财务业务一体化综合训练.doc

财务业务一体化综合训练总结报告系 别：管 理 系 专业班级： 财务管理072 学 号： 0720024050 学生姓名： 杨 琦 指导教师： 杨 莉 2010年7月10日 财务业务一体化综合训练评阅表 管 理 系 财务管理 教研室学生姓名杨 琦学 号0720024050专业（班级）财务管理072训练目标通过该模拟综合实训，掌握会计核算和相关财务管理的相关理论知识，提高学生财务、会计实践能力和计算机综合应用能力，使理论知识与实际操作相结合，在理论和实训基础上进一步巩固已学基本理论知识及应用，学会将知识应用于实际的方法，提高分析和解决问题的能力。实训内容介绍1、了解模拟实验企业的基本情况、性质及业务；2、系统管理和基础数据录入；3、总帐系统日常业务处理；出纳管理；账簿管理；4、工资管理系统初始化、日常业务处理的主要内容和操作方法；5、应收应付款管理系统初始化、日常业务处理及操作方法；6、固定资产管理系统初始化、日常业务处理及操作方法；7、总账期末业务处理；8、报表生成及分析。工作计划第1天：数据准备，熟悉企业生产经营和财务会计的各个环节和相关会计政策第 第23天：企业建账和期初数据录入，明确企业日常业务处理及操作方法第 第49天：日常业务处理、期末处理、银行对账、报表编制及分析第10天：实训报告撰写成绩评定 成绩： 综合训练报告一、实训目的通过该模拟综合实训，掌握会计核算和相关财务管理的相关理论知识，提高学生财务、会计实践能力和计算机综合应用能力，使理论知识与实际操作相结合，在理论和实训基础上进一步巩固已学基本理论知识及应用，学会将知识应用于实际的方法，提高分析和解决问题的能力。二、实训内容1建立帐套和基础数据录入具体操作：设定启用日期，录入账套信息，设置分类编码，建立账套，按实训要求增加七名操作员并设置权限，账套数据的引入和输出。分别设置总账、应收款管理、应付款管理、工资管理、固定资产管理、采购管理系统、销售管理系统的参数。录入基础档案，设置结算方式，增加、修改会计科目，设置项目大类，并录入期初余额进行试算平衡。设置凭证类别，进行数据备份。2. 期初设置（1）总账系统的初始设置：录入期初余额、辅助账期初余额；对应结转设置、期间损益结转设置；（2）工资管理系统初始设置：设置人员类别、银行名称、工资项目；录入人员档案；设定工资计算公式；扣缴所得税设置；银行代发设置；工资分摊设置；（3）固定资产系统初始设置选择部门对应折旧科目，设置资产类别，录入原始卡片；（4）采购、销售系统初始设置办理采购期初记账（无暂估和在途）、销售无委托代销业务；（5）应收款系统初始设置基本科目设置，结算方式科目设置，坏账准备设置，账龄区间设置；（6）应付款系统初始设置基本科目设置，结算方式科目设置，账龄区间设置，录入期初采购专用发票；（7）存货核算系统初始设置存货科目设置，对方科目设置，税金科目，录入期初余额；（8）库存管理系统初始设置通过取数功能录入期初库存，并进行审核；与存货核算系统进行对账。3日常业务、期末业务处理根据经济业务填制凭证、并进行出纳签字、主管审核，修改凭证、凭证作废、红字冲销、删除、记账等业务处理。应用总账系统对凭证进行记账、查询各科目的总账、明细账、余额表等。在期末业务中，用自定义结转的方法、期间损益的结转、定义生成转账分录等对机制凭证进行审核、记账，最后对账、结账。4. 报表制作制作资产负债表和利润表：对表行高、列宽、表格线等进行设定，利用套用格式自动生成模板，可结合新会计准则对模板中的个别旧会计科目进行修改，掌握资产负债表和利润表关键字的设置、录入、消除，填写公式及了解报表下的格式窗口和数据窗口的区别，并通过设定公式进行计算。三、问题及分析1. 账套一旦建立不能删除，但账套参数可由账套主管在系统管理下进行修改，一个帐套可以有多个帐套主管，帐套主管只有系统管理员才有权设置；2. 各个子系统的会计启用期间必须大于等于帐套的启用期间；3. 会计科目：开始时根据资料增加和修改会计科目，等到填制凭证时才发现要新增会计科目，更换操作员再进入“基础数据”，然后更改。增加的明细科目，会把总账科目的金额过渡到明细科目中；如果科目已输入期初余额或已制单，则不能删除；4. 如果期初余额试算不平衡，是不能记账的；5. 在录入凭证时，有的关系到应付账款、应付票据、应收账款、应收票据的会计科目的使用，则会出现该“科目系统受控不能应用”，这时应该调出会计科目然后找到该科目修改此科目把受控系统去掉，就能使用了；6. 涉及到库存现金和银行存款账户时要经出纳人员签字，才能确保工作的责任制。可以指定科目，将现金总账科目中的待选科目中的现金转到已选科目中，再将银行总账科目中的银行存款选到已选科目中。同时也可以解决刚填制的凭证，到了账套主管审核那里就会出现“没有符合的凭证”，不能记账的凭证问题；7. 实验中，需注意操作员身份的切换，凭证的制单人应由出纳进行，审核应由帐套主管进行；8. 删除凭证：未审核的凭证可以直接删除，已审核或已进行出纳签字的凭证须取消签字后在删除，删除时先进行“作废”操作，然后再整理；9. 往来科目设置明细账时，可以利用手工直接录入或利用辅助核算（客户往来或供应商往来），但不能同时设置，否则平时做账时系统会默认其中一项导致期未计坏账时系统出现错误数据；10. 输入银行对账单时，日期不是超出范围就不符合要求，这是因为进入时没有选对日期，所以银行对账单总是出问题；11. 所有凭证须经审核后才能结账；12. 生成报表时如果数额不平，需要逐笔查找错误并对正明细账，发现确实错了后要进行反记账、取消审核、取消出纳签字进行修改。然后再出纳签字、审核、记账。四、实训心得此次实训主要是利用用友财务软件进行的财务业务一体化综合训练，不但培养了我的动手能力，而且增加了实际的操作经验，使我受益匪浅。通过这次实训，我不仅熟悉了会计电算化制度及运用的整个流程，也能够更加了解用友财务软件，更好地进行实际操作，对整个企业的预算制度及预算过程也有了更加理性的认识。这次实训针对虚拟企业的一个月经济业务进行了核算，包括了会计电算化的大部分操作内容。从建立账套，录入基础档案开始，到总账系统的日常业务处理、出纳管理、账簿管理，工资管理系统初始化、日常业务处理的主要内容和操作方法，应收应付款管理系统初始化、日常业务处理及操作方法，固定资产管理系统初始化、日常业务处理及操作方法，总账期末业务处理，报表生成及分析，一步一步做下来，着实耗费了不少时间和精力。也正是这样一环扣一环，踏踏实实的做，才能使我获益良多，对会计电算化有了系统的认识。首先，清楚了解了会计综合实训中企业的概况，包括企业类型与经营范围，内部组织机构及人员分布，还要知道企业会计政策与内部会计核算办法，这些都是建立帐套和基础档案的基础，各个模块的核算都要围绕其展开。其次，对会计电算化的基本程序有了清楚的了解。 最后，会计的分工严格清晰。会计的每个岗位都有严格的要求，既互相依赖又互相牵制。这次实训的资料是虚拟的，因此还存在一定的局限性。例如一个真实的企业在一个完整的会计年度内的经济业务的核算情况具体是怎样，年末应该做怎样的处理；除了资产负债表和利润表，现金流量表如何编制，有哪些需要注意的问题；财务软件也并不是用友一种，如果现实中企业运用别的