（水利工程专业论文）水电建设项目合同价格调整的理论与方法研究.pdf

y7 7 9 1 7 9 水电建设项目合同价格调整的理论与方法研究 水利r 样领域 研究生：汪淘波指导教师：马光文教授、王宏亮教授级高工 难以预测、而且不可忽略的通货膨胀是水电建设项目实施过样中的主要风险 之一。管理这种风险的有效办法，就是合同价格调整。 在我国水电建设领域，自鲁布革水电站开始采用世界银行所推荐的公式法和 文件证据法进行合同价格调整。之后在二二滩、小浪底等人中刖项目中，类似的办 法被广泛运用。 本文基丁有关实践经验、国内研究和运崩成果、世界银行的采购指南等，结 合合同及整个项目管理，对价格调整的理论与方法，进行了全过程的广泛而深入 的探讨。 首先对价格调整的必要性做出了定性讨论和定量分析。继而对文件证据法的 利弊做出了全面评价，通过- - r j 项目索赔的实例，研究了若干合同技巧和管理细 节。然厉对本课题的重点公式法调价的诸因f ，在理论与方法上进行了研究。 以公式法为主，辅之于文件证据法，是本文建议的合同价格调整的系统方法。 而且，简单易行是则要点，调价的合理性超过了精确性的意义。合同双方共同承 担价格风险是另一则要点，因此在调价公式中设立非凋粮因子是必要的。采用多 重调价公式以提高调价结果的台理性，所增加的主要是合同订立前的j ：作量，而 不会使嗣后实施与管理过程中烦琐和复杂。价格调整的上、f 限额，是国内实践 活动中不妨尝试的一个有意义的题目。统计价格指数既是调价公式的基础，义是 本文议题的传统问题所在。 在公式法的应用中具有普遍性、却又长期为我们所忽视的问题之一，是统计 价格指数的基础年度改变以后如何继续适用原公式的问题。通过对另一j j ! l j 合同纠 纷实例的分析和研究，结论指出，合适的解决办法是远【 j 高斯著名的最小二乘法， 并须与价格指数内在的统计规律相结合。本文给山了一种数理统计学与社会经济 统计学相结合的办法。 关键词：价格调整文件证据法公式法统计指标最小二乘法 t h e o r ya n dm e a s u r e f o r a d j u s t i n gc o n t r a c tp r i c eo fh y d r o p o w e rp r o j e c t s t u d e n t ：w a n gx u n b o d i r e c t o r ：p r o f m ag u a n g w e n ，p r o lw a n gh o n g l i a n g t h ep r i c ee s c a l a t i o no fi n f l a t i o n ，w h i c hi sd i f f i c u l tt o p r e d i c t a n dc a n n o tb e n e g l e c t e d ，i st h em a j o rr i s ki nt h ep r o c e d u r eo fh y d r o p o w e rp r o j o c tc o n s t r u c t i o n i ti s t h ee f f e c t i v em e a s u r et om a n a g es u c har i s kb ym e a n so fa d j u s t i n gt h ec o n t r a c t - p r i c e i nt h ef i e l do fd o m e s t i ch y d r o p o w e rc o n s t r u c t i o n ，t h em e a s u r e so fa d j u s t m e n t f o r m u l aa n dd o c u m e n t a r yp r o o f , r e c o m m e n d e db yt h ew o r l db a n k ，w a sf i r s t l yb r o u g h t i n t ou s ef o ra d j u s t i n gp r i c ew h e nl u b u g eh y d r o p o w e rs t a t i o nw a sc o n s t r u c t e d ，t h e n s i m i l a rm e a s u r e sw a r ew i d e l yu s e di nt h ec o n s t r u c t i o n o fm a n yg i a n th y d r o p o w e r s t a t i o n s ，s u c ha se r t a n ，x i a o l a n g d i ，e t c b a s e do nt h ep r a c t i c eo ft h e s ep r o j e c t s ，t h ee x i s t e da c h i e v e m e n to fd o m e s t i c r e s e a r c h e r s ，t h e p u r c h a s eg u i d eo ft h ew o r l db a n k ，e t c ，c o m b i n e dw i t ht h e m a n a g e m e n to ft h ew h o l ep r o j e c ta sw e l la st h ec o n t r a c t ，i nt h i sp a p e r , t h et h e o r ya n d m e a s u r ef o ra d j u s t i n gp r i c ew a sa p p r o a c h e dw i d e l ya n di n t e n s i v e l y f i r s t l y , s o m eq u a n t i t a t i v ea n a l y s i sa n dq u a l i t a t i v ed i s c u s sw e r em a d ef o rt h e n e c e s s i t yo fp r i c ea d j u s t m e n t t h e nt h ea d v a n t a g e sa n dd i s a d v a n t a g e sf o rt h em e a s u r e o fd o c u m e n t - p r o o fw e r ee v a l u a t e dc o m p r e h e n s i v e l y , a n ds o m ec o n t r a c ts k i l l sa n d m a n a g e m e n td e t a i l sw e r ea l s os t u d i e dt h r o u g ha ne x a m p l eo fac e r t a i nc o m p e n s a t i o n c l a i m t h e na l lt h ef a c t o r so f p r i c ea d j u s t m e n tb yf o r m u l am e a s u r e ，t h ek e y s t o n ef o rt h e s u b j e c t ，w e r es t u d i e dt h e o r e t i c a l l ya n dm e t h o d i c a l l y w h a tw a ss u g g e s t e df o ra d j u s t i n gc o n t r a c tp r i c ei nt h i sp a p e rw a sas y s t e m a t i c m e a s u r eb yw h i c ht h ea d j u s t m e n tw i l lb ed o n em a i n l ya c c o r d i n gt oa d j u s t m e n tf o r m u l a e a n dt h ed o c u m e n t a r yp r o o fw i l lb et a k e ni n t oa c c o u n t t o o t os u c han e wm e a s u r e o n e o ft h em a i np o i n t sw a si te a s yt ou s e ， i st h e “e q u i t a b l e n e s s ”m a yb em o r em e a n i n g f u l t h a l lt h e “p r e c i s e n e s s ”t os o m ee x t e n t a n o t h e rp o i n tw a st h a tt h ep r i c er i s kw i l ib e s h a r e db yb o t hc o n t r a c ts i d e s ；a n dt h e n ，i ts h o u l db en e c e s s a r yt os e tan o n - a d j u s t i n g f a c t o ri nt h ea d j u s t m e n tf o r m u l a a l s oi tw a ss h o w e dt h a tt oa d o p tas e r i e so ff o r m u l a e f o rd i f f e r e n t p e r i o d s o ft h e p r o j e c t w i l lh a v et h e a d j u s t i n g m o r er e a s o n a b l e ， c o r r e s p o n d i n g l yt h i sw i l la d dc h i e f l yt h ew o r kl o a db e f o r ec o n t r a c tc o n c l u d e d ，b u tn o t m a k et h ei m p l e m e n t a t i o na n dm a n a g e m e n to fc o n t r a c tt r o u b l e dm o r e o v e r , t h eu p p e r l i m i ta n dt h el o w e ro n ef o ra d j u s t i n gp r i c ew o u l ds e e mt ob ew o r t hat r yi nd o m e s t i c h y d r o p o w e rp r o j e c t s i na d d i t i o n ，t h es t a t i s t i cp r i c ei n d e xw a sn o to n l yt h eb a s i so f t h e a d j u s t m e n tf o r m u l a ，b u ta l s oc o n c e r n e di nt h eu s u a lp r o b l e m st ot h es u b j e c ti n t h i s p a p e r o n eo ft h ep r o b l e m sf o ru s i n gt h ef o r m u l am e a s u r e ，w h i c he x i s t e dg e n e r a l l yb u t h a dn o tb e e np a i de n o u g ha t t e n t i o nt o ，w a st h a tw h e t h e rt h ef o r m u l aw a sy e ta p p l i c a b l e w h e nt h eb a s ey e a ro fs t a t i s t i cp r i c ei n d e xh a dc h a n g e dd i s c u s s i n ga n o t h e ri n s t a n c eo f c o n t r a c td i s s e n s i o n ，t h ea u t h o rp o i n t e do u tt h a tt h ea p p r o p r i a t em e a s u r ew a st oa p p l yt h e f a m o u sg a u s s sl e a s ts q u a r em e t h o d ，a n di ts h o u l db ec o m b i n e dw i t ht h ei n t r i n s i c s t a t i s t i c sr u l eo fp r i c ei n d e x f h u sam e a s u r ec o m b i n e dm a t h e m a t i c a ls t a t i s t i c sw i t h s o c i a ie c o n o m i c sw a si n t r o d u c e d k e yw o r d s ：p r i c ea d j u s t m e n t ，m e a s u r eo fd o c u m e n t a r yp r o o f , m e a s u r eo fa d j u s t m e n t f o r m u l a ，s t a t i s t i ci n d e x ，l e a s ts q u a r em e t h o d 水电建设项目合同价格调整的理论与方法研究 第1 章绪论 合同价格调整是大、中型水电建设项目从立项、招标、投标、评标、 合同签订、具体实施到竣工决算和项目完结等全过程中的重要而经常性 的工作任务之一，也是国内水电工程造价研究的一个“热门”课题 就工程概算而言，几乎就是所谓“静态投资、动态管理”之“动态” 的同义词。 国内同仁对合同价格调整的认识与研究，如同工程招投标和合同管 理本身一样，开始于云南鲁布革这个在我国基本建设历史上具有里程碑 意义的工程项目。然而迄今为止，比较有代表性的研究成果及其应用， 是文献 1 】和【2 】。前者是工程执行概算编制办法中的调价规定，这是试图 借鉴f i d i c 条件所推荐使用的公式法，结合我国实际，对概算管理的一 种指导继而在工程概预算领域，不少专家围绕该问题进行了有益的 分析和研究，但都仅限于概算的编制、管理与执行；后者则是对前者的 具体应用。除此外，在项目建设实施阶段从项目管理与合同管理而 言，有关合同价格调整，在理论与方法两个方面的研究仍然较少。 本文以相关工作实践为基础，试图做出具有点应用价值或者实际意 义的研究，并试图丰富与升华“鲁布革经验”。 1 1 “鲁布革经验”与现代项目管理 基本建设是社会固定资产再生产、特别是扩大再生产的最主要的方 式，在全社会文化经济建设和整个国民经济中的重要作用，是毋庸赘言 的。 上世纪八十年代，中国政府首次引进外资( 利用世界银行贷款和挪 威、澳大利亚、加拿大等国政府赠款) 用于大型水电项目云南鲁布 革水电站。为了适应利用外资的要求，也为了试点和探索中国基本建设 第3 页 四川i 大学水利1 一程领域_ t 程硕十研究生论文 体制改革，于】9 8 3 年9 月2 6 日，成立了“对外代表业主、对内执行甲 方职责”的水利电力部鲁布革工程管理局( 以下简称“鲁管局”) 。 鲁管局是中国第一个以现代项目管理原则为指导的新型项目管理 机构，在鲁布革水电站的建设过程中发挥“龙头”般主导作用，进行了 卓有成效的探索和实践，不仅在水电建设系统、而且在全国整个基本建 设领域，掀起了“鲁布革冲击”、形成了“鲁布革精神”、积累了“鲁布 革经验”。 鲁布革既是我国对外开放的一个“窗口”，又是基本建设体制改革 的成功试点；既是国内实行项目管理的开端，又是所谓“业主责任制、 建设监理制和招标承包制”1 3j 的发源地。 ( 1 ) 鲁布革的建设历程及其贡献 1 9 8 1 年，鲁布革被列为国家“六五”重点建设项目，同年，国家和 世界银行共同选定鲁布革为第一个使用世行贷款的水电项目，并确定鲁 布革的引水系统工程、部分施工设备和建筑材料按国际公开招标程序进 行采购。引水系统工程成为中国按照国际招标程序进行建设的第一个大 型土建项目。 1 9 8 3 年1 1 月8 日，引水系统工程开标，有8 家投标人。其中，日 本2 家，意大利1 家，南斯拉夫l 家，法国1 家，西德1 家，中国和外 商联营2 家。投标厂商所在国家的广泛性表明中国水电市场对国际承包 商的吸引力，也形成了有利的竞争势态。 1 9 8 4 年6 月1 6 日，鲁管局向日本国大成公司发出授标信，7 月1 4 日正式签订引水系统工程承包合同。1 9 8 4 年9 月，大成公司人员进入鲁 布革现场，1 1 月2 4 日举行开工典礼。 1 9 8 6 年7 月，大成公司使用同我国施工企业大体相似的施工设备、 组织中国劳务施工的引水隧洞开挖独头月进尺3 7 3 7 米的国际先进水 平，在我国水电界引起了强烈震动。 1 9 8 6 年1 0 月，长9 4 千米的引水隧洞开挖全线贯通，比合同计划 第4 页 水电建设项目合同价格调整的理论与方法研究 工期提前5 个月，全线平均独头开挖月进尺达2 3 l 米，创下了国内最高 水平。 1 9 8 7 年6 月，时任国务院副总理的李鹏同志在全国施工工作会议上 号召全国基本建设行业学习和推广“鲁布革经验”，由此揭开了全国建 设管理体制改革的序幕。 1 9 8 8 年8 月，引水系统工程全面完工，8 月1 3 日，鲁管局向大成 公司签发了合同工程全面竣工证书，比合同工期提前4 个月，合同支付 总额仅为概算的8 7 4 ，工程质量优良。 1 9 8 8 年1 2 月2 7 日，第一台机组提前3 个月正式投产发电。1 9 9 1 年6 月1 4 日，第四台机组投产发电。1 9 9 1 年1 2 月，工程基本竣工。 1 9 9 2 年3 、4 月间，鲁管局向鲁布革发电总厂移交全部工程，办理 了交接签证。1 9 9 2 年1 0 月，水电十四局扫清了承担的所有收尾工程， 在工程基本竣工后不到一年的时间，施工队伍全部撤离工地。 1 9 9 2 年1 2 月，鲁布革完成了建设历程，顺利通过了国家验收。验 收鉴定书的结论是：“鲁布革工程已按国家批准的设计文件全面建成， 工程设计合理先进，施工质量优良，主要机电设备制造质量良好。工程 运行正常，电站达到了设计出力。工程投资未超过概算，国家验收委员 会同意验收，正式移交运行管理单位鲁布革水电站作为我国水电建 设管理体制改革和对外开放建设的试点项目，在完成电站建设的同时， 也较好地完成了试点项目的任务，为快速、低耗、优质建设水电站工程 进行了成功的探索，所形成的鲁布革经验为其后的大型水电工程建 设提供了有用借鉴。” 1 9 9 2 年1 2 月1 0 日，由李鹏总理题写碑名的鲁布革水电站建设纪念 碑揭幕。碑座正面题字是：“中国水电建设史上对外开放和管理体制改 革的里程碑”，永远向人们昭示鲁布革建设者的功绩。 ( 2 ) 对“鲁布革经验”的再认识 2 0 0 2 年8 月，中国建筑业协会在昆明市召开了“纪念国务院推广鲁 第5 负 四川j 大学水利1 程领域t 程倾 研究生论立 布革工程管理经验十五周年交漉会暨国际工程项目管理研讨会”，李鹏 委员长发来了贺电，建设部副部长郑一军、干志坚等出席了会议。 鲁布革水电科技实业公司( 原鲁管局的后身、以下简称“鲁布革公 司”) 是这次会议的协作单位，笔者作为该公司负责人参加了这次盛会。 开幕式后，公司代表做出了题为“鲁布革经验与现代项目管理”的会议 主题报告。之后笔者与到会的日本国大成公司鲁布革水路新设s - 事作业 所所长退旦宜渔( 当年的项目负贡人) 就项目管理与合同管理的系列 宏、微观问题进行了探讨。 印使现在，鲁布革项目的管理实践仍然是可以写进项目管理教科书 中的经典案例。然而以往对鲁布革经验的总结，大多围绕着工程施工管 理体制做文章，把鲁布革经验总结为“业主责任制、建设监理制、招标 承包制和合同管理制”。这几个制度经过逐步发展和完善，已经成为我 国基本建设管理体制的中心内容，并在基本建设管理实践中发挥着积极 作用。这凡个制度无疑是鲁布革经验的重要组成部分，也是工程项目建 设管理的重要内容。但是，不管是从现代项目管理学科的要求来看，还 是从项目建设管理的实践需要上说，只注意到这几个制度，都是远远不 够的。 现代项目管理之所以能够成为一门学科，在于它既有一系列的技术 和i t - 具，又有其管理哲学、组织形式和工作价值观。在2 1 世纪的今天， 我们应该站在国际项目管理学科的理论成就的层面上，结合我国的市场 经济条件、以及加入w t o 后的外部环境，在更深层次上研讨鲁布革经 验。 鲁布革经验的历史贡献之一，乃是随着基建体制改革、甲乙方完全 分离，特别是利用外资、国际竞争性招标和国际土建合同管理的实践， 在我国基建行业中，合同意识继而索赔、变更、合同价格调整等意识上 的普遍增强，管理水平也正日渐提高。 综上所述，所谓“鲁布革经验”，应该从以下三个方面( 而不仅仅 是第一个方面) 做出新的认识： 第6 页 水电建设项目合同价格调整的理论与方法研究 ( 1 ) 业主责任制、建设监理制、招标承包制和合同管理制等基本 建设管理制度的建设。国家建设行政主管部门，在这方面已经做出了有 目共睹的研究与贡献。 ( 2 ) 以哲学的高度，结合国际项目管理学科领域已有的研究成果， 总结与升华鲁布革经验。文献【4 】是这方面的代表性著作，它也是作者在 澳大利亚获得哲学博士学位、归国以后，作为对鲁布革献礼的一部力作。 ( 3 ) 结合基本建设项目建设管理的实践，以合同管理为核心，定 性和定量地研究解决各种实际问题的方法、技巧及其理论。有关这方面 文章的数量几乎是“汗牛充栋”，然而大部分是作者自我工作情况的介 绍，甚至没有提出某种可供借鉴的方法或者经验与教训。 对合同价格调整的理论与方法的研究，正是在这第( 3 ) 个方面的 一种有益尝试。 1 2 价格调整与项目管理、合同管理 必须结合项目整体目标开展合同及其价格调整( 如同索赔和交更一 样重要而经常性的) 管理工作。价格调整是合同管理中的一项重要工作， 而合同管理则是整个项目管理中的一个重要组成部分。我们不能孤立地 对待合同或其价格调整管理，而应该把这三方面有机地联系在一起，比 如只有在全面深刻地理解合同内容的基础上才谈得上有效的价格调整 管理。价格调整是实现合同目标的手段之一，合同管理则是为整个项日 目标的实现服务的。在日常工作中，我们应该更加注意进行理性思维、 采取理性行为，只有有利于合同目标实现的价格调整管理、有利于项目 目标实现的合同管理，才是成功的管理。 工程师单位应该以合同为准绳，并依据适用法律和有关国际惯例， 公正、正确，及时地履行职责。立场公正，不能偏袒；完整正确地理解 合同，严格按合同办事；必须在合同规定的时间或者合理时间内及时履 行职责。工程师这三方面的水平高低，直接决定着合同管理和价格调整 管理的成败。 第7 页 凹川i 大学水利t 程领域t 程颅f 一研究生论文 一方面，合同双方虽然出发点不同，但建设好工程项目却同是双方 的利益所在，可以说成是为同一个总目标而奋斗的两个方面。合同管理 不是为了谁输谁赢，成功的管理在于取得合同双方都“赢”的结果。 另一方面，承包商与业主的合同( 项目) 目标之间毕竟存在着较大 差距。承包商的目的是争取更大利润和赢得商誉，业主则希望以较低的 成本获得优质建筑产品。故于价格调整，承包商总想多获取，业主则想 尽可能少给予。实际累计调整的大小，除了取决于不可预见的价格上涨 的因素以外，还与合同本身的完善程度、承包商管理价格风险的经验与 能力、以及承包商的态度积极与否等诸多非价格因素有关。这正如同对 费用索赔的管理一样，鲁布革c 1 合同的实施结果，索赔额仅占总支付 额的2 8 ，若不计因业主指定的国内分包商违约、但仍由业主承担赔偿 费的部分，则索赔额度还不到2 较之一般国际合同的常见索赔额 7 8 明显偏低，这与日本大成公司对业主和工程师均始终呆取积极 合作的态度，是分不开的。说得再远点，在评标时看重承包商的以往经 历、可靠性、资质信用等非价格因素，以选择一家合同实施结果将令人 满意的承包商，虽然复杂甚至困难，但却是至关重要的。 社会主义市场经济较之于计划经济，可以说成是一种依靠各种法规 进行宏观调控的经济，基本建设领域的招投标制度和相应的项目管理、 合同管理正是市场经济的必然要求，因而需要相应的法律规章。我国的 适用基本建设市场的法律体系，将随着招标合同制的发展而逐渐完善。 从1 9 9 1 年国家工商行政管理局和建设部联合颁发的建设工程施工合 同示范文本，到2 0 0 0 年国家三部、局联合颁发的示范文本1 2 j 等， 既是法规建设的一部分，也标志着我国建筑工程合同管理水平提高到了 一个新的阶段。 自1 9 8 2 年中华人民共和国经济合同法、1 9 8 3 年建筑安装工程 承包合同条例到1 9 9 8 年3 月中华人民共和国建筑法、1 9 9 9 年3 月 中华人民共和国合同法等一系列法规颁发并实施以来，合同及其管 第8 孤 水电建设项目合同价格调整的理论与方法研究 理在基本建设领域得到了广泛应用。但在多年实践中也暴露出了文本不 规范、条款不完备、漏洞较多、合同履行困难等诸多问题，不仅影响合 同履约率，而且合同纠纷多、解决纠纷难度大。国内合同几乎都有“未 尽事宜，双方友好协商解决”一说。倘能“友好协商解决”当然最好， 问题是合同和法律留给当事人“友好协商”的东西太多了，结果相互扯 皮。那种几页纸的“合同”与基本建设项目本身的复杂性形成鲜明对照， 无法适应市场经济的要求。 国家各有关部委已经或正在出台着各类示范文本及其更新版本。 这些文本在形式上借鉴了f i d i c 条件，内容上则结合了我国有关现行法 规，是适用于我国基本建设领域的具有法律效力的规范性及指导性的合 同文本，有利于我们逐步与国际接轨，较之以往的填空式的文本无疑是 个较大的进步。 这一系列适应我国市场经济条件的正在不断丰富完善的基本建设 领域的法律法规及示范文本等，一方面，必将规范和指导着我们的 项目管理、合同管理及其价格调整等工作。另一方面，其宗旨乃是宏观 上的行为规范和合同的法律范畴，并不是具体工作的技巧、方法及其理 论。 本文将从“微观”上，结合合同管理及项目管理，就合同价格调整 的方法与理论，进行探讨和研究。 1 3 价格调整的研究现状 国内同仁首次接触到的应用公式法进行合同价格调整，是云南鲁布 革引水系统工程国际合同( l b g c1 ) 中，应用英国国际顾问工程师 联合会( f i d i c ) 制订的土木x - 程施工合同条件( 第三版) 而采用价 格调整公式。之后，在四川二滩水电站的国际土建施工合同中，同样应 用这种合适的合同价格调整办法。 继鲁布革和二滩之后，在小浪底、龙滩、小湾等大型项目中，不论 是国际还是国内合同，这种调价方法被广泛应用。 第9 页 四川人学水利工程领域t 程倾i 列f 究生论文 文献 1 】是借鉴f i d i c 条件推荐的公式法、结合我国实际，对概算管 理工作的一种指导。嗣后数年来，有不少概预算工作者围绕这个概算造 价价差调整办法，进行了领会与讨论等工作。文献 2 则把这种方法进一 步地推荐应用到合同一般条款中。这是有益的研究成果及其应用。 此外在项目建设管理领域，有关本课题的文章，虽然频繁地见诸各 类杂志，但基本上是作者对个人工作情况的部分介绍。对具体工程项目 所采用的调价公式( 往往是海外咨询机构协助拟订的) 做出了说明，但 却很少有“所以然”的内容。既没有对包括公式法在内的合同价格调整 的基本理论进行研究，也没有介绍作者在实践过程中可能遇到的难题及 其解决办法。 我国上世纪建成投产的最大水电站四川二滩水电站，有关合同 价格调整的较有影响的是文献 5 和 6 。其中，文献【5 主要介绍外资概 算的编制情况，特别是汇率变化的敏感性分析过程；就合同价格调整， 则介绍了二滩项目的四个价格调整公式，以及符号说明等。文献 6 的主 要内容是介绍鲁布革引水系统工程和二滩地下厂房工程的两个调价公 式，以及二滩的调价工作流程等。 虽然如此，这些大量的试图探讨合同价格调整的文献，也是对本文 十分有益的第一手研究资料。它们不仅能够弥补笔者直接经验的欠缺， 还将是本文统计信息的重要来源。凡被引用，均详实地罗列于篇末的参 考文献中。 1 4 研究构想与基本思路 如前述，对合同价格调整的研究，必须与合同管理及整个项目建设 管理相结合。将要涉及到概算管理、统计管理、招评标、合同实施阶段、 合同变更与索赔管理等诸多方面和环节。 本课题的核心内容，是公式法调价的问题。该办法是因鲁布革首次 应用世界银行贷款( 指大型基建项目) 而“舶来”的，所以我们应该在 世界银行信贷采购指南的已有研究成果的基础上，进一步地探讨研究， 水电建设项目合同价格调整的理论与方法研究 特别是结合我国建设环境的应用问题。 笔者将结合研究生阶段的学习和多年来的工作实践，从以下几个方 面展开探讨和研究： 0 价格调整的必要性 0 对两种调价办法：文件证据法和公式法的比较 0 对公式法中诸因子的讨论研究 0 价格调整的上、下限额 0 统计价格指数。特别地，当“定基”指数的基础年份改变时如 何合理调整或者拟合? 0 概算管理办法中的调价问题 0 合同及其索赔管理中的调价问题 四川人学水利t 程领域t 狂坝l 研究生论文 第2 章价格调整的必要性 2 1 价格调整的目的 难阻预测而且不容忽视的通货膨胀使得价格调整成为必要。如果不 允许调价，承包商将大幅度提高标价来对付涨价风险。即使不同投标者 的施工方法、材料来源等不同，也可以简单的认为最低标是因为过低地 估计了未来的通货膨胀，故若最低份中标，则工程质量低劣的可能性将 较大。如果业主承担了该风险，那么不仅有利于评标工作，而且在合同 授予后，承包商将可集中精力保证工程质量和进度，而不必顾忌对他并 没有影响的未来的通货膨胀风险。由此可以认为，调价于合同双方都是 有利的。 合同价格调整其实是合同风险管理的必然要求。价格上涨或者说是 浮动，是客观存在的风险。各种物价浮动的幅度不同，有大有小，难以 预计，加之大中型项目建设周期较长，涉及物资品种繁多，因此物价浮 动的风险更大，对工程造价的影响很大。这一风险很容易引起业主和承 包商合同双方的矛盾与纠纷。 在国际合同中，除了通货膨胀的风险以外，还有个同样不可预知的 汇率变化的风险。按照世界银行的建议，该风险也应该通过调价办法来 分担解决【7 1 ，但在迄今为止的国内( 包括鲁布革和二滩项目) 外实践中， 尚未做到这一步，而是单纯地作为业主承担的风险。通过合同价格调整 使得业主与承包商共同承担的，仅是通货膨胀带来的价格风险。 价格调整的主要目的是： ( 1 ) 把承包商的价格上涨的风险减少到他可i ；i 承受的水平； ( 2 ) 寻求一种简单、公平、可行的办法解决风险的合理分担。 2 2 风险的合理分担 上述价格上涨的风险，仅是整个项目建设过程中的风险之一。因为 水电建设项目合同价格调整的理论与方法研究 对价格调整的研究离不开合同及整个项目管理，所以我们有必要先就风 险的主要种类、以及应该由哪一方承担风险，加与讨论。 通行且合理的原则之一是：谁最能积极而有效地控制风险，谁就是 该风险的主要承担者。 “风险”其实是每个项目合同中都会有的影响成本和工期的未知因 素的统称。合同文件须尽可能明确划分双方应该承担的风险责任，否则 遇到风险后，往往各据其理，千方百计地把风险转移给对方承担。一般 地，业主作为合同的主要方面和工程的永久受益者，在预测和评价风险、 组织处理和降低风险损失等方面应负有更多的责任。 业主应该承担的风险主要是：( 1 ) 施工现场占地和进场交通道路； ( 2 ) 当地支持条件，包括供电、供水、对外通讯、业主指定的当地材 料和劳务、业主指定的当地生活服务等；( 3 ) 复杂的地质条件、恶劣的 气候条件和超标准的水文条件；( 4 ) 工程所在国家和地区的政府政策和 法令的变化；( 5 ) 工程量的变化；( 6 ) 设计缺陷和供图不及时；( 7 ) 建 设资金不足；( 8 ) 不可抗拒的外力，包括地震、动乱、战争等；( 9 ) 货 币风险一一此仅指业主贷款的币种贬值、或者向承包商支付的币种升 值。 应由承包商承担的风险主要包括：( 1 ) 投标书的缺陷或报价过低； ( 2 ) 承包商施工设备和自行采购的材料及其运输；( 3 ) 承包商的施工 安全事故；( 4 ) 承包商的技术与财务、人员与设备等自身能力；( 5 ) 承 包商联营体内部、或与其自选分包商之间的矛盾与分歧；( 6 ) 承包商的 临时设施。 由双方共同承担的风险主要是：( 1 ) 通货膨胀，即物价上涨的风险； ( 2 ) 合同缺陷，包括商务条款与技术规范的不尽完备等。 在项目及合同管理中，风险是不可避免的。作为应该由双方共同分 担的风险之一价格( 上涨) 风险，双方又应该分别承担多大的比重 呢? 对这个难以做出简单而明确回答的问题，正是我们将在以下全文中 定性和定量地探讨的问题之一。 阴川人学水利r 程领域t 程顾i ：研究生论文 2 3 价格风险的大小 以下几则项目实例，将使我们对价格上涨的风险大小，具有一个量 化的认识。 o 大型基建项目五强溪水电站，按原施工承包合同，通货膨胀风 险的大部分将由施工企业承担；后来，建设公司及上级主管单位，注意 到原合同价明显低于实际成本、工程质量和进度势必受到严重影响这一 事实，对有关调价条款做出了修订，调增额将约为原合同价的1 0 9 8 】。 o 鲁布革水电站，建设于1 9 8 2 年1 0 月1 9 9 2 年1 2 月，内资永 久工程( 除“其他工程”外) ，完成建安工作量约3 5 4 6 4 万元，其中工 资及主材价差5 7 3 5 万元，约为原概算价值的1 9 ( 5 7 3 5 + ( 3 5 4 6 4 5 7 3 5 ) ) ；内资- 临时工程( 除“其他工程”外) ，完成建筑工作量1 7 6 7 3 万元，其中工资及主材价差1 8 6 2 万元，约为原概算价值的1 2 9 l 。 但须指出，上述价差是在原基建体制之下，严格按照上级主管部门 有关调差规定而列报的，难于全面反映价格上涨的实际情况。换言之， 上述1 9 和1 2 是两个可能偏低的比例。 o 鲁布革水电站引水系统工程( l b g c 1 ) ，按开标前2 8 天汇率 计算，合同标价折合7 4 3 6 _ 8 万元人民币。在合同实施过程中，由于日圆 相对于美圆升值，致使累计增加用人民币表示的投资规模3 3 4 7 0 万元； 同时，人民币汇价调整人民币贬值致使投资规模3 2 9 0 2 万元。这两 项合计为原台同价的8 9 t 。 o 二滩水电站地下厂房工程，国际竞争性招标土建合同，1 9 9 1 年 9 月开工，至1 9 9 9 年3 月底，即将提前完工之际，累计支付合同及变更 工程价款约1 0 1 4 0 2 万人民币元和4 8 4 0 4 万德国马克，按投标截止日前 第2 8 天的外汇兑换率计，台计人民币约1 9 6 5 0 0 万元；相应的合同价格 调整为6 8 7 1 6 万入民币元和7 2 4 4 万德国马克，按相同兑换率计，合计 人民币约8 2 9 5 0 万元。价格调整额分别为原合同价的6 8 、1 5 和 4 2 1 0 l 。 第1 4 贞 水电建设项目合同价格调整的理论与方法研究 在上述三个不同时期的大型工程( 合同) 案例中，我们得出了价差 ( 通货膨胀及汇率变化的因素) 占原合同价值的7 个百分比：1 0 9 、1 9 、 1 2 、8 9 、6 8 、1 5 和4 2 。显然，合同价格调整，不仅必要，而且 它在工程造价或合同总价中的比重，已足于要求我们十分地重视了。 2 4 价格调整对招评标的影响 由于价格调整对合同实际结算具有不可忽略的影响，因此，我们应 该在招评标阶段就把调价方法作为评标的因素之一。图2 1l “1 表示一个 典型的公路工程调价前和预计调价以后的合同资金流对投标排列的影 响。 k 鬟 妇 魄 、， 挈 橄 墨 一 图2 一l 调价对投标排列的影响( 调价能颠倒排列次序) 两个竞争投标的累计支付曲线表明：x 投标在调价前高于y 投标， 在调价以后，两者的次序发生了变化。这是由于x 投标早期支付设备购 置和筹建费开支大，相对调价影响较小；y 投标为劳动力密集型，且是 租赁设备，由此导致调价引起后期支付的急剧增加。 第1 5 页 一三 、“，舯 孵鬻 四ir 人学水利t 程领域工程碗口 究生论文 2 5 是否调价取决于项目工期的长短 综上所述，合同价格调整的必要性，在于合同双方共同分担不可预 知而且难于忽略的通货膨胀的风险。那么，基于同样原因，我们不难得 出一个相反的推断：对于工期较短的合同，则没有调价的必要。国际咨 询工程师联合会建议，工期在一年以内的合同，无须调价”。再如鲁克 瀛先生在文献 1 2 中的介绍：加拿大近年来价格变化幅度较小，电力公 司对于工期短的项目，报价中适当考虑价格上涨因素，合同实施过程中 不再作价差调整。 当然，大、中型基建项目的实施工期，一般较长。 国内某些大、中型工程，合同规定包死工程价款、不得调差，这不 仅明显不合适、而且违背有关现行规定。参阅文 13 】，这种现象在交通 工程中并不少见。该文通知各有关建设管理单位，对国家政策性交动及 有关部委的调价规定，不得拒不执行。 一般地说，在国际招标合同中进行价格调整的益处是明显的。对于 业主，由于投标报价中的不可预见的因素较少，因而更清楚地反映了投 标人的技术能力和管理水平，俾利于合适地选择承包商；对于承包商， 由于业主承担了相当的物价上涨的风险，免除了自身因财务问题而破产 的顾虑；对于工程师，合同中公正而可行的调价约定，便于加强对项目 实施的管理。因此，合同价格调整为我国国际招标项目所普遍采用。 2 6 调价的基本方法 值得指出的是，调价的优点只有在实质上减少了承包商承担的风险 后才能实现。但这并不意味着将由业主完全承担这种风险。如果承包商 不参与承担价格风险，则至少会令其“实报实销”、被动地应对风险， 而不是主动地参与管理这种风险。这在以下的论述、特别是关于“非调 整因子”的部分，将专门讨论。 再一个要点是，价格调整的合同条款及调价方法，并不在于调价额 度的数据上的精确，因为这不仅困难、而且没有意义。具有意义的乃是 第1 6 页 水电建设项目合同价格调整的理论与方法研究 该风险的分担比例、和承包商承担这种风险的能力。 被世界各国所普遍采用的，有两种基本的价格调整方法。一是以承 包商提供的由于劳动力成本和材料市场价格上涨而使项目成本增加的 文件证据为基础的“文件证据法”，二是以合同条款中约定的调价公式 为基础的“公式法”。有的合同如鲁布革和二滩趵国际土建施工合 同，则混合采用这两种方法。 第1 7 页 叫川人学水利t 程领域工稃硕f 研究生沦殳 第3 章文件证据法 3 1 概述 所谓文件证据法，是以成本增加的文件证据为调价基础的方法，曾 经被西方国家较早地使用于合同实施阶段的管理中。其简单的原理就是 对承包商超过投标文件所计列的劳动力成本和材料呆购费用的部分，给 以补偿。这就要求承包商编标时罗列翔实的原始价格清单，合同实施中 随时提交实际采购的发票，两相比较，以证实其补偿要求的合理与正确。 这种方法一般被用于无法获得令人满意的价格指数的情况下，并主 要针对法定的工资及社会福利水平的变化、工程材料价格及税收额度的 变化，合同条款中预先规定了哪种费用可以调价、以及承包商应该提供 什么样的文件作为证据。 本章第3 4 节通过一则承包商索赔实例的定性和定量的分析，论述 了文件证据法在二滩国际合同实践中存在的问题。在3 5 节的综合评价， 则指出了这种方法的主要缺点，应该尽可能地使用公式法进行价格调 整。但对关税、进口说和燃料费等少数调价项目，我们却不得不使用这 种简单而直观的办法。所阻，这是一种不能被否定的辅助方法。 3 2 鲁布革、二滩和小浪底的应用 鲁布革引水系统工程( l b g c 1 ) 是则特殊的例子。因为当地劳务、 材料及服务等均由水电十四局向大成公司提供，所以在业主与大成公司 的合同中约定：当地劳动力等价格不变。合同特殊条件第7 0 1 条：“工 程量图表附录1 至7 所列出承包商应支付的当地劳动力、当地材料以及 当地提供的服务费价格在合同期内，应保持不变。”第7 4 1 条对建筑材 料的关税和其他税收、第7 4 2 条对施工设备的关税和其他税收，采用文 件证据法进行价格调整做出了规定i l 。 水电建设项目合同价格调整的理论与方法研究 所以鲁布革国际合同的价格调整包括两个部分： ( 1 ) 对税金应用文件证据法进行调价。 对内资的其他部分，因为采取不变价格，而不存在调价的问题。对 这部分价差，鲁管局直接对水电十四局进行结算，所以使得对日本大成 公司的调价管理简单化。值得肯定的是，合同文件中对当地人工、材料 和服务等具有大量细致而翔实的清单，譬如包括了罗平县( 项目建设属 地) 城至昆明市的每分钟的电话费、一般就诊和急诊的挂号费单价等， 而合同文件的严密性正是项目建设顺利实施的先决条件。 ( 2 ) 对海外劳动力、材料、设备及其备件等整个外币部分，按公 式法进行价格调整。 就调价办法而言，随着本文讨论研究的深入，我们将会看到，鲁布 革遇巧回避了除税赋以外的所有内资部分的调价，从而税赋按文件证据 法、其他按公式法进行调差，而这正是本文研究结论所指出的最合适的 办法。 二滩合同规定对当地货币部分全部采用文件证据法。长达1 0 0 多页 的合同“特别条件”的大部分，正是为了在合同实