财政支出项目绩效评价报告.doc

财政支出项目绩效评价报告一、项目概况（一）项目单位基本情况。中共海南省委党校、海南省行政学院、海南省社会主义学院是我省培训轮训党的领导干部、中高级公务员、党外代表人士的主渠道，也是开展理论宣传和理论研究以及为海南省委、省政府提供决策服务的重要部门。 我们实行的是“一校两院”的管理体制，即海南省委党校、省行政学院、省社会主义学院三校合一，三块牌子，一套人马。(一)领导班子。李宪生(省委副书记兼省委党校校长)，彭京宜(党委书记、省委党校常务副校长)，梁粟（党委委员、行政学院院长），施耀忠(省民建主委兼省社会主义学院院长)，符宣国(省委统战部副部长兼省社会主义学院副院长)，王和平(党委委员、副校院长)，包亚宁(党委委员、副校院长)，夏旭(党委委员、副校院长)，于苏光（省社会主义学院副院长），刘继云（党委委员、教育长），薛梅艳(巡视员)，黄道明(副巡视员)，云冠雄(副教育长)。(二)机构和人员。 校(院)有教学、教辅机构 10 个，行政管理机构 10 个，下属事业单位 3 个;总编制职数为 237 个，在编人数 213 人;专业技术人员 82 人 , 教授 10 人，副教授 27 人博士 10 人，硕士 32 人，享受国务院特殊津贴专家 3 人、省优专家 5 人。(三)硬件设施。 校园占地面积 105 亩，总建筑面积 60098 ， 其中公共建筑面积 23414 ，职工住宅建筑面积 36684 。现有 4 幢学员宿舍，有 224 个不同规格的套间，有餐厅 1 个(二层建筑)，可同时容纳 200 余人吃住。图书馆藏书近 10 万册，订阅报纸 49 种，杂志 436 种，已建成 elas 图书管理系统，实现了校内图书、报刊的自动化管理，同时还与省内 14 所高校和各省级党校图书馆实现了联网。(四)学科建设。 学校制定了 “十一五”期间学科建设规划 ， 从干部培训轮训与现有学科发展的状况出发，着重抓好马克思主义哲学、区域经济学、党史党建、公共管理学、政治学(统战理论)等学科的建设。同时，还相应发展理论经济学、应用经济学、法学、社会学、工商管理学、中国语言文学等学科。(五)发展思路。 近年来， 我们按照“ 一个中心(以教学科研为中心)、两个方面(软件、硬件建设)”、 “两步走”(第一步， 力争在 5 年左右在全国省级校院中达到中等水平;第二步，十年左右达到全国先进水平) 发展思路，稳步推进 工作，在 人才培养和引进、校院建设、干部培训教育等方面逐步迈上新的台阶。(六)办学理念。 在实践中，学校逐步形成了具有海南特色的办学理念。在教学内容上，坚持 “ 一个中心、四个方面、三个突出 ” 。 “ 一个中心 ” ，就是把学习中国特色社会主义理论体系作为中心内容。 “ 四个方面 ” ，就是夯实理论基础、开拓世界眼光、培养战略思维、增强党性修养。 “ 三个突出 ” ，就是要突出忠诚锻炼、突出能力培养、突出省情教育。 在教学形式上，努力推进研究式教学，不断探索研究式教学新形式。在教学方法上，力求 “ 听得懂 ” (即理论问题要尽可能深入浅出)、 “ 能操作 ” (即实践问题要尽可能具体明确)。在基本要求上，做到 “ 无事故 ” (即不能在政治上、常识上出错)。在校风建设上，倡导 “ 团结、高效、清廉、秩序 ” ，努力建设和谐校园。(七)培训工作。校院每年举办各类班次 50 多期，培训干部 5000 多人次， 形成了中青年干部培训班、领导干部进修班、领导干部专题研讨班、公务员任职培训班、公务员初任培训班、党外代表人士进修班等各种特色的主体班次。(八)科研工作。 近年来，我们坚持科研为教学服务，为省委省政府决策服务、为地方经济建设服务的宗旨，每年发表科研论文 100 余篇，出版著作(含教材) 20 余部，完成科研项目 50 余项，获得省部级以上科研成果奖 20 余项。有 3 人被评为全国优秀社会科学普及专家， 5 人荣获海南建省办特区 20 年理论工作突出贡献奖， 有 3 人被确定为 省政府直接联系重点专家 。作为党的理论研究和宣传的重要阵地，我们还承担了宣讲新时期党的理论、党的路线方针政策的重要任务。我们是省委宣讲团的主要成员单位，每年承担的宣讲任务有 200 余场，听讲人数达 2 万余人次，受到社会广泛好评。（二）项目绩效目标、绩效指标设定或调整情况，包括预期总目标及阶段性目标。项目于 2012年10月20签订合同，合同工期为150个工作日，预计2013年4月30日完工。原定绩效总目标为至2013年4月30日，包括土建安装、家电家具采购、配套工程（太阳能、电梯井道、配属管线安装及周边环境整治）、酒店物资采购等全部完成。5月初验收完工，能够达到服务学员住宿70间独立大床房24小时太阳能热水、电梯、有线、宽带、电话的高档客房之标准。除总目标之外，我校同广西城建认真研究制定了土建阶段性目标实施方案暨施工进度表（具体到天）初步计划学校放假之前（2013年1月20日）完成土建方面至少50%-60%的施工，余下的争取在4月底前完工。同时财务处根据财政厅资金安排情况及施工进度也积极的制定了物资采购进度计划。同时我校根据施工进度表也积极与有限电视公司、电信公司及本校物业中心、信息中心等业务部门制定了配套设施施工计划。应当指出除土建安装施工及电梯安装外，其他所有工程及物资采购等均已按计划完成。土建安装施工部分由于主客观原因造成工期延后，截止2013年5月12日施工当中，初步估计5月底可竣工验收。电梯部分大约6月下旬可投入使用。（三）项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围。二、项目资金使用及管理情况（一）项目资金到位情况分析项目全部资金为省财政厅财政拨款，按时足额到位。（二）项目资金使用情况分析。项目2012年累计使用资金2894660元。具体为学员楼太阳能改造39440元、空调格栅安装91394.94元、空调移机及家具维修12248元、设计费16000元、样板间改造费81713.04元，电视机空调采购费329040元、造价咨询费12000元、两笔合计60%土建安装工程款2283462元、招标代理费26350元、学员楼维修费3012.02元。（三）项目资金管理情况分析（包括管理制度、办法的制订及执行情况）分析。我校15号楼改造工程项目资金严格按照财务管理制度、后勤基建管理办法进行审批支付，工程款、样板间改造费、设计造价招标代理费、家电采购等均按合同严格支付，土建、采购甚至不做强制要求的招标代理业务等均按照程序公开招标，保证了项目资金的合理利用。三、项目组织实施情况（一）项目组织情况分析。项目在家电、家具、电梯采购都是在省政务中心指定单位进行公开招投标，在装修工程、招标代理、太阳能改造采取的是按规定公开招标，在有线电视、电话、设计、预算编制等方面采用直接委托方式。为了能够减少签证加快工程进度提高效率，我校对施工合同中室内房间部分签订了补充协议，室内部分采用包死价结算方式。目前只有部分隐蔽工程进行了阶段性验收，我校也都现场进行照片取证工作。试验也达到了预期要求。（二）项目管理情况分析。我校对15号楼改造工程高度重视，建立了专门的项目逐级负责制，明确了项目负责人为我校后勤处副调研员华德武同志负责此项目，后勤管理处吴清雄、任子森两位同志协助，同时物业、信息中心、财务等部门也明确人员予以支持配合。项目负责人及协助人员每天至少去工地巡视检查一次，发现问题及时汇报，并更具要求做好施工日志。每周5下午3点召开工地例会，由双方项目负责人协助人员等将一周工作进行总结并布置下周任务，解决施工当中发现的问题。除此之外，还建立了签证逐级请示制度、签证、联系单限时限办制度等等。有效的避免了推诿扯皮及超概等问题的发生。对方也在双方会议上明确现场负责人，但在实际执行过程当中并不如我方效果好。现场负责人虽然对工程质量把关到位，但缺乏对施工人员和材料的管理权限，也在实际施工但中造成了一些问题。这也是工程逾期的一个因素。四、项目绩效情况（一）项目绩效目标完成情况分析。将项目支出后的实际状况与绩效目标（附件2-2）对比，从项目的经济性、效率性、效益性和可持续性等方面进行量化、具体分析。1. 项目的经济性分析。（1）项目成本（预算）控制情况；由于年初编制工程预算时是依照财政厅布置的资金要求有多少钱，办多少事的原则，整体工程预算偏紧。工程管理费用包括设计费、造价费、井道设计费、招标代理费、监理费、代建费、竣工图决算审核等费用均未列入预算当中，且由于我校前期准备时间较长，人工、材料费用较样品间实施阶段有所上涨（在签订合同期间定额人工费已经调涨），最终实际决算金额可能会有所增加。截止2013年5月13日，我校与施工单位达成的签证金额约占装修合同金额2%-3%，而工程进度已接近完成70%-80%，作为一项改造工程来说，已经控制的相当不错了。（2）项目成本（预算）节约情况。由于预算吃紧，我校本着一切能按设计及合同规定执行的绝不变更，绝不超出原设计标准装修，万不得已出现的变更也大多按照定额严格执行并去建材市场实地询价，与施工单位协商，协商不一致的不变更，不签证。在物资采购方面，我校家电、家具、电梯设备采购均在省财政厅规定的采购部门进行公开招标采购，实际采购的价格也略低于我校当初预算价格，达到了节约预算的目的。2. 项目的效率性分析。（1）项目的实施进度；目前项目采购部分基本已按计划完成，只待项目工程部分完毕，即可安装调试，其他配套实施也正在按计划积极推进，不会影响15号楼的正常使用。但施工进展较为缓慢，目前已经逾期，估计可能滞后1-2月完工，其中有春节放假、降雨等客观原因，但更为主要的是施工单位方面对合同不重视、施工人员的素质和数量不够，返工等问题时有发生。我校已多次发函督促施工单位认真履行合同，并按照合同执行有关逾期条款。（2）项目完成质量。由于是旧房改造工程，我校对施工质量高度重视，在双方现场负责人员的努力下，工程质量方面还是完成的不错的。我方针对防水、地板装贴铺空鼓等问题，我校采取有效针对性的检测方法，对墙体抹灰、卫生间防水、阳台防水等也提出过返工整改等要求，对方均按我方要求整改到位。在材料进场方面，我方要求其主材提供样品，严格按样品施工。应该来讲不存在偷工减料以次充好的现象。我校领导高度重视该工程，多次亲自现场指导并召开协专题会议，工程质量应该来说还是到了预期的效果。3. 项目的效益性分析。（1）项目预期目标完成程度。项目由于正在建设当中，尚没有产生效益，但由于工程的逾期，可以预见因此会造成5月份党校学员用房的紧张，客观上影响到了教学工作，同时由于15号楼房间改造后的住宿条件要比其他学员宿舍好，客观上工程的逾期也造成了学员服务中心客房及餐饮方面收入的减少。如按照团体客房价差80元，入住率80%计算，每逾期一天造成的损失可能要达到5000元左右。虽然按照合同逾期也会扣工程款，但造成的损失是无法用经济手段来衡量和弥补的。（2）项目实施对经济和社会的影响。省委党校是我省培训轮训党的领导干部、中高级公务员、党外代表人士的主渠道，也是开展理论宣传和理论研究以及为海南省委、省政府提供决策服务的重要部门。每年我校学员宿舍除了接待学员住宿外，还承接来我校考察交流及授课的众多高级教授、公务员及外宾。目前省委党校的住宿条件还多以双标房为主，面积、装修标准在全国省级党校系统里面应该是最差的，在省内也远远落后于保亭、三亚等市县及党校，即使在红城湖附近，都赶不上玉湖宾馆这些新装修的非星级酒店，更不要说比那些星级酒店了，很多学员和客人来我校都选择在外面住宿。我校住宿条件已经不能适应党校基本需求，严重的阻碍了党校的发展，并且也影响到了省委培训教育干部的工作。15号楼改造工程在不改变原有房间结构的基础之上，优化内部空间设置，更新了内部硬件设施，并且更具需求完善了配套设施，有效的改善了学员的住宿条件，可谓花小钱，办大事。学员入住15号楼，不用爬7层楼（有电梯），可以自己住一个房间了（双标换大床），有液晶电视看了（以前的还是显像管电视）、空调、宽带、有线、电话一应俱全了，洗浴入厕条件也改善了，从功能上满足学员及宾客的基本住宿要求。但也应当看出，我校由于省财政厅计划安排资金过少，此次装修所选用的材料并非高档而仅仅是功能性满足，另外房间由于结构限制面积太小，还无法达到真正的星级酒店标准。4. 项目的可持续性分析。15号楼项目改造工程完工后将立刻由我校学员服务中心接手管理，财务、后勤、物业、信息中心等部分配合协助，学员服务中心经过几年的正规化建设在“软实力”上已经达到或者超过了一般星级酒店标准，服务人员无论从业务能力、专业素质、责任心培养、文化层级提升等方面均足以让此项工程发挥最大效益。项目建成将为党校正规化办学提供可持续的保障动力，同时也为提高海南省委党校在全国党校的影响力，提升国际旅游岛形象有着重要意义。（二）项目绩效目标未完成原因分析。项目绩效目标未达到的原因主要还是在于标书和合同对于施工单位工期方面要求不慎严格，以及部分条款缺乏对施工单位的约束力造成了施工单位对项目重视不够。当然也有天气、春节等客观因素。五、综合评价情况及评价结论15号楼改造工程在项目目标方面能够做到明确、细化量化；决策过程方面，项目符合经济社会发展规划和部门年度工作计划，根据需要制定中长期实施规划，项目符合申报条件，申报、批复程序符合相关管理办法，项目调整履行相应手续；资金分配方面根据需要制定相关资金管理办法，并在管理办法中明确资金分配办法，资金分配因素全面、合理，资金分配符合相关管理办法，分配结果合理；资金到位方面资金完全到位，资金管理不存在支出依据不合规、虚列项目支出的情况，基本不存在截留、挤占、挪用项目资金情况，不存在超标准开支情况，资金管理、费用支出等制度健全，且严格执行，会计核算规范；组织实施方面机构健全、分工明确，建立健全项目管理制度，严格执行相关项目管理制度；项目产出方面项目产出数量大部分达到绩效目标，项目产出质量大部分达到绩效目标，项目产出时效未完全达到绩效目标，项目产出成本按绩效目标控制；项目效果方面项目实施产生