：业务管理费用支出的管理 1、公杂费支出及办公用品等低值易耗品的管理 (1)各部室按实际工作所需，提出书面清单报综合管理部，经经理审批后，由综合管理部按照遵循节俭、保质、价格低廉的原则统一购买和管理。1000元以下的日常耗材、零星采购及修理，由综合科实行双人直接购置、管理和实施。凡一次性购置价值在20000元以上的，经财审会委同意后方可采购。 (2)一切物品购买应遵循先清点登记入库、后领用的原则。采购人员完成采购任务，按规定办完验收、入库手续、登记办公用品领用登记薄并由保管人签字后，方可办理费用报销手续。各部室领用时，指定专人到综合管理部领用，并签字登记办公用品领用登记薄，做到购买、入库、领用、出库、库存五相符。综合管理部对低质易耗品进行清理
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